Gemeente IJsselstein
Programmarekening 2004
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein
Gemeente IJsselstein
Overtoom 1
3401 BK IJsselstein
Postadres: Postbus 26
3400 AA IJsselstein
Telefoon: 030 686 16 11
Fax: 030 688 43 50
e-mail: info@ijsselstein.nl
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 2
Voorwoord
Wj bieden u hierbij de Programmarekening 2004 aan. De basis hiervoor was de begroting van
i
2004 die heel wat taakstellingen kende, die te maken hadden met de teruglopende financiële
middelen. Daarnaast is met nadruk gekeken naar de financiële situatie van de kredieten en werd
een impuls gegeven aan het beoordelen van deze kredieten.
Onze begroting en jaarrekening zien er vanaf boekjaar 2004 geheel anders uit. Met het Besluit
Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn de verslaggevingvoorschriften
belangrijk vernieuwd waardoor de Programmarekening ook lijviger is geworden. Met deze nieuwe
voorschriften wordt nader inhoud gegeven aan de informatievoorziening in het duaal bestuur en
worden kaders geschetst voor een dualistische inrichting van begrotingen en jaarrekeningen.
Het doel van de BBV is de raad doeltreffender in haar kaderstellende en controlerende taak te
ondersteunen en de financiële functie te versterken. Zo wordt aan de burgers duidelijker
rekenschap afgelegd over het realiseren van concrete doelen.
Een en ander heeft behoorlijk wat impact gehad via een discussie over rechtmatigheid. Deze
discussie was er al, maar de vorm waarin deze werd gevoerd is in 2004 flink aangescherpt.
De accountant onthoudt zich van oordeel voor wat betreft de rechtsgelijkheidcontrole - net zoals
bij veel andere gemeenten bij de gemeente IJsselstein. Dt komt door de veranderde en
---
verscherpte regelgeving met betrekking tot de accountantscontrole en de wijze waarop deze bij
gemeenten is geïmplementeerd. De organisatie van de gemeente IJsselstein was daar in 2004
nog onvoldoende op ingericht.
Wat zijn die andere en strengere eisen die aan de jaarrekening worden gesteld? De accountant
moet nu controleren of de posten in de jaarrekening (de baten, lasten en balansmutaties)
rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatig betekent hier: binnen de relevante wet- en
regelgeving op basis van de juiste titel (besluit). Onrechtmatig in het kader van de nieuwe
accountantscontrole is iets ánders dan frauduleus (bij fraude wordt men er doorgaans zelf ook
beter van. Daarvan is hier géén sprake en dit wordt met het begrip onrechtmatig ook niet
bedoeld).
Bij relevante wet- en regelgeving gaat het om de eigen gemeentelijke regelgeving, de
regelgeving van Europa en het rijk. Doordat pas in de loop van 2004 meer duidelijkheid kwam
over de reikwijdte van de rechtmatigheidcontrole wordt nog steeds landelijk besproken hoe een
en ander feitelijk moet worden vertaald naar de praktijk. Ondertussen passen wij onze
beheersorganisatie aan. Het jaar 2004 (en mogelijk ook 2005) is hierdoor op dit beleidsveld een
overgangsjaar geworden.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 3
IJsselstein (en veel andere gemeenten) heeft namelijk veel op orde als het gaat om de
gemeentelijke regelgeving en de naleving. De zaken waarmee de burger heeft te maken, lopen
goed. We hebben een plan van aanpak opgesteld en betrekken hierbij de gemeenteraad en de
accountant. Een eerste stap hierin is het nader in kaart brengen van de eigen regelgeving en
relevante ontwikkelingen hierin voor de rechtmatigheidcontrole. Daarnaast vragen we ons af of
onze regelgeving nog in overeenstemming is met de praktijk. Verouderde en overbodige
regelgeving moet worden vervangen en er wordt bezien aan welke bepalingen al dan niet
financiële consequenties worden verbonden.
We werken daardoor strikter en meer volgens de letter van de wet. De nodige flexibiliteit moet
niet in de uitvoering, maar in de regelgeving zélf of in het beleidskader een plaats krijgen.
Het is daarbij aan de raad om de mate van flexibiliteit aan te geven. In sommige verordeningen
zal daar géén ruimte voor zijn; in andere verordeningen kunnen hardheidsclausules worden
opgenomen die het college de ruimte geven om bij onvoorziene buitengewone onbillijkheden
gemotiveerd van een verordening af te wijken. Ook zal meer over de uitvoering en de eigen
controle hierop worden vastgelegd. Alleen op deze wijze kan de accountant tot een oordeel over
de rechtmatigheid komen hetgeen naar verwachting komend jaar wordt gerealiseerd.
Kortom, er is een verscherpte controle op rechtmatigheid; de transparantie en inzichtelijkheid
zijn flink toegenomen.
Kijkt u voor een overzicht van de meest pregnante resultaten van en over onze stad in de
Terugblik (pagina 13).
BURGEMEESTER EN WETHOUDERS VAN IJSSELSTEIN,
de secretaris, de burgemeester,
drs. E.J.M. Polman mr. D.H. Kok
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 4
Inhoudsopgave
Voorwoord............................................................................................................................... 3
Inhoudsopgave ........................................................................................................................ 5
Leeswijzer ............................................................................................................................... 7
Terugblik................................................................................................................................13
IJsselstein georganiseerd .........................................................................................................15
Samenstelling van gemeenteraad en griffie............................................................................................15
Samenstelling van de raadscommissies..................................................................................................16
College van burgemeester en wethouders...............................................................................................17
Kerngegevens .........................................................................................................................19
Hoofdstuk 1 Programmaverantwoording......................................................................................23
§ 1.1 Programma Werkwijze Gemeenteraad.............................................................................................25
§ 1.2 Programma Bestuur en organisatie................................................................................................27
§ 1.3 Programma Openbare orde en veiligheid........................................................................................39
§ 1.4 Programma Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting......................................................................49
§ 1.5 Programma Economische zaken ....................................................................................................59
§ 1.6 Programma Milieu ......................................................................................................................63
§ 1.7 Programma Mobiliteit .................................................................................................................73
§ 1.8 Programma Woon- en leefomgeving..............................................................................................79
§ 1.9 Programma Werk en inkomen..................................................................................................... 101
§ 1.10 Programma Welzijn................................................................................................................. 111
§ 1.11 Programma Onderwijs.............................................................................................................. 133
§ 1.12 Programma Sport.................................................................................................................... 153
§ 1.13 Programma Kunst en cultuur .................................................................................................... 163
§ 1.14 Algemene dekkingsmiddelen .................................................................................................... 171
Hoofdstuk 2. Paragrafen.........................................................................................................177
§ 2.1 Lokale heffingen...................................................................................................................... 179
§ 2.2 Weerstandsvermogen ................................................................................................................ 183
§ 2.3 Onderhoud van kapitaalgoederen................................................................................................ 191
§ 2.4 Financiering............................................................................................................................ 194
§ 2.5 Bedrijfsvoering ........................................................................................................................ 201
§ 2.5.1 Investeringsbeleid................................................................................................................. 203
§ 2.5.2.1 Beleid bedrijfsvoering ......................................................................................................... 204
§ 2.5.2.2 Financiële analyse bedrijfsvoering......................................................................................... 209
§ 2.5.3 Administratieve organisatie .................................................................................................... 227
§ 2.5.4 Sociale paragraaf................................................................................................................... 232
§ 2.6. Verbonden partijen.................................................................................................................. 238
§ 2.7 Grondbeleid............................................................................................................................. 243
Hoofdstuk 3. Jaarrekening......................................................................................................247
§ 3.1 Balans per 31 december 2004 .................................................................................................... 248
§ 3.2 Programmarekening over begrotingsjaar...................................................................................... 251
§ 3.3 Toelichtingen .......................................................................................................................... 261
§ 3.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling..................................................................... 261
§ 3.3.2 Toelichting op de balans per 31 december................................................................................. 266
§ 3.3.3 Toelichting op de programmarekening...................................................................................... 296
§ 3.3.4 Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid ....................................................... 303
§ 3.3.5 Resultaatbestemming............................................................................................................. 307
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 5
Bijlagen...............................................................................................................................309
Bijlage 1 Staat van bestuurlijke en personele sterkte............................................................................. 311
Bijlage 2 Staat van bestuurlijke en personele lasten.............................................................................. 315
Bijlage 3 Overzicht kapitaallasten....................................................................................................... 323
Bijlage 4 Staat van activa.................................................................................................................. 327
Bijlage 5 Staat van reserves en voorzieningen...................................................................................... 349
Bijlage 6 Staat geldleningen.............................................................................................................. 355
Bijlage 7 Staat van gewaarborgde geldleningen.................................................................................... 359
Bijlage 8 Kostenverdeelstaat en toelichting op de kostenverdeelstaat...................................................... 363
Bijlage 9 Begrotingswijzigingen ......................................................................................................... 367
Bijlage 10 Kredieten......................................................................................................................... 373
Bijlage 11 Afschrijvingstermijnen ....................................................................................................... 379
Bijlage 12 Accountantsverklaring (los bijgevoegd)................................................................................ 383
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 6
Leeswijzer
In deze leeswijzer wordt de indeling van de jaarstukken betreffende het begrotingsjaar 2004 toegelicht. Als
afsluiting van de leeswijzer is verklarende achtergrondinformatie opgenomen met betrekking tot de baten- en
lastensoorten.
INDELING PROGRAMMAREKENING 2004
De verantwoording over dit begrotingsjaar heeft een samenstelling, die gebaseerd is op de samenstelling van de
programmabegroting 2005. In deze jaarrekening zijn derhalve binnen de programmas activiteiten opgenomen om
de inzichtelijkheid te vergroten. Door de indeling van de begroting 2005 over te nemen wordt gekozen voor
voortdurende verbetering en vooruitgang van de rapportages, waaronder de jaarrekening. Tevens wordt hierdoor
gewerkt aan uniformiteit tussen de verschillende rapportages.
De jaarstukken zijn onderverdeeld in het jaarverslag en de jaarrekening. Het jaarverslag bestaat grotendeels uit de
programmaverantwoording (hoofdstuk 1) en de paragrafen (hoofdstuk 2). De jaarrekening bestaat uit de
programmarekening (hoofdstuk 3), de balans (§ 3.1) en de bijlagen.
Het jaar 2004 is voor het jaarverslag en de rekening een overgangsjaar. Om de vergelijkbaarheid voor u te
behouden is de opbouw van de cijfers als volgt:
- De cijfers van het verslaggedeelte sluiten aan bij de door de raad vastgestelde rekening 2003, de begroting
2004 primitief en de begroting 2004 na wijziging. Dit is gedaan om de cijfers vergelijkbaar te maken.
- De cijfers in het jaarrekeningdeel sluiten aan op de nieuwe voorschriften. Daarop ziet immers de controle van
de accountant.
De cijfers van jaarverslag en jaarrekening zijn op elkaar aangesloten in aparte overzichten. Deze overzichten treft
u aan als overzicht programmaverantwoording conform begroting 2004 en overzicht programmarekening conform
BBV 2004 in § 3.2 (Programmarekening over begrotingsjaar). Bij de toelichting op de programmarekening in
§ 3.3.3 treft u de aansluiting aan tussen de cijfermatige overzichten van de programmaverantwoording en de -
rekening.
Hoofdstuk 1 Programmaverantwoording
In dit hoofdstuk treft u per programma (en daarbinnen per activiteit) een overzicht aan van het beleid dat wij in
2004 voerden. Daarbij is zoveel mogelijk aangesloten bij het collegeprogramma 2002-2006 Ontwikkeling in
samenhang. Tevens is per programma en activiteit een analyse met betrekking tot financiële gegevens
opgenomen en is per programma dan wel activiteit de verantwoording van alle kredieten weergegeven.
