AXA Verzekeringen
Evenredige opbouw voor alle collectieve pensioenregelingen bij AXA
13 juni 2003
"De opbouw en financiering van de pensioenaanspraken vinden gedurende
het deelnemerschap ten minste evenredig in de tijd plaats."
In artikel 7a van de Pensioen- en spaarfondsenwet (PSW) is bovenstaand voorschrift opgenomen. Voor beschikbare premieregelingen is de uitwerking van dit principe niet duidelijk in de (parlementaire geschiedenis van de) wettekst weergegeven. Voor wat betreft een evenredige opbouw bestaat er geen verschil van mening over dat zowel een gelijkblijvende premie als een gestaffelde verhoging, die niet steiler loopt dan de fiscaal maximaal toelaatbare, daartoe leidt.
Ten aanzien van een evenredige financiering lopen de meningen van de
Pensioen- & Verzekeringskamer en de verzekeraars uiteen. De PVK meent
dat op ieder tijdstip een evenredig deel van het totaal (dus op
einddatum op de polis staande) te verzekeren kapitaal aanwezig moet
zijn. Volgens de verzekeraars is dat ten eerste niet logisch en niet
conform de wettelijke bepaling. Ook is het in strijd met de bepaling
van de evenredigheid van pensioenaanspraken bij ontslag zoals die in
artikel 8, het tweede lid, van de PSW is vastgelegd. Ten tweede zou
dat noodzakelijkerwijs leiden tot -fiscaal niet toelaatbare-
voorfinanciering
Omdat AXA alleen beschikbare premieregelingen kent in een universal
life omgeving gaat het grootste deel van deze discussie aan AXA
voorbij. Het spaardeel van de premie wordt belegd voor een
ouderdomspensioen. Er is een van dag tot dag wijzigend 'verzekerd
kapitaal'. Zowel dat van morgen als op de (fictieve) einddatum is
onbekend; laat staan dat daarmee gerekend kan worden. Op basis van een
constant verondersteld spaardeel en rendement wordt ook voldaan aan de
PVK-eis.
Daarom houdt deze wetswijziging onder meer in dat in de actieve
periode jaarlijks een zelfde percentage aan kosten in rekening
gebracht moet worden. Hogere kosten in de beginjaren zijn niet meer
toegestaan. AXA heeft daarom de tariefstructuur van het collectieve
pensioenproduct, het Bedrijven Pensioenfonds, gewijzigd. Centraal in
deze nieuwe tariefstructuur staat een percentage doorlopende kosten.
De hoogte daarvan is afhankelijk van het aantal deelnemers en de
gemiddelde premie in het pensioencontract.
Sinds 1 januari 2003 wordt de gewijzigde tariefstructuur al toegepast
op nieuwe deelnemers aan pensioencontracten bij AXA. Met ingang van 1
juli a.s. worden ook de polissen van bestaande deelnemers overgezet op
de nieuwe tariefstructuur. Daarmee is AXA één van de eerste
verzekeraars die evenredige pensioenopbouw kan garanderen voor alle
deelnemers aan de bij haar ondergebrachte collectieve
pensioenregelingen. Groot voordeel van de nieuwe tariefstructuur is
ook dat de deelnemers bij tussentijdse uitdiensttreding een hogere
waarde in hun pensioenpolis terugvinden.