Bedrijfsvoering
Een onderdeel van het overzicht van baten en lasten wordt gevormd door de budgetten voor bedrijfsvoering. De
raming van kosten bedrijfsvoering komt tot stand als gevolg van een verdelingssystematiek voor salarislasten en
overhead (urenverdeling), waarbij kosten bedrijfsvoering worden toegerekend aan de programmas en activiteiten.
Deze verdeling betreft vooralsnog een technische, budgettair-neutrale aangelegenheid. In de jaarrekening worden
onderuitputtingen op de ene plaats gecompenseerd door overschrijdingen elders. Per saldo is de verdeling van de
kosten bedrijfsvoering budgettair-neutraal en leidt op concernniveau niet tot budgettaire afwijkingen. Deze
doorbelastingsmethodiek maakt het mogelijk de lasten en baten over de diverse programmas te verdelen waardoor
inzichtelijk wordt wat een programma/activiteit kost voor de gemeente. Dt is om verschillende redenen van
---
belang. Sommige activiteiten kunnen direct op de gebruikers worden verhaald. In die gevallen is het zinvol de
juiste prijs van het product te kennen. Daarnaast is het voor de politiek-bestuurlijke afwegingen wenselijk dit
inzicht te hebben.
Momenteel werken wij aan een verbetering van de grondslagen op basis waarvan kosten worden toegerekend aan
programmas en activiteiten en realiseren wij een verbeterslag in de verdeling van uren. Dt gaat gepaard met een
---
proces dat een gewenningsperiode van enkele jaren met zich mee zal brengen. Vooralsnog vindt er geen analyse
plaats op basis van uren en prijzen waardoor hoeveelheidverschillen en prijsverschillen zouden kunnen worden
verklaard. Administratief is het systeem daarvoor nog niet ingericht. Het streven is om dit wel te gaan realiseren.
Een nacalculatie van de prijs vindt niet plaats. Dt is een intensieve, tijdrovende administratieve operatie die
---
vooralsnog geen toegevoegde waarde heeft. Op het moment dat een goede urenverantwoording mogelijk is, kan
een nacalculatie worden overwogen.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 7
Kapitaallasten
Per programma wordt weergegeven wat de kapitaallasten zijn in het boekjaar 2004. De kapitaallasten bestaan uit
de componenten rente en afschrijving. Deze lasten worden jaarlijks naar aanleiding van een geactiveerde
investering toegerekend aan het betreffende programma.
In het jaar 2004 is een correctie doorgevoerd om de afschrijftermijnen in de staat van activa (bijlage 4) gelijk te
trekken met de afschrijftermijnen die zijn vastgesteld in de notitie activering en afschrijving. De correctie op de
afschrijftermijnen resulteerde in een wijziging van de begrote kapitaallasten van 1.825.410,-. De
begrotingswijzing werd vastgesteld in de decemberrapportage 2004.
De werkelijke kapitaallasten door deze correctie van de afschrijftermijnen kwam uit op 1.734.581,-.
Het verschil tussen de begroting na wijziging 2004 en werkelijk 2004 valt te verklaren doordat niet alle
investeringen die zijn begroot ook daadwerkelijk voor 100% zijn uitgevoerd.
Hieronder wordt een overzicht gegeven van de onderverdeling per programma van de werkelijke boeking ad
1.734.581,-.
Paragraaf Bedrag in
1.2 Programma Bestuur en organisatie 10.105
1.3 Programma Openbare orde en veiligheid 107.926
1.4 Programma Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting 3.477
1.7 Programma Mobiliteit 450.450
1.8 Programma Woon- en leefomgeving - 432.939
1.10 Programma Welzijn - 13.858
1.11 Programma Onderwijs 1.596.717
1.12 Programma Sport - 49.132
1.13 Programma Kunst en cultuur - 14.347
1.14 Algemene dekkingsmiddelen 79.765
2.5.2.2 Hulpkostenplaats Gemeentewerf - 8.145
2.5.2.2 Hulpkostenplaats Tractie 4.562
Totaal correctie van de kapitaallasten 1.734.581
Reserves en voorzieningen
Per programma en de onderliggende activiteiten worden de verschillen tussen de begroting en de werkelijkheid
2004, met betrekking tot de dotaties en onttrekkingen van de reserves en voorzieningen, weergegeven. Aan de
lasten kant staan de dotaties en aan de baten kant de onttrekkingen aan de reserves en voorzieningen.
In de toelichting op de balans worden de mutaties plus de nog resterende claims per reserve of voorziening
beschreven. Voor een totaal overzicht van de actuele reserves en voorzieningen is de staat van reserves en
voorzieningen opgenomen, zie bijlage 5.
Conform art.17 uit het BBV worden, in paragraaf 3.2 programmarekening, de reserves apart weergegeven.
Per programma wordt een overzicht gegeven van de baten en lasten, evenals het overzicht van algemene
dekkingsmiddelen en het bedrag voor onvoorzien. Zij vormen tezamen het resultaat vóór bestemming.
Vervolgens wordt per programma aangegeven voor welke bedragen aan reserves wordt onttrokken of gedoteerd.
Na deze dotatie of onttrekking volgt het resultaat na bestemming.
Op deze wijze wordt inzichtelijk gemaakt wat de invloed is van de reserves op het uiteindelijke resultaat.
Doorbelastingen
Zoals bij de bedrijfsvoering reeds aangegeven worden lasten doorberekend naar programmas en activiteiten
middels doorbelastingen. Deze doorbelastingen hebben echter geen effect op de totale lasten van de gemeente
IJsselstein, wel op de allocatie ervan (zie boven). Om de inzichtelijkheid van de totale lasten (en baten) per
programma en activiteit en een logische verklaring van afwijkingen in lasten en baten (per onderdeel) te
vergroten worden de doorbelastingen die niet leiden tot een verhoging van lasten en baten voor de gemeente
IJsselstein op een aparte regel weergegeven. Deze doorbelastingen worden derhalve niet per programma of
activiteit verklaard, maar dienen ter verduidelijking van de overige onderdelen van lasten en baten en de daarbij
aangegeven analyse.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 8
Kredieten
In 2004 is het afsluiten van kredieten middels een kredietverantwoording een regulier onderdeel van de
bedrijfsvoering geworden. In de jaarrekening worden per programma dan wel activiteit alle daaronder
ressorterende kredieten verantwoord.
Voor kredieten is de standaarddoorlooptijd bepaald op twee jaar (zoals vastgelegd in de notitie activerings- en
afschrijvingsbeleid.)
In bijlage 10 is een totaaloverzicht van de restantkredieten en de afgesloten kredieten opgenomen.
Hoofdstuk 2 Paragrafen
In dit hoofdstuk is de verantwoording op de verplichte paragrafen uit de programmabegroting terug te vinden.
Tevens is het onderdeel bedrijfsvoering in dit hoofdstuk opgenomen. Daarin wordt onder andere een korte schets
van de ambtelijke organisatie gegeven, waarna wordt afgesloten met een organigram.
Als laatste paragraaf van dit hoofdstuk is de paragraaf Personeelsbeleid (het Sociaal jaarverslag) opgenomen. Deze
paragraaf wordt afgesloten met een passage over de Ondernemingsraad.
Hoofdstuk 3 Jaarrekening
Hoofdstuk 3 laat de Resultaatrekening zien, met de daarbij behorende toelichting op de resultaten volgens het
Besluit Begroting en Verantwoording (de BBV-voorschriften).
Tevens treft u in dit hoofdstuk de balans met bijbehorende toelichtingen en de resultaatbestemming aan.
Bijlagen
Als bijlagen zijn net als voorgaande jaren- de staten en overzichten behorende bij de jaarstukken opgenomen.
Voor een opsomming verwijzen we naar de inhoudsopgave.
Om het verschil tussen de oorspronkelijke begroting (primitief) en de gewijzigde begroting (ultimo) aan te geven
is een bijlage toegevoegd (bijlage 9) waarin alle majeure begrotingswijzigingen zijn opgenomen.
P-budgetten
In 2004 is, ter ondersteuning van het integraal management, gestart met het werken met sectorale
personeelsbudgetten (p-budgetten). Met de p-budgetten kan de eigen sector binnen gestelde kaders en
randvoorwaarden- invulling geven aan HRM-beleid. Het p-budget bestaat uit een vaste component, welke jaarlijks
geïndexeerd wordt, en een flexibel deel. Dt flexibele deel is gerelateerd aan het verschil tussen de maximale
---
inschaling van medewerkers en de werkelijke inschaling, en de beschikbare vacatureruimte minus de begrote
onderbezetting van 5%. Door deze componenten bij de integraal manager onder te brengen, is deze in staat zelf
invulling te geven aan gewenst HRM beleid binnen de sector en afdeling. Daarbij wordt door de afdeling Personeel
en Organisatie toegezien op algemeen geldende kaders. De ervaringen zijn positief zodat het werken met p-
budgetten in 2005 gecontinueerd zal worden. In 2005 zal de informatievoorziening rond de monitoring van de p-
budgetten verder verbeterd worden.
ACHTERGRONDINFORMATIE
In de programmarekening wordt per programma expliciet ingegaan op de maatschappelijke effecten en de wijze
waarop nagestreefd is deze te bereiken. Een programma is een geheel van activiteiten om de maatschappelijke
effecten te bereiken. Per programma worden de baten en de lasten in maximaal tien rubrieken weergegeven.
Activiteiten
In deze rekening is in tegenstelling tot de begroting 2004- per programma (dertien) een weergave opgenomen
van de activiteiten die onder het desbetreffende programma worden uitgevoerd. Alle activiteiten zijn voorzien van
een budgetoverzicht.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 9
Paragrafen
Naast de dertien programmas bestaat de begroting uit een aantal paragrafen dat ingevolge het Besluit Begroting
en Verantwoording (BBV) opgenomen dient te worden. In de paragrafen worden onderwerpen die van belang zijn
voor het inzicht in de financiële positie van de gemeente IJsselstein behandeld. De paragrafen bevatten de
beleidsuitgangspunten van beheersmatige activiteiten en lokale heffingen. Het doel van deze paragrafen is om
onderwerpen die versnipperd in de begroting staan te bundelen. Hierdoor ontstaat een beter inzicht. De
paragrafen over de bedrijfsvoering geven een dwarsdoorsnede van de begroting.
De bedrijfsvoering bestaat traditioneel uit de onderdelen personeel, informatisering, automatisering,
communicatie, financieel beheer (waaronder de administratieve organisatie en de interne controle) en de
facilitaire dienstverlening (waaronder huisvesting). De budgetten ten behoeve van de bedrijfsvoering worden
door de raad uiteindelijk over de programmas verdeeld. Onder de paragraaf bedrijfsvoering (§ 2.5) wordt inzicht
gegeven in de bovengenoemde onderdelen.
In hoofdstuk 2 zijn de volgende paragrafen opgenomen:
- Lokale heffingen
- Weerstandsvermogen
- Onderhoud van kapitaalgoederen
- Financiering
- Bedrijfsvoering
- Verbonden partijen
- Grondbeleid
Investeringen
Per programma is weergegeven wat de investeringen zijn in 2004. Per investering is aangegeven wat de hoogte is
van het krediet, de periode waarover het krediet wordt afgeschreven en wat de kapitaallast is. Opgemerkt moet
worden dat bij de verwerving van een bepaald (investerings)goed niet altijd sprake is van een investering die over
meerdere jaren wordt afgeschreven (en dus geen kapitaallasten genereert). In een aantal gevallen worden
uitgaven niet afgeschreven en is het gebruikelijk dat deze in een keer ten laste worden gebracht van de
exploitatie. Deze gevallen zijn daarom niet opgenomen in het overzicht van de investeringen. Enkele voorbeelden
van zaken die niet worden aangemerkt als een investering zijn bijvoorbeeld de vervanging van rioolbuizen en het
aanleggen van een verkeersrotonde.
BUDGETOVERZICHTEN
De budgetoverzichten die in deze rekening zijn opgenomen zijn verdeeld in een aantal rubrieken. Dt zijn
---
achtereenvolgens
- vaste lasten: bedrijfsvoering en kapitaallasten
- variabele lasten: overige lasten, subsidies, dotaties in reserves/voorzieningen en doorbelastingen
- opbrengsten: heffingen/belastingen, bijdragen van overheden, onttrekkingen reserves/voorzieningen en
overige baten.
Kolommen rekening 2003, begroting 2004 primitief, begroting 2004 ultimo en rekening 2004
De programmabudgetoverzichten bevatten vier kolommen.
1. De eerste kolom bevat de gerealiseerde cijfers van het begrotingsjaar 2003.
2. De tweede kolom bevat de primitieve begroting 2004. De begroting 2004 is tijdens de begrotingsraad op
6 november 2003 vastgesteld. Snds de vaststelling is deze begroting op verschillende programmas veranderd
i
door bijvoorbeeld de uitkomsten van de voorjaarsnota, septemberrapportage en decemberrraportage of andere
aanpassingen (allen raadsbesluiten).
3. De derde kolom bevat derhalve de begroting 2004 met daarin alle verwerkte door de raad vastgestelde
begrotingswijzigingen.
4. Tenslotte is de in vierde kolom de realisatie 2004 opgenomen.
Aangezien pas in de loop van het begrotingsjaar 2004 is overgeschakeld naar een programma- en
activiteitindeling is het niet mogelijk de primitieve begroting 2004 op activiteitniveau op te nemen.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 10
Vaste lasten en variabele lasten
Er is onderscheid aangebracht tussen vaste lasten en variabele lasten. Dt onderscheid moet gezien worden als
---
een splitsing die op de eerste plaats tot doel heeft om de budgethouders bij het gebruik van geautomatiseerde
informatiesystemen te faciliteren.
Vaste lasten
Rubriek bedrijfsvoering
De organisatie maakt kosten voor de bedrijfsvoering. Deze kosten bestaan onder meer uit loon en sociale lasten,
huisvesting, facilitaire dienstverlening, managementkosten, kosten voor personeelsbeleid en automatisering. Deze
kosten worden opgenomen in een uurtarief per medewerker. Door uren op begrotingsbasis toe te rekenen naar
bepaalde activiteiten komt de opslag voor de kosten van de bedrijfsvoering tot op activiteitenniveau tot
uitdrukking. Deze opslag wordt ook overhead genoemd. Een uitgebreide toelichting op de
kostenverdeelmaatstaven is opgenomen in bijlage 8: Verdeelmaatstaven.
Rubriek kapitaallasten
Wanneer investeringen worden geactiveerd ontstaan kapitaallasten. De kapitaallasten bestaan uit rente en
afschrijving. De rente brengt tot uitdrukking wat de kosten zijn van het financieren van een investering. De
afschrijving laat zien wat de jaarlijkse economische waardevermindering is die financieel wordt afgeboekt. De
gemeente schrijft lineair af. Dat wil zeggen dat gedurende de periode dat een investering maatschappelijk nut
oplevert, jaarlijks een vast bedrag wordt afgeschreven. De rente wordt berekend over de boekwaarde van een
investering en bedroeg in 2004 4,16 procent. In de notitie activering- en afschrijvingsbeleid zijn (onder meer) de
regels met betrekking tot afschrijven vastgelegd.
Variabele lasten
Rubriek overige lasten
Hieronder zijn de overige lasten geraamd die niet zijn opgenomen in de voorgaande rubriek.
Rubriek subsidies
Hieronder zijn de subsidies opgenomen die door de gemeente worden verstrekt aan instanties in het kader van de
genoemde activiteit.
Rubriek dotaties
Dotaties zijn toevoegingen aan reserves en voorzieningen. Een andere belangrijke omstandigheid voor het ramen
van dotaties is de aanwezigheid van een onderhoudsplan ten behoeve van een bepaald kapitaalgoed (bijvoorbeeld
gebouwen en bruggen). De geraamde dotatie is het gemiddelde bedrag dat jaarlijks aan de onderhoudsvoorziening
moet worden gedoteerd om daarmee meerjarig de uitgaven voor het onderhoud te dekken. De dotatie nivelleert de
werkelijke jaarlijkse lasten.
Rubriek doorbelastingen
De begroting kent een groot aantal doorbelastingen. Deze doorbelastingen vinden op verschillende manieren
plaats. Een groot aantal vindt plaats door middel van de urenregistratie. Aan de uren van medewerkers wordt een
intern tarief gekoppeld. In dit tarief zitten de lasten van salarissen maar ook van een aantal algemene kosten met
betrekking tot de bedrijfsvoering. Hierbij moet gedacht worden aan bedrijfsmatige ondersteuning, huisvesting,
automatisering e.d. In bijlage 9 Verdeelmaatstaven wordt deze methodiek toegelicht. Opgemerkt moet worden
dat de doorbelastingen aanzienlijk naar beneden zijn bijgesteld. Voor de buitendienst is het tarief nog op het
oude niveau gebleven. Voor de sectoren SO SB en WEBS is het tarief met gemiddeld 12% gedaald en voor de
---
sector CSM en B&V met maar liefst 20%. Dt ziet u terug onder de last bedrijfsvoering bij de diverse programmas
---
en activiteiten.
De belangrijkste reden voor deze verlaging zijn terug te voeren naar een efficiëntere manier van tijdschrijven,
verlaging van verschillende kosten en het beter alloceren van lasten. Met andere woorden het meer correct
doorbelasten van directe kosten naar de verschillende programmas en activiteiten.
Om meer inzicht te geven in de opbouw van een tarief wordt in deze rubriek ingegaan op de belangrijkste
doorbelastingen, bezien vanuit de bedrijfsvoering.
De salariskosten worden berekend op basis van de formatieomvang.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 11
Baten
Rubriek Heffingen/belastingen
Al de ontvangsten inzake de heffing van gemeentelijke belastingen worden begroot op deze post. In hoofdstuk 2,
paragraaf 2.1 Lokale heffingen wordt hierop uitgebreid ingegaan.
Rubriek Bijdragen van overheden
De gemeente ontvangt subsidies van diverse organisaties en instellingen. De belangrijkste instellingen zijn het
Rijk en de Provincie. Al de ontvangsten inzake subsidies en Rijksbijdragen worden begroot op deze post.
Rubriek Onttrekkingen reserves/voorzieningen
Evenzo er dotaties aan reserves of voorzieningen plaatsvinden worden er ook middelen onttrokken aan reserves en
voorzieningen. De onttrekkingen dekken de te verwachten lasten. Bij het opmaken van de jaarrekening wordt de
werkelijke onttrekking gerelateerd aan de werkelijke uitgaven.
Rubriek Overige baten
De overige baten zijn al de opbrengsten ten bate van een activiteit die niet vallen onder een van de voorgaande
rubrieken.
OVERZICHT PROGRAMMAS EN BIJBEHORENDE ACTIVITEITEN
Programma Activiteiten
Werkwijze Gemeenteraad raad en griffie
Bestuur en organisatie algemeen bestuur & juridische zaken, bestuursorgaan, bijzondere wetten en
verordeningen, burgerzaken, communicatie, vermeerderingsregeling,
wijkgericht werken
Openbare orde en veiligheid Brandweer, integrale veiligheid, rampenbestrijding, overige activiteiten
Ruimtelijke ordening en ruimtelijke ordening, volkshuisvestingsbeleid
volkshuisvesting
Economische zaken toerisme, markt, overige activiteiten
Milieu bedrijven milieu, beleidsontwikkeling milieu, handhaving, natuur- en
milieueducatie (NME), overige activiteiten
Mobiliteit verkeer en vervoer
Woon- en leefomgeving aanbiedstation, bedrijfsafval, begraafplaatsen, huishoudelijk afval, onderhoud
gemeentelijke bouwwerken, openbaar groen, openbaar water, riolering,
speelvoorzieningen, vergunningen bouwen, vergunningen monumenten,
overige activiteiten
Werk en inkomen werk, inkomen
Welzijn brede school, gezondheidszorg, indicatiestelling, jeugd, kinderopvang,
minderheden, ouderen, sociaal cultureel werk, vrijwilligers,
welzijnsaccommodaties, zorg.
Onderwijs bijzonder basisonderwijs, BOOIJ, leerlingenvervoer, leerplicht, lokaal onderwijs
algemeen, openbaar basisonderwijs, speciaal onderwijs, volwasseneneducatie,
voortgezet onderwijs,
Sport binnensport, buitensport, sportstimulering en recreatie, zwembad
Kunst en cultuur beeldende kunst, cultureel erfgoed, literatuur, muziek, theater en
podiumkunsten
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 12
Terugblik
In 2004 is een aantal belangrijke resultaten geboekt. Vele zaken zijn opgepakt; onderstaand een globaal
overzicht:
Het beleid in het kader van veiligheid en leefbaarheid wordt gezamenlijk met partijen ontwikkeld. Onze
partners als politie, Openbaar Ministerie, brandweer, horecabedrijven, winkeliers, IJSW en IJWBV en bewoners
spelen naast gemeentelijke afdelingen een essentiële rol.
Grotere projecten en activiteiten in de wijk konden worden gerealiseerd. Via het Wijkgericht werken is
daarnaast begonnen met wijkplannen en wijkplatforms. De indeling in vier grotere wijkgebieden
(Noord/Zuid/West/Centrum) kreeg zn beslag.
Er wordt inhoud gegeven aan het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Er
wordt nader inhoud gegeven aan de informatievoorziening in het duaal bestuur.
De Gemeentedag stond in het teken van de stedenbanden met Strakonice (Tsjechië) en Herentals (België).
Het hoogtepunt was de onthulling van de Strakonicestraat in de nieuwbouwwijk Waterrijck. In het kader van
de jaarlijkse sportuitwisseling kwamen vier sportverenigingen uit Strakonice; de kinderen werden in
gastgezinnen ondergebracht; voor hen van belang vanwege het contact met de plaatselijke bevolking.
Verzoeken om de hoogte in te gaan, worden door de Nota Bouwhoogten in een breed kader geplaatst.
Uitgangspunt van deze in 2004 vastgestelde nota (eerste uitwerking van de Structuurvisie) is dat maximaal
twaalf lagen mag worden gebouwd. De nota is leidraad en beleidskader voor stedenbouwkundige
ontwikkelingen.
Begonnen is met het opzetten van een crisisbeheersingsplan naar aanleiding van de inwerkingtreding van
de Wet kwaliteitsbevordering rampenbestrijding (Wkr); de eerste twee delen zijn afgerond. Er wordt
samengewerkt met andere gemeentes in de Veiligheidsregio Utrecht; elke gemeente functioneert als
operationele dienst voor invulling van de rampenbestrijding.
Uit de Benchmarking Publiekszaken zijn wij als een van de drie best scorende gemeenten op het gebied van
de kwaliteit van dienstverlening en aspecten met betrekking tot het stadhuis gekomen. Het onderzoek werd
uitgevoerd door TNS-NIPO.
De toegang tot bestuurlijke stukken en besluiten op onze website is verder verbeterd waardoor onder meer
de betrokkenheid bij de besluitvorming is vergroot. Ook zijn (concept)plannen en notities te raadplegen. De
meest gevraagde formulieren zijn te downloaden. Voor blinden en slechtzienden zijn voorzieningen getroffen.
Wij subsidiëren een breed scala aan instellingen die welzijnsvoorzieningen op maat bieden volgens de
Algemene Subsidieverordening, die in 2004 in werking trad. Er wordt geïnvesteerd in activiteiten gericht op
ondersteuning van kwetsbare groepen en op versterking van onze gehele gemeenschap.
In het kader van de nieuwe Wet werk en bijstand (Wwb) is een aanvang gemaakt met Work first :
bijstandscliënten die kunnen werken, worden zo mogelijk aan een baan of stage geholpen.
Arbeidsongeschikten krijgen een traject voor werk en scholing.
Het aantal personen dat een beroep doet op schuldhulpverlening is stijgende; het aantal verstrekkingen
voor gehandicapten vertoont een dalende tendens (onder meer woon- en vervoersvoorzieningen en financiële
tegemoetkomingen).
Het maximaal aantal trajecten van oudkomers met bijstand voor het vergroten van de mogelijkheid tot
uitstroom naar de arbeidsmarkt is begonnen.
De weg voor de ontwikkeling van het Groene balkon is vrijgemaakt door het ondertekenen van het
convenant Zendmasten.
De Baronieweg wordt voortvarend ingericht; het Willem van Oranjeplein en het Drostplein zijn gerealiseerd.
Met de uitbreiding van schoollokalen is flink vooruitgang geboekt. Het gebouw aan de Aalbersestraat
(IJsselstein-Zuid) is in gebruik genomen; het bevat 27 lokalen. In Achterveld is begonnen met de uitbreiding.
Het hoogste punt werd bereikt; de lokalen zijn medio 2005 gereed.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 13
Duurzaam Veilig was wederom een van de speerpunten: Achterveld/Groenvliet, het Hart en het Kasteel zijn
duurzaam veilig ingericht.
In het kader van Verbeter de binnenstad is de blauwe zone binnen de stadsgrachten ingevoerd. In deze
eerste fase is begonnen met de verbouwing van het (voormalige IJSW-)pand aan de Kloosterstraat tot
appartementen en de bouw van drie hofwoningen.
De taakvelden bouwen, milieu en brandweer worden waar mogelijk geïntegreerd. De eerste
samenwerkingsresultaten (behaald in een pilot) zijn bevredigend; reden het project in 2005 te continueren.
Controle en het opleggen van bouw- en milieuvergunningen is flink geïntensiveerd.
Het milieubewustzijn is gestimuleerd door onder meer een Knijperestafette. Een gemeentelijke
zwerfafvalploeg helpt de kinderen zwerfafval in te zamelen. Het mes snijdt aan meerdere kanten: de vaste
ploeg weet zich gesteund door de schooljeugd; het wordt schoner en het ingeleverde afval levert de school
geld op (voor een goed doel).
Het aanbiedstation op de gemeentewerf heeft een toenemend aantal bezoekers hetgeen hogere eisen aan de
werf stelt. Er wordt daarom uitgekeken naar een meer geschikte locatie.
Vanwege de hoge archeologische verwachtingen in onze binnenstad is gewerkt aan de nota Archeologie. In
2004 is onder meer bureauonderzoek uitgevoerd aan de hand van oude literatuur en kaarten. Met de nota
wordt vooruit gelopen op nieuwe (nationale) regelgeving.
De uitbreiding van begraafplaats De Hoge Akker is gerealiseerd met 1.600 graven waarvan 90 voor
islamitische begrafenissen. Er komt een columbarium met ruimte voor vijftig urnen.
Een permanente oefenroute voor het praktische verkeersexamen is in samenwerking met ouders van de
Agnesschool, de Tandem en de politie samengesteld. Basisscholen kunne hierdoor zelf het praktisch
verkeersexamen organiseren. De route wordt door speciaal ontwikkelde borden aangeduid.
Het Klimaatbeleid wordt onder meer vormgegeven door Zon op school , een educatief project over duurzame
energie. Daarnaast komen er zonnepanelen op de scholen. Door 1.700 zonneboilers in IJsselstein-Zuid zijn wij
de gemeente met het grootste aantal zonneboilers. Ook bezitters van bestaande woningen worden
gestimuleerd een zonneboiler aan te schaffen.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 14
IJsselstein georganiseerd
Samenstelling van gemeenteraad en griffie
Zetelverdeling gemeenteraad
De gemeenteraad van IJsselstein telt voor de periode van 2002-2006 23 leden, die zeven verschillende partijen
vertegenwoordigen.
Raadsleden VVD
Mr. A.R. van Roo, fractievoorzitter
D.R. Brand
A.C. Coenen
Mw. M.E. Hamers (tot 30 september 2004)
J.C.J.G. Huijs RA
Mr. R.P. Sijbrandij
Mw. S. Udo-Eenink
T. Wedda (met ingang van 30 september 2004)
Raadsleden CDA
Mr. M.A.J. Versteeg, fractievoorzitter
G. van den Brink
J.J. van Dis
Mw. mr. J.J.S. Koren
C.J.W. Meijer
A. van der Meulen
Raadslid D66
Drs. J.W.K. de Bruijn, fractievoorzitter
Raadsleden PvdA
Mw. M.C. Overkamp-van den Berg, fractievoorzitter
F. Benali
Mw. M. van Hoof-Ward
J. van Leijenhorst
Mw. drs. C.M. Veldhuizen
Raadsleden Groen Links
N.A.G. van Schie, fractievoorzitter
J.H. Lappee
Raadslid SGP
L. Stigter, fractievoorzitter
Raadslid ChristenUnie
Mw. C.A. Pape-van Genderen, fractievoorzitter
Griffier
J.A.M. Kleene
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 15
Samenstelling van de raadscommissies
Raadscommissies
Ter ondersteuning van de gemeenteraad zijn in IJsselstein vijf raadscommissies ingesteld. Deze commissies
houden zich bezig met specifieke beleidsterreinen en adviseren over voorstellen van burgemeester en wethouders
op deze beleidsterreinen aan de gemeenteraad. De raadscommissies zijn samengesteld uit raadsleden en niet-
raadsleden. De samenstelling van de raadscommissies in hieronder weergegeven, waarbij de leden in alfabetische
volgorde zijn gerangschikt.
Commissie Bestuur en Veiligheid
Voorzitter: Mw. S. Udo-Eenink (VVD)
Leden: mw. mr. J.J.S Koren (CDA), A. van der Meulen (CDA), mw. M.C Overkamp-van den Berg (PvdA),
. .
mw. C.A. Pape-van Genderen (ChristenUnie), F.F. Oto (D66), A.H. Panhuyzen (PvdA), mr. A.R van Roo (VVD),
t .
N.A.G. van Schie (Groen Links), mr. R.P. Sijbrandij (VVD), L. Stigter (SGP).
Commissie Middelen
Voorzitter: mr. M.A.J. Versteeg (CDA)
Leden: G van den Brink (CDA), drs. J.WK. de Bruijn (D66), D.W Hoogendoorn (SGP), J.CGJ. Huijs RA (VVD),
. . . . .
mw. mr. J.J.S Koren (CDA), mw. M.C Overkamp-van den Berg (PvdA), mw. CA. Pape-van Genderen
. . .
(ChristenUnie), N.A.G. van Schie (Groenlinks), mw. drs. C.M. Veldhuizen (PvdA).
Commissie Ruimtelijke ordening en Economische Ontwikkelingen
Voorzitter: L. Stigter (SGP)
Leden: D.R Brand (VVD), J.J. van Ds (CDA), mw. M. van Hoof-Ward (PvdA), GA. Langerak (SGP), J.H. Lappee
. i .
(Goen Links), J. van Leijenhorst (PvdA), CJ.W Meijer (CDA), F.F. Oto (D66), mw. CA. Pape-van Genderen
r . . t .
(ChristenUnie), mw. S. Udo-Eenink (VVD).
Commissie Welzijn en Onderwijs
Voorzitter: N.A.G. van Schie (Groen Links)
Leden: F. Benali (PvdA), J.J. van Ds (CDA), H.H.M. Gubbi (D66), D.W Hoogendoorn (SGP), J.CJ.G Huijs RA
i . . .
(VVD), J.H. Lappee (Goen Links), A. van der Meulen (CDA), mw. CA. Pape-van Genderen (ChristenUnie),
r .
mw. drs. C.M. Veldhuizen (PvdA), T. Wedda (VVD).
Commissie Woon-/Leefomgeving en Mobiliteit
Voorzitter: mw. M. van Hoof-Ward (PvdA)
Leden: F. Benali (PvdA), G van den Brink (CDA), A.C Coenen (VVD), J. van Leijenhorst (PvdA), CJ.W Meijer
. . . .
(CDA), F.F. Oto (D66), A.H. Panhuyzen (PvdA), mw. C.A. Pape- van Genderen (ChristenUnie), N. van Schie (Goen
t r
Links), mr. R.P. Sijbrandij (VVD), L. Stigter (SGP).
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 16
College van burgemeester en wethouders
Dagelijks bestuur
Het college van burgemeester en wethouders vormt het dagelijks bestuur van de gemeente. Het is de taak van het
college om beslissingen van de raad voor te bereiden en uit te voeren. Tevens is het college bevoegd beleidsregels
op te stellen en tot privaatrechtelijke rechtshandelingen te besluiten (bijvoorbeeld verkopen van grond).
Daarnaast is het college de werkgever van de ambtelijke organisatie. De burgemeester wordt benoemd bij
Koninklijk Besluit voor de tijd van zes jaar. De raad benoemt de wethouders voor de duur van de raadsperiode
(vier jaar).
Op 6 oktober 2004 zijn de wethouders T.G Metaal, A. Kwakkel en ETh. Kamminga door de raad als wethouder
. .
ontslagen. Burgemeester mr.drs. Th.E.M. Wijte trad - volgens de Gemeentewet - vervolgens in hun plaats.
Op 23 december 2004 sloten CDA, PvdA, GoenLinks en ChristenUnie een coalitieakkoord dat de basis vormde voor
---
een nieuw college voor de resterende raadsperiode. Het nieuwe college heeft waardering voor al het goede dat
onder verantwoordelijkheid van het vorige college is bereikt, dan wel in gang is gezet. De reeds bestaande
beleidslijnen (zoals omschreven in de Programmabegroting 2005) worden in beginsel voortgezet; op een beperkt
aantal onderwerpen wordt het beleid aangepast.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 17
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 18
Kerngegevens
REKENING 2003 BEGROTING 2004 REKENING 2004
A. Sociale structuur
Aantal inwoners 33.579 33.653 33.612
Van 0 - 20 jaar 9.413 9.392 9.464
Van 20 - 65 jaar 21.023 21.149 20.899
Van 65 jaar en ouder 3.143 3.112 3.249
Aantal uitkeringsgerechtigden
ingevolge:
NABW*** 434 473 457
IOAZ 3 5 1
IOAW 11 15 9
Werkzaam in sociale
werkgemeenschappen 108 121 108
B. Fysieke structuur
Oppervlakte gemeente in ha. 2.162 2.162 2.162
Waarvan binnenwater in ha. 45 45 46,2
Aantal woonruimten: 13.546 13.549 13.854
Waarvan woningvoorraad 13.096 13.099 13.404
Waarvan wooneenheden* 45 45 45
Waarvan capaciteit bijzondere
woongebouwen** 405 405 405
Lengte in km van:
Wegen 151 151 151
Recreatieve fiets- en wandelpaden 10 10,2 10,2
Waterwegen 46,2 46,2 46,2
Aantal ha. Openbaar groen 142,3 151,2 151,2
* wooneenheden zijn woningen met gezamenlijk gebruik van keuken e.d.
** bijzondere woongebouwen in IJsselstein: verpleegtehuis, verzorgingstehuis, woonvorm gehandicapten en opvangcentrum volwassenen
*** inclusief geblokkeerde uitkeringen (deze tellen wel mee in totaal, maar worden ivm nader onderzoek ed tijdelijk niet uitgekeerd).
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 19
Onderstaande gegevens zijn de resultaten inclusief bijzondere baten en lasten en inclusief bijdrage en
ontrekkingen uit de reserves. Deze methode is conform methodiek aangehouden in de begroting 2004.
RECAPITULATIE
Rekening 2004
Programma's Lasten Baten Saldo
Werkwijze Gemeenteraad 429.763 148 -429.615
Best. en organisatie 2.546.233 370.826 -2.175.407
Openb. orde en veil. 1.642.641 60.844 -1.581.797
Ruimt. ord./volksh. 6.404.727 5.314.972 -1.089.755
Economische zaken 103.603 24.974 -78.629
Milieu 945.016 271.096 -673.920
Mobiliteit 3.611.913 772.188 -2.839.725
Woon en leefomgeving 8.604.103 6.065.753 -2.538.350
Werk en inkomen 8.968.244 6.914.767 -2.053.477
Welzijn 6.783.135 2.317.258 -4.465.877
Onderwijs 11.047.025 5.963.849 -5.083.176
Sport 2.353.636 667.241 -1.686.395
Kunst en cultuur 1.518.086 71.039 -1.447.047
Subtotaal programmas 54.958.125 28.814.955 -26.143.170
excl. grondbeleid
Grondbeleid 9.173.098 13.924.535 4.751.437
Totaal programmas incl. 64.131.223 42.739.490 -21.391.733
grondbeleid
Algemene -579.963 27.011.340 27.591.303
dekkingsmiddelen
Onvoorzien 0 0 0
Resultaat 63.551.260 69.750.830 6.199.570
Het gepresenteerde rekeningresultaat wordt gunstig beïnvloed door de tussentijdse winstnemingen op de
complexen Over Oudland en Zenderpark voor resp. 4,5 en 3,5 mln. Daarnaast wordt het resultaat nadelig
beïnvloed door het creëren van een voorziening binnenstad voor een bedrag van 3,2 mln.
Voor resultaten conform BBV bepalingen verwijzen wij u naar blz. 256/257.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 20
BALANSMUTATIES Ultimo 2003 Ultimo 2004 Toe- of Afname
Activa
Materiële vaste activa:
- economisch nut 50.434.399 52.252.124 1.817.725
- maatschappelijk nut 1.766.171 1.952.851 186.680
Financiële vaste activa:
- geldlening aan IJWBV 86.737.379 86.246.456 -490.923
Voorraden :
- gronden niet in 177.148 2.018.160 1.841.012
exploitatie
- gronden in exploitatie -13.688.365 -6.917.206 6.771.159
Passiva
Eigen Vermogen:
- Algemene Reserve 12.393.619 13.955.902 1.562.283
- Bestemmingsreserves 11.822.380 14.733.491 2.911.111
- Resultaat 2004 nog te bestemmen 6.199.571
Vreemd Vermogen:
Voorzieningen
- risico voorzieningen 89.878 2.889.627 2.799.749
- egalisatie voorzieningen 1.759.252 1.810.532 51.280
- middelen verkregen van derden
Vaste geldleningen:
- t.b.v. gemeente 15.050.555 11.630.243 -3.420.312
- t.b.v. IJWBV 85.496.360 85.050.877 -445.483
De activa met economisch nut neemt in hoofdzaak toe vanwege investeringen in schoolwoningen Zenderpark en
scholen Achterveld tot een bedrag van 3,8 mln. en wordt verlaagd conform de reguliere afschrijving. De
toename van de niet in exploitatie genomen gronden houdt verband met de gedane investering Hoogland. Bij de
wel in exploitatie genomen gronden neemt de negatieve boekwaarde af, als gevolg van de eerder vermelde
tussentijdse winstnemingen tot een totaal bedrag van 8 mln. Het rekeningresultaat 2003 is toegevoegd aan de
algemene reserve. Tevens is de reserve grondbedrijf overgeheveld naar de algemene reserve. Daarnaast is de
bestemmingsreserve dekking kapitaallasten gevormd conform de notitie Activerings en Afschrijvingsbeleid.
Voorheen werden de investeringen deels rechtstreeks onttrokken aan de reserves. Met ingang van het rekeningjaar
2004 is dit conform de BBV voorschriften niet meer toegestaan.
De voorzieningen nemen toe als gevolg van de gewijzigde voorschriften (BBV) waarbij middelen verkregen van
derden met een specifieke aanwending onder Voorzieningen dienen te worden verantwoord (vóór 2004 werden
deze gelden beschouwd als een bestemmingsreserve).
Ten aanzien van de Vaste geldleningen zijn naast de reguliere aflossingsverplichting twee geldleningen vervroegd
afgelost.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 21
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 22
Hoofdstuk 1 Programmaverantwoording
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 23
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 24
§ 1.1 Programma Werkwijze Gemeenteraad
OVERZICHT LASTEN EN BATEN PROGRAMMA WERKWIJZE GEMEENTERAAD
Rekening Begroting Begroting Rekening
2003 2004 primitief 2004 ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 57.859 2.000 18.636 90.369
Kapitaallasten 0 0 0 0
Variabele lasten Overige lasten 426.815 505.000 491.275 339.394
Subsidies 0 0 0 0
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0 0
Doorbelastingen 0 0 0 0
Lasten 484.674 507.000 509.911 429.763
Opbrengsten Heffingen/belastingen -9 0 0 0
Bijdragen van overheden 0 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0 0
Overige baten -4.569 0 0 -148
Baten -4.578 0 0 -148
Saldo 480.096 507.000 509.911 429.615
PRESTATIEGEGEVENS
In de Programmabegroting 2004 zijn als prestatiegegevens geformuleerd de mate waarin de kaderstellende,
controlerende en volksvertegenwoordigende taken worden ingevuld.
DOELSTELLING
Als doelstelling bij het doen van inspanningen en het treffen van maatregelen op het terrein van het dualisme
zijn genoemd:
- Het versterken van het functioneren van de raad;
- Verbetering van de kwaliteit van besluitvorming door de gemeentelijke organen;
- Tot stand brengen van positieve effecten in de samenleving.
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Het grootste deel van het budget is gereserveerd voor de uitgaven aan raads- en commissieleden, de personele
bezetting van de griffie en de ambtelijke ondersteuning. Totaal is hiervoor beschikbaar: 358.636,-. Dit bedrag is
nagenoeg conform de begroting ingezet. Deze kosten worden in tegenstelling tot de andere programmas niet
verantwoord onder bedrijfsvoering, maar onder overige lasten.
Daarnaast is 151.275,- beschikbaar voor de inhuur van externe ondersteuning (onder meer notulisten) en
uitgaven in het kader van dualisering in brede zin. Dit bedrag is niet geheel aangewend, 70.480,- is besteed. De
onderuitputting bedraagt 80.795,-.
De totale onderuitputting van het budget bedraagt 80.295,-.
ACTIVITEITEN
Ten einde de kaderstellende/regisserende en controlerende rollen van de gemeenteraad meer gestalte te kunnen
geven is in 2004 een aantal regelingen vastgesteld zoals de verordening doelmatigheid en doeltreffendheid ex
artikel 213 A Gemeentewet, de regeling op het Audit Committee en de verordening op het Presidium.
Laatstgenoemd stuk voorziet in het creëren van een dagelijks bestuur van de gemeenteraad dat in staat moet
worden geacht om (niet politiek getinte) initiatieven te ontwikkelen, inclusief prioriteitsstelling.
Met betrekking tot de taken en verantwoordelijkheden van de griffier op het punt van ondersteuning van raad en
commissies, is een instructie vastgesteld.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 25
Ter bespreking van de werkwijze van gemeenteraad en commissies is in 2004 een stuk ingebracht m.b.t. evaluatie
van de reglementen van orde voor beide gremia.
Daarnaast is, om meer grip te krijgen op het proces van ingekomen stukken en mededelingen, een
gespecificeerde lijst geïntroduceerd t.b.v. de gemeenteraadsvergaderingen en zijn de aandachtspuntenlijsten
t.b.v. de commissies uitgebouwd waardoor zij, zo gewenst, zouden kunnen worden aangewend als input voor een
op te stellen lange termijnagenda.
Geïnvesteerd is in de zorg voor verbetering van het logistieke proces van stukkenverzameling, coördinatie en
agendering commissies en raadsvergaderingen met als doelstelling tijdige, transparante en optimale
informatievoorziening t.b.v. raad/commissies en burgers en als nadrukkelijk speerpunt digitale raadpleging op de
site.
In het kader van de controlerende taak van de raad heeft de rekeningcommissie in 2004 onderzoek verricht naar
en verslag uitgebracht over het door de gemeente gevoerde beleid inzake de huisvesting van de Wenteltrap en de
Baanbreker.
Mede aan de hand van de opgedane ervaringen heeft de griffier een basisnotitie opgesteld voor een eerste
discussie over de vorming van een Lokale Rekenkamerfunctie die per 1 januari 2006 verplicht wordt gesteld.
Op het punt van de volksvertegenwoordigende rol is in 2004 een discussienotitie gepresenteerd betrekking
hebbend op het Burgerinitiatief.
Daarnaast is aandacht geschonken aan het actief informeren van belanghebbenden inzake het houden van
commissies/raadsvergaderingen en over de mogelijkheden die men heeft op het terrein van inspraak in
commissievergaderingen en over de andere wegen die burgers ten dienste staan om zaken onder de aandacht van
de raad te brengen.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 26
§ 1.2 Programma Bestuur en organisatie
COLLEGEPROGRAMMA 2002-2006
Ten aanzien van het algemeen bestuur zijn in het collegeprogramma 2002-2006 de volgende beleidsaccenten
genoemd:
(blijven) Participeren in regionale bestuurlijke verbanden.
Versterken van de stedenbanden met de gemeenten Herentals (België) en Strakonice (Tsjechië).
Handhaven van het beleid op het gebied van ontwikkelingssamenwerking.
Opstellen en uitvoeren van een Participatieverordening.
Waar nodig versterken van de juridische kwaliteitszorg.
Uitvoeren van de communicatienota in samenhang met het beleidskader voor interactieve
beleidsontwikkeling.
Aan de hand van de rapportage van het SGBO en een uitgewerkt communicatieplan de benodigde personele
capaciteit op het gebied van communicatie en voorlichting onderzoeken.
Gebruik maken van het internet als voorlichtings- en communicatiemiddel.
Het onderzoeken van herhuisvestingmogelijkheden voor de VVV.
Verstevigen van de inbedding wijkgericht werken in de gemeentelijke organisatie.
Voortzetten en verdiepen van het ingezette beleid, met het accent op de coördinatiefunctie in samenhang
met uitbreiding en vooral verdieping van de functie van wijkopzichters naar die van wijkbeheerders.
Handhaven van de frequentie wijknieuwsbrieven.
Uitbreiden van flexibele wijkbudgetten door middel van herschikking budgetten.
Onderzoeken van de mogelijkheden van enige personele capaciteitsuitbreiding van de coördinatie wijkgericht
werken ten behoeve van de uitvoering na afronding van de evaluatie (eind 2002).
Opzetten en uitvoeren van een Evenementenbeleid.
Opzetten en uitvoeren van een Horecanota, waarbij het Convenant mede uitgangspunt vormt.
OVERZICHT LASTEN EN BATEN PROGRAMMA BESTUUR EN ORGANISATIE
Rekening Begroting Begroting Rekening
2003 2004 2004 ultimo 2004
primitief
Vaste lasten Bedrijfsvoering 786.982 974.000 1.006.735 1.039.346
Kapitaallasten 6.749 4.000 14.360 13.532
Variabele lastenOverige lasten 659.172 597.000 591.099 570.662
Subsidies 134.290 141.000 130.130 132.094
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0 0
Doorbelastingen 1.126.519 791.000 790.567 790.599
Lasten 2.713.712 2.507.000 2.532.891 2.546.233
Opbrengsten Heffingen/belastingen -25.340 -33.000 -37.504 -47.528
Bijdragen van overheden 0 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0 0
Overige baten -15.978 120.000 -330.246 -323.298
Baten -41.318 87.000 -367.750 -370.826
Saldo 2.672.394 2.594.000 2.165.141 2.175.407
PRESTATIEGEGEVENS
a. Het percentage vergunningaanvragen dat tijdig wordt afgehandeld bedraagt minstens 75%.
Realisatie: 75%
Toelichting: De binnen dit programma afgegeven vergunningen betreffen APV- en drank- en
horecavergunningen afgegeven door de afdelingen Bestuurszaken en Publiekszaken. Voor de APV-
vergunningen geldt een beslistermijn van 8 weken, waarbij het college de mogelijkheid wordt geboden de
termijn met nogmaals 8 weken te verdagen. Voor drank en horecavergunningen geldt een termijn van drie
maanden.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 27
In totaal zijn in 2004 202 vergunningaanvragen ingediend waarvan er 150 binnen de termijn zijn afgedaan
(een krappe 75%). Voor 19 aanvragen die niet binnen de termijn zijn afgehandeld is de termijn met hooguit 8
dagen overschreden.
Te allen tijde vindt tussentijds contact met de aanvrager plaats (schriftelijk dan wel telefonisch). Zeker bij
complexe vergunningen is altijd nauw contact met de organisatoren van de evenementen.
b. Het percentage bezwaarschriften dat tijdig wordt afgehandeld: 50%
Realisatie: Het percentage bezwaarschriften dat in 2004 tijdig is afgehandeld bedraagt 35%. De belangrijkste
oorzaak van het niet behalen van een afhandelingpercentage van 50% is gelegen in de stijging van het aantal
ingediende bezwaarschriften (zie ook informatie bij de activiteit Bestuursorganen, kopje Commissie
bezwaarschriften).
c. De doorlooptijd van verzoeken bij de afdeling Publiekszaken:
1. Wachttijd aan de balie: gemiddeld 7 minuten
Realisatie: 7 minuten
2. Doorlooptijd: is voor 2004 niet aan te geven, wordt verder onderzocht.
Realisatie: 6 minuten (doorlooptijd = gemiddelde bedieningstijd, tijd waarin een klant geholpen wordt).
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
De lasten bedrijfsvoering vielen 33.000,- hoger uit dan begroot. De hogere lasten bedrijfsvoering (totaal
134.000,-) bij de activiteit Communicatie worden voor een belangrijk deel gecompenseerd door de lagere lasten
bedrijfsvoering bij de activiteit Algemeen bestuur en juridische zaken ( 36.500,-), de activiteit Bestuursorganen
( 13.000,-) en de activiteit Bijzondere wetten en verordeningen (vacature 47.000,-).
Kapitaallasten
Voor een algemene toelichting op de rubriek kapitaallasten wordt kortheidshalve verwezen naar de leeswijzer en
naar bijlage 4 Saat van activa.
t
Variabele lasten
Overige lasten
De overige lasten zijn 20.000,- lager dan begroot.
Subsidies
De subsidies in het kader van ontwikkelingssamenwerking, ombudsfunctie en de intergemeentelijke samenwerking
zijn conform de begroting besteed.
Dotaties/Onttrekkingen
Voor de uitvoering van het programma Bestuur en organisatie hebben er conform de begroting geen dotaties en
onttrekkingen aan reserves of voorzieningen plaatsgevonden.
Opbrengsten
Heffingen/Belastingen
Na het vaststellen van de begroting 2004 zijn de leges m.b.t. evenementen fors verhoogd. Dt had als gevolg dat
---
de baten bij heffingen/belastingen hoger uitkwamen dan begroot.
Overige baten
T.o.v de rekening 2003 zijn de overige baten fors hoger. Na besluitvorming in de decemberrapportage is de
incidentele baat van het BRU ( 320.000,-) als gevolg van de uittreding van een aantal gemeenten uit het BRU in
de begroting opgenomen.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 28
ACTIVITEIT BESTUURSORGANEN
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 134.150 236.368 223.357
Kapitaallasten 0 0 0
Variabele lasten Overige lasten 487.629 475.700 459.412
Subsidies 109.953 119.706 121.904
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 63.864 60.275 60.276
Lasten 795.596 892.049 864.949
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0
Overige baten -25 -320.655 -322.455
Baten -25 -320.655 -322.455
Saldo 795.571 571.394 542.494
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
De lasten bedrijfsvoering waren lager dan begroot. De hogere lasten i.v.m. Commissie Bezwaarschriften (meer
behandelingen) en Ombudsfunctie (forse toename van ingediende klachten) werden meer dan gecompenseerd
door lagere lasten bij Kabinetszaken & Intergemeentelijke samenwerking (minder inzet i.v.m. het opvangen van
langdurige ziekte bij de activiteit Algemeen bestuur en Juridische zaken).
Variabele lasten
Overige lasten
De overige lasten waren lager dan begroot. Dt komt voornamelijk omdat de lasten m.b.t. wethouders (vergoeding
---
wethouders, onkostenvergoedingen etc.) lager uitvielen dan begroot.
Subsidies
Er is 2.000,- meer subsidie verstrekt aan de Oranjevereniging.
Opbrengsten
Overige baten
Bij Internationale samenwerking is een incidentele baat ontvangen in het kader van de stedenbanden met
Herentals. Het grote verschil bij Intergemeentelijke samenwerking t.o.v. 2003 laat zich verklaren door een
eenmalige uitkering van het BRU van 320.000,- als gevolg van de uittreding van een aantal gemeenten uit het
BRU. Bij het opstellen van de begroting 2004 is met deze eenmalige bate geen rekening gehouden. N.a.v.
besluitvorming rond de decemberrapportage is e.e.a. verwerkt in de begroting 2004. Tevens heeft er een
boekhoudkundige aanpassing plaatsgevonden i.v.m. een gewijzigde kostenverdeling waardoor in 2004 bij de
overige baten de doorbelasting van de afdeling Publiekszaken wordt verantwoord.
BELEIDSANALYSE
College
Wettelijk op basis van de gemeentewet; aantal wethouders heeft tot 7 oktober drie bedragen. Na ontslag van de
wethouders in de nacht van 6 op 7 oktober is de burgemeester in de plaats getreden van het college.
Burgemeester
De activiteiten van de burgemeester staan uitgebreid beschreven in het burgerjaarverslag.
Commissie bezwaarschriften
Het percentage bezwaarschriften dat in 2004 tijdig is afgehandeld bedraagt 35%; in 2003 was dat percentage
11%. De belangrijkste oorzaak van het niet behalen van een afhandelingpercentage van 50% is gelegen in de
stijging van het aantal ingediende bezwaarschriften. De stijging is voornamelijk veroorzaakt door een
---
intensievere handhaving van de regelgeving en de daaruit vloeiende negatieve besluiten voor betrokkenen. In
vergelijking tot 2003 zijn in 2004 47% meer bezwaarschriften ingekomen (131 in 2003 en 193 in 2004).
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 29
Gezien het grote aantal bezwaarschriften heeft de commissie bezwaarschriften een aantal maatregelen genomen
om meer zaken in behandeling te kunnen nemen. Onder meer is medio 2004 de personeelscapaciteit op het
secretariaat van de commissie bezwaarschriften uitgebreid (door invulling van een vacature) en is de
vergaderfrequentie van de commissie bezwaarschriften verhoogd. Ondanks de grote stijging van het aantal
bezwaarschriften is onder meer door die maatregelen het percentage tijdig afgehandelde bezwaarschriften in
vergelijking tot 2003, aanzienlijk gestegen.
Inclusief het restant (33) van de in 2003 ingediende bezwaarschriften, heeft de commissie bezwaarschriften in
2004 ruim 67% van de ingediende bezwaarschriften afgehandeld, waarvan zoals gemeld 35% binnen de wettelijke
termijn is afgehandeld. In het jaarverslag 2004 van de commissie bezwaarschriften is nadere detailinformatie
gegeven.
Kabinetszaken
De activiteiten in 2004 zijn uitgebreid beschreven in het burgerjaarverslag.
Regionale samenwerking
Met betrekking tot de prestaties van het BRU wordt verwezen naar het gestelde in de paragraaf Verbonden
partijen (§ 2.6).
Bestuurlijke vernieuwing
In 2004 is verder vormgegeven aan de eigen taken en verantwoordelijkheden van de raad en het college in het
kader van dualisering. Het afbakenen van de bevoegdheden en verantwoordelijkheden tussen college en raad
heeft bij verschillende gelegenheden geleid tot groot verschil van inzicht. Ondanks het feit dat het duale stelsel
zich steeds verder uitkristalliseert, moet worden geconstateerd dat er nog piketpaaltjes geslagen moeten blijven
worden.
Internationale samenwerking
De activiteiten in 2004 zijn uitgebreid beschreven in het burgerjaarverslag.
Ombudsfunctie
Er is een klachtenprocedure, vastgelegd in een klachtenreglement. Wanneer een burger ontevreden is kan hij een
klacht kenbaar maken via een formulier.
Dit kan gaan over:
- hoe hij door bestuurders en medewerkers van de gemeente is behandeld (omgangsvormen of fatsoen);
- de wijze waarop informatie wordt verstrekt en voorlichting gegeven;
- de zorgvuldigheid waarmee medewerkers van de gemeente omgaan met gegevens en mededelingen, de
bereidheid gemaakte fouten te herstellen;
- de wachttijden bij de diverse diensten,;
- de waarborg van privacy;
- de algemene werkwijze van de verschillende afdelingen en diensten;
- het voldoen aan wettelijke termijnen van afhandeling van vergunningaanvragen;
- Etc.
De klacht kan, binnen één jaar na het voorval worden ingediend.
In 2004 zijn 22 klachten ingediend bij de klachtencommissie. In 2004 (in de periode t/m 31 augustus) zijn twee
zaken behandeld door de Nationale Ombudsman. In 2003 werden er maar vier klachten ingediend.
De Nationale Ombudsman draagt zelf zorg voor een jaarrapportage.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 30
ACTIVITEIT ALGEMEEN BESTUUR & JURIDISCHE ZAKEN
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 241.403 397.394 360.908
Kapitaallasten 0 0 0
Variabele lasten Overige lasten 35.814 30.775 29.875
Subsidies 0 0 0
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 277.217 428.169 390.782
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0
Overige baten -298 0 0
Baten -298 0 0
Saldo 276.919 428.169 390.782
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
De lasten bedrijfsvoering vielen lager uit dan begroot. Vanwege langdurige ziekte zijn er minder uren verantwoord
bij het secretariaat B&W De uren t.b.v. interne communicatie zijn ingezet en verantwoord bij de activiteit
.
Communicatie.
BELEIDSANALYSE
Bestuurlijk juridische ondersteuning
Het gaat hierbij met name om bestuurlijke en juridische ondersteuning van het college en van het ambtelijk
apparaat in concrete gevallen. Concrete werkzaamheden zijn onder meer juridische advisering t.a.v. het
vaststellen van de rekening 2003, gemeenterechtelijke aspecten van het ontslag van de wethouders, en de
verschillende integriteitregelingen. Tevens vallen hieronder de voorbereidende en uitvoerende werkzaamheden
t.a.v. de college- en DT-vergaderingen.
Secretariaat B&W
Ook in 2004 is het college secretarieel ondersteund.
Interne communicatie
Goede interne communicatie is een belangrijk instrument om doelstellingen van de organisatie te helpen
realiseren. Het is een proces van continue uitwisseling van boodschappen tussen personen die deel uit maken van
de organisatie. Niet alleen om medewerkers goed te informeren over de manier waarop zij worden geacht hun
taken uit te voeren of over het te voeren beleid, maar ook om te zorgen voor een prettige werksfeer en binding
binnen de organisatie.
Voor de interne communicatie staat ons onder meer een aantal instrumenten ter beschikking:
- personeelsblad de Oversteek (4 maal uitgekomen)
- Nieuwsbulletin (20 maal)
- nieuwsflitsen (digitale berichtgeving via intranet, ongeveer 100 maal)
- communicatiemomenten (4 maal inclusief kerstbijeenkomst)
In 2004 is een aanvang gemaakt om de beleidslijnen voor de interne communicatie aan te scherpen waarbij met
name het middel intranet intensiever wordt toegepast. Intranet is een goed instrument voor de interne
communicatie: het huidige intranet wordt omgezet naar een nieuwe, moderne, meer interactieve omgeving.
Interne regelgeving
In vervolg op het afgesloten project VIB zijn sjablonen ontwikkeld voor het opstellen van adviezen met een vaste
inhoud t.b.v. college, raadscommissies en raad. Invoering van deze sjablonen alsmede de ontwikkeling en
invoering van nieuwe sjablonen voor adviezen t.b.v. het DT en mandaatbesluiten vinden naar verwachting medio
2005 plaats. In maart 2004 heeft het college een nieuw mandaatbesluit genomen en een aangepaste
Mandatenlijst IJsselstein 2004 vastgesteld. Deze mandatenlijst is in augustus 2004 nader bijgewerkt. Ek kwartaal
---
heeft rapportage plaatsgevonden aan de raad van de genomen besluiten op grond van gedelegeerde
bevoegdheden. Tot slot vielen in 2004 de werkzaamheden voor het Burgerjaarverslag onder deze activiteit.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 31
Juridische control
Op basis van de uitkomsten van de in 2002 gehouden legal audit is een plan van aanpak opgesteld voor de
verbetering van de juridische kwaliteitszorg, dat moest leiden tot een beter niveau van de juridische kwaliteit
van de organisatie. Een aantal knelpunten is inmiddels in meer of mindere mate opgelost. Een eerste evaluatie
van het project verbetering juridische kwaliteitszorg heeft in 2003 plaatsgevonden. Daarbij deden wij
aanbevelingen voor de komende jaren.
Het project verbetering juridische kwaliteitszorg is in 2004 afgerond. Uitvloeisel hiervan is dat thans structureel
aandacht wordt besteed aan juridische kwaliteitszorg. Bijvoorbeeld door de benoeming van sectorjuristen en
aanpassing van de juridische organisatie (concernjurist en sectorjuristen). Ook wordt voorzien in
opleidingsmogelijkheden voor (nieuwe) medewerkers en wordt gewerkt aan de totstandkoming van
procesbeschrijvingen. In collegeadviezen wordt voorzien in een risicoparagraaf. Tweemaandelijks is er een
sectorjuristenoverleg waarin ontwikkelingen op juridisch gebied worden gesignaleerd en geanalyseerd. Ook komen
juridische problemen uit de organisatie aan de orde, zo nodig volgen hieruit adviezen aan het DT en aan het
college.
ACTIVITEIT BIJZONDERE WETTEN EN VERORDENINGEN
Rekening Begroting Rekening
2003 ultimo 2004 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 63.658 69.080 21.341
Kapitaallasten 0 0 0
Variabele lasten Overige lasten 487 420 489
Subsidies 0 1.300 1.297
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 64.145 70.800 23.127
Opbrengsten Heffingen/belastingen -25.340 -37.504 -47.528
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0
Overige baten -19.191 0 -24
Baten -44.532 -37.504 -47.551
Saldo 19.613 33.296 -24.424
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
De lasten bedrijfsvoering zijn lager dan begroot (totaal 47.000,-). De oorzaak hiervan is dat de functie
beleidsmedewerker APV sinds december 2003 vacant is. Per september 2004 is de functie voor de helft ingevuld.
De werkzaamheden tussen december 2003 en september 2004 zijn gedeeltelijk overgenomen door inhuur derden.
De uitgaven hiervoor worden niet binnen dit programma verantwoord.
Opbrengsten
Heffingen/belastingen
Na het vaststellen van de begroting 2004 zijn de leges m.b.t. evenementen fors verhoogd. Dit had als gevolg dat
de totale baten i.v.m. APV leges hoger uitkwamen dan begroot.
BELEIDSANALYSE
APV en Bijzondere wetten
Op 12 februari 2004 is een nieuwe geheel geactualiseerde APV door de raad vastgesteld. In verschillende artikelen
van de APV 2004 wordt de grondslag gelegd voor het eventueel vaststellen van nadere regels, nemen van
aanwijzingsbesluiten en dergelijke. Op basis daarvan heeft het college op 23 maart nadere regelgeving vastgesteld
(onder meer regels m.b.t. parkeren van grote voertuigen en aanwijzing gebied waar verblijfsontzeggingen kunnen
worden opgelegd). Zowel de herziene APV als de nadere regels en dergelijke, zijn op 7 mei in werking getreden.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 32
Voorts is gewerkt aan het evenementenbeleid. De conceptversie is ter inzage gelegd en heeft zeven zienswijzen
opgeleverd. Deze reacties zijn verwerkt. Door het ontslag van de wethouders is de vaststelling van het beleid
uitgesteld.
ACTIVITEIT COMMUNICATIE
Rekening Begroting Rekening
2003 ultimo 2004 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 182.932 296.793 431.046
Kapitaallasten 6.749 13.531 13.532
Variabele lasten Overige lasten 83.700 84.204 80.886
Subsidies 0 0 0
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 273.381 394.527 525.465
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0
Overige baten 3.537 -8.726 0
Baten 3.537 -8.726 0
Saldo 276.918 385.801 525.465
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
De lasten bedrijfsvoering voor de activiteit Communicatie waren ruim 134.000,- hoger dan begroot.
De oorzaken van de hogere lasten bedrijfsvoering zijn:
- Meerwerk i.v.m. werkzaamheden voor de Gemeentedag, stadsgids 2004, huisstijl en de raadsnieuwsbrief
- Meerwerk communicatie (intern als extern) i.v.m. val van het college en de vertrouwensbreuk bij de OR.
Daarnaast zijn er ruim 850 meer productieve uren gemaakt bij de activiteit Communicatie i.p.v. bij bedrijfsvoering
Bestuurszaken. Bedrijfsvoering Bestuurszaken wordt verantwoord in § 2.5.2.2 Financiële analyse bedrijfsvoering.
Voor een groot deel zijn de hogere lasten bedrijfsvoering gecompenseerd binnen het programma Bestuur en
Organisatie; door vacatureruimte en door het verschuiven van verantwoorde activiteiten binnen de diverse
activiteiten.
Opbrengsten
Overige baten
In de begroting was rekening gehouden met een baat i.v.m. sponsering van de evenementborden. Helaas is het
niet gelukt hieraan in 2004 invulling te geven.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 33
Krediet
7000260 Ingangsdatum 2003
Internetsite Doelstelling aanvraag ontwikkelen van de internetsite van de gemeente
Gemeente IJsselstein
IJsselstein Budget 181.000
Werkelijk 84.822
Saldo 96.178
Toelichting: Krediet is beschikbaar gesteld voor twee jaar en zou eind 2004
worden afgesloten. Krediet is nog niet afgesloten, omdat het project nog niet is
afgerond en nog diverse kosten te verwachten zijn. Kosten voor onder andere
afronding formulierentraject, uitbreiding Burgerinformatiesysteem of eventueel op
te richten Raadsinformatiesysteem en de vergroting van de participatie- en
interactiemogelijkheden op de website. In 2004 is ruim 23.000,- van het krediet
besteed. Deze uitgaven betreffen de kosten voor het bouwen, testen en invoering
van het BIS (ongeveer 8.000,-) en het omzetten van alle formulieren in huisstijl
en geschikt maken voor de website (ong. 15.000,-).
Advies: Verlengen van de doorlooptijd van dit krediet met één jaar (afsluiten in
2005).
BELEIDSANALYSE
Beleidscommunicatie
2004 stond in het teken van integratie van communicatie in nieuwe en bestaande werkwijzen. Door een nieuwe
werkwijze van de eenheid Communicatie (vaste aanspreekpunten, verplichte invoering van de
communicatieparagraaf in DT-, collegeadviezen en raadsvoorstellen en het aanreiken van concrete hulpmiddelen
aan beleidsmedewerkers) zijn stappen gezet om communicatie een meer geïntegreerd onderdeel van de reguliere
bedrijfsvoering te maken.
Daarnaast is een start gemaakt met het in een vroegtijdig stadium betrekken van de communicatieadviseurs bij
grootschalige projecten. Dt alles moet leiden tot breder gedragen communicatie met interne en externe
i
doelgroepen.
Huisstijl
In 2004 is een groot deel van het formulierenbestand omgezet in de huisstijl. Het gaat hierbij om formulieren
zoals een aanvraag gehandicaptenparkeerplaats, aangifte huwelijk, verzoek burgerinitiatief en muziek- en
feestvergunning. Huisstijl is de visuele presentatie van de gemeente. Om een herkenbaar gezicht van de gemeente
voor de buitenwereld op te bouwen, is de correcte toepassing van de richtlijnen van de huisstijl door alle
medewerkers van belang.
Internet
In 2004 is de gemeentelijke website uitgebreid om de bereikbaarheid van de gemeente te vergroten en de
betrokkenheid van burgers bij de besluitvorming te verhogen. De bezoekersaantallen zijn van 3150 in 2003
gestegen naar gemiddeld 5500 unieke bezoekers per maand in 2004.
Begin 2004 is de toegankelijkheid van de website voor motorisch gehandicapten, blinden en slechtzienden
verbeterd.
De toegang tot bestuurlijke stukken en besluiten op de website is in de zomer van 2004 vergroot. Daarnaast zijn
achterliggende documenten zoals (concept) plannen en notities, een overzicht van de verordeningen en
uitgebrachte persberichten te raadplegen.
In het digitale formulierenloket kunnen bezoekers sinds eind 2004 de meest opgevraagde formulieren zoals een
bouwvergunning of adreswijziging downloaden. De formulieren behoeven niet meer te worden
---
opgevraagd/opgehaald bij het stadhuis.
Snds eind 2004 is de gemeentepagina, zoals deze elke week verschijnt in Zenderstreeknieuws, als grafisch
i
document op de website te downloaden, waarmee het bereik groter is.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 34
Lokale Omroep (Radio 9)
Naar aanleiding van een motie ging de raad op 3 juni 2004 alsnog akkoord met de uitbetaling van de zogeheten
fiscalisering van de omroepbijdrage uit het Gemeentefonds aan Radio 9. Het bestuur van Sichting Radio Omroep
---
Lopik IJsselstein (SROLIJ) had hierom verzocht; de raad had er bij de begrotingsbehandeling 2004 (in november
2003) echter van afgezien. Uitgangspunt is dat Radio 9 uitzendingen verzorgt voor alle inwoners van IJsselstein
van en over onze stad in de meest brede zin van het woord (variërend van sociaal-cultureel tot sport). Daarnaast
gaat het om journalistieke bijdragen in het kader van politieke verslaggeving - commissies en raad en
aanverwante onderwerpen. Subsidiëring in 2005 kan worden gecontinueerd indien sprake is van een substantiële
toename van de luisterdichtheid van Radio 9 in IJsselstein (inhoud motie 3 juni 2004).
ACTIVITEIT VERMEERDERINGSREGELING
Rekening Begroting Rekening
2003 ultimo 2004 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 16.416 7.100 2.695
Kapitaallasten 0 829 0
Variabele lasten Overige lasten 0 0 0
Subsidies 24.337 9.124 8.893
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 40.753 17.053 11.588
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0
Overige baten 0 -865 -819
Baten 0 -865 -819
Saldo 40.753 16.188 10.769
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
De lasten bedrijfsvoering zijn lager dan begroot. Gedurende het begrotingsjaar is de post
ontwikkelingssamenwerking overgeheveld van het programma Welzijn naar het programma Bestuur en organisatie.
Een deel van de uren is dus verantwoord in het programma Welzijn.
Variabele lasten
Subsidies
De subsidies t.b.v ontwikkelingssamenwerking zijn nagenoeg conform begroting besteed.
In 2003 was de begroting ontwikkelingssamenwerking met ruim 10.000,- overschreden. T.o.v. de begroting 2003
heeft er in de begroting 2004 een ombuiging plaatsgevonden van 4.500,-.
BELEIDSANALYSE
Inwoners kunnen bij de gemeente een verzoek indienen om gebruik te mogen maken van de
Vermeerderingsregeling ter bevordering van ontwikkelingssamenwerking. Opbrengsten uit particuliere acties
worden vermeerderd tot een maximum van 2.500,-. In 2004 is tien keer een beroep op deze regeling gedaan.
Eén verzoek is afgewezen, omdat dit niet past in de uitgangspunten van de Vermeerderingsregeling; de overige
verzoeken zijn toegekend. Voor 2004 was een budget beschikbaar van 9.124,-; hiervan is 8.893,- uitgekeerd.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 35
ACTIVITEIT BURGERZAKEN
Rekening Begroting Rekening
2003 ultimo 2004 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 148.424 0 0
Kapitaallasten 0 0 0
Variabele lasten Overige lasten 51.542 0 0
Subsidies 0 0 0
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 1.062.655 730.292 730.323
Lasten 1.262.620 730.292 730.323
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0
Overige baten 0 0 0
Baten 0 0 0
Saldo 1.262.620 730.292 730.323
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Bij deze activiteit zijn er geen budgettaire bijzonderheden. Ze ook § 2.5.2.2 Fnanciële analyse bedrijfsvoering.
i i
In dit programma zijn alleen de doorbelastingen opgenomen van de afdeling Publiekszaken. Deze systematiek
wijkt af van de rekening 2003.
Kredieten
7000178 Ingangsdatum 2002
Herinrichting Doelstelling aanvraag realisatie aanpassing Centrale hal stadhuis
centrale hal Budget 15.300
Werkelijk 16.650
Saldo -1.350
Toelichting: Bij de oorspronkelijke kredietaanvraag is er bij het inschatten van de
kosten gewerkt met de ervaringscijfers van de 'voorbereidingskosten nieuwbouw
Brandweerkazerne'. Achteraf kan worden geconcludeerd dat de onvermijdbare
arbotechnische eisen/aanpassingen voor de centrale hal meer tijd hebben gekost
waardoor er hogere kosten zijn gemaakt. Dt alles heeft geleid tot een beperkte
---
overschrijding.
Advies:
- Beschikbaar stellen van extra krediet ten bedrage van 1.350,-.
- Dit krediet vervolgens afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000239 Ingangsdatum 2003
Herinrichting Doelstelling aanvraag realisatie aanpassing Centrale hal stadhuis
centrale hal Budget 288.550
Werkelijk 287.881
Saldo 669
Toelichting: De verbouwing/herinrichting heeft binnen het beschikbare budget
plaatsgevonden en is binnen de planning gerealiseerd.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 36
BELEIDSANALYSE
Snelloket
Verklaring omtrent gedrag
Het proces van een aanvraag van een verklaring omtrent het gedrag is 1 april 2004 ingrijpend gewijzigd. Niet de
burgemeester geeft een Verklaring omtrent gedrag (VOG af, maar de Mnister van Justitie. Een aanvraag voor een
) i
VOG wordt nog wel bij de balie Publiekszaken ingediend, maar de inhoudelijke weging en beoordeling vindt plaats
bij het nieuw opgerichte Centraal orgaan Verklaring Omtrent Gedrag (COVOG te Den Haag. De centrale
---
afhandeling, waarbij beoogd wordt tot een uniforme afweging van strafrechtelijke gegevens te komen en zo de
betrouwbaarheid van de verklaring te vergroten.
Voor de verwerking en invoer bij de gemeente is een applicatie toegevoegd aan de al bestaande terminals van
Publiekszaken. Daarmee kunnen aanvragen voor een VOG na identificatie van de aanvrager en matching van zijn
---
gegevens met de GBA-gegevens en betaling van leges, met één druk op de knop naar het COVOG in Den Haag
worden gezonden.
BeveiligingsNet
Het BeveiligingsNet is een verplicht onderdeel voor gemeenten ingevolge artikel 94 PUN (Paspoort
Uitvoeringsregeling Nederland).
De gemeente kan met het BeveiligingsNet toetsen hoe veilig de opslag, uitgifte en administratie van
reisdocumenten verloopt. Daarnaast kan het BeveiligingsNet worden gebruikt als leidraad bij het opzetten, verder
vormgeven of aanpassen van het beveiligingsplan reisdocumenten. Ook kan het als hulpmiddel worden gebruikt
bij de jaarlijkse accountantscontrole of bij beveiligingsaudits. In december 2004 is deze audit bij onze gemeente
gehouden. De aanbevelingen zullen in 2005 worden uitgewerkt.
GBA/Burgerlijke Stand
Op 2 december 2004 heeft de inhoudelijke Gemeentelijke basisadministratie (GBA) audit en tevens de
gecombineerde privacy- en procesaudit plaatsgevonden. Het resultaat is dat het GBA-bestand van de gemeente
voldoet aan de door het Mnisterie van Binnenlandse Zaken gestelde normen t.a.v. de inhoudelijke kwaliteit van
i
het GBA-bestand, de privacy en het procesmatige deel (uitwijk, back-up, herstel etc.).
De verkiezingen voor het Europees Parlement op 10 juni 2004 zijn goed verlopen.
ACTIVITEIT WIJKGERICHT WERKEN
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
De baten en lasten zijn niet in dit programma opgenomen maar worden verantwoord in § 2.5.2.2 Fnanciële
---
analyse bedrijfsvoering.
Kredieten
7000104 Ingangsdatum 2001
Evaluatie Doelstelling aanvraag Een evaluatie houden over de invoeringsperiode van het
Wijkgericht Wjkgericht
i Werken (1998-2002) en aanbevelingen
werken opstellen voor de vervolgperiode.
Budget 13.455
Werkelijk 12.642
Saldo 813
Toelichting: De evaluatie is uitgevoerd resulterend in Pan van pak 2003 - 2008.
---
In 2003 is een foutieve boeking op dit krediet geconstateerd. Om nog voldoende
mogelijkheid te hebben om een correctieboeking te plegen, kon het krediet niet
in 2003 worden afgesloten. Inmiddels is de foutieve boeking gecorrigeerd en kan
het krediet worden afgesloten.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 37
BELEIDSANALYSES
In de wijken zijn in 2004 de volgende activiteiten gecontinueerd:
- Het houden van spreekuren van wijkopzichters en wijkagenten (totaal ca. 70 spreekuren);
- Het uitgeven van wijknieuwsbrieven (totaal 10 nieuwsbrieven);
- Het organiseren van bijeenkomsten en cursussen voor leden van bewonersgroepen (twee cursussen
Vaardigheden voor leden van bewonersgroepen (26 deelnemers) en twee algemene bijeenkomsten (ca. 120
leden van bewonersgroepen);
- Organiseren van bewonersavonden in de wijken: Preventie rampen en calamiteiten (Noord), Duurzaam Veilig
Europa-/Oranjekwartier, bewonersavond Nieuwpoort, Hazenveld, Overwaard, bewonersavond IJsselveld-Oost,
bewonersavond/inloopavond speelplaatsen Zenderpark/Het Staatse;
- Het voeren van geregeld overleg over de wijkacties in de wijkplatforms (totaal 55 bijeenkomsten).
Vooral door het inzetten van een ruimer budget (Wooninfrastuctuur) konden in 2004 grotere wijkprojecten en
activiteiten van de actielijsten van de wijkplatforms gerealiseerd worden. Gedacht moet dan worden aan het
realiseren en verbeteren van speelplaatsen, verkeersvoorzieningen, groenvoorzieningen, wijkveiligheid en sociaal
beheer. Evenals in 2003 kon in totaal ca. 50 % van de actiepunten van de wijkplatforms worden uitgevoerd of
aangevangen.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 38
§ 1.3 Programma Openbare orde en veiligheid
COLLEGEPROGRAMMA 2002-2006
Ten aanzien van dit programma zijn in het collegeprogramma 2002-2006 de volgende beleidsaccenten genoemd:
Uitvoeren Actieplan 2002 e.v. (waaronder speerpunten Activiteitenplan).
Handhaven inzet Politiesurveillanten 2002 e.v., met het accent op de ondersteuning van de wijkagenten bij
het werken in de wijk, waaronder toezicht op jongerengroepen, inzet bij evenementen en toezicht in het
kader van openbare orde.
Handhaven inzet Stadswachten 2002e.v. ten behoeve van toezicht op vrijdag en zaterdag, met name in de
binnenstad.
Uitvoeren Convenant Veilig Uitgaan 2002 en nadere uitwerking ter bevordering van de openbare orde en
veiligheid, het woon- en leefklimaat in de binnenstad en op de aan- en afvoerroutes van horecabezoekers.
Verdere realisering van eisen Project Versterking Brandweer (PVB).
Verdergaande professionalisering rampenbestrijding.
OVERZICHT LASTEN EN BATEN PROGRAMMA OPENBARE ORDE EN VEILIGHEID
Rekening Begroting Begroting Rekening
2003 2004 primitief 2004 ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 534.395 609.000 704.026 551.666
Kapitaallasten 247.690 341.000 449.097 390.344
Variabele lasten Overige lasten 432.536 524.000 530.091 549.147
Subsidies 118.847 140.000 149.668 143.380
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 8.000 8.104 8.104
Doorbelastingen 0 0 0 0
Lasten 1.333.468 1.622.000 1.840.986 1.642.641
Opbrengsten Heffingen/belastingen -32.398 -3.000 -12.389 -17.820
Bijdragen van overheden 0 0 -6.060 -6.060
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0 0
Overige baten -28.092 -28.000 -27.689 -36.964
Baten -60.490 -31.000 -46.138 -60.844
Saldo 1.272.978 1.591.000 1.794.848 1.581.797
PRESTATIEGEGEVENS
- De gemiddelde aanrijdtijd van de brandweervoertuigen t.o.v. de landelijke norm: 90% van de zorgnorm
(d.w.z. dat 90% van het verzorgingsgebied binnen de landelijk geldende norm voor aanrijdtijd wordt bereikt).
Realisatie: Dag: 92% en Nacht 93%.
- Het aantal controles van inrichtingen op brandveiligheid volgens de landelijke richtlijnen: 200.
Realisatie: 200
Alle controles zijn uitgevoerd.
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
De lasten bedrijfsvoering waren ruim 150.000,- lager dan begroot. De voornaamste oorzaak hiervan is dat
gedurende 2004 de vacature bij de activiteit Integrale veiligheid en bij de activiteit Politie, niet is ingevuld. Voor
het uitvoeren van de werkzaamheden is personeel ingehuurd. De kosten hiervan worden verantwoord bij § 2.5.2.2
Financiële analyse bedrijfsvoering.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 39
Kapitaallasten
De kapitaallasten waren 58.000,- lager dan begroot.
Voor een algemene toelichting op de rubriek kapitaallasten wordt kortheidshalve verwezen naar de leeswijzer en
naar bijlage 4 Saat van activa.
t
Variabele lasten
Overige lasten
De overige lasten vielen hoger uit dan begroot (totaal 19.000,-). Dt was voornamelijk het gevolg van meer
---
vergoedingen en cursussen van de leden van de (vrijwillige) brandweer en meer medische keuringen van de
medewerkers van de Brandweer.
In 2004 waren de overige lasten m.b.t. communicatiemiddelen, onderhoud rijden materieel, inzet stadswachten,
uitgaven actieplan veiligheid etc. hoger dan in de rekening 2003. In de begroting 2004 was hier rekening mee
gehouden.
Dotaties
Conform de begroting is 8.104,- gedoteerd aan de Voorziening gemeentelijke onroerende zaken (V100) i.v.m.
het onderhoud van de Burgemeester Wijte Kazerne.
Opbrengsten
De gerealiseerde baten waren 14.700,- hoger dan begroot. Dt is het gevolg van hogere inkomsten leges op
---
gebruiksvergunningen van de Brandweer. Tevens is er een incidentele baat geweest van de provincie voor
projecten ter stimulering van het samenwerken op het gebied van rampenbestrijding.
ACTIVITEIT INTEGRALE VEILIGHEID
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 18.688 115.875 5.700
Kapitaallasten 0 0 0
Variabele lasten Overige lasten 133.693 161.521 155.339
Subsidies 11.308 14.226 11.200
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 163.689 291.622 172.239
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0
Overige baten 0 0 0
Baten 0 0 0
Saldo 163.689 291.622 172.239
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
Door het niet invullen van de vacature beleidsmedewerker integrale veiligheid en politie (1 fte) en de lagere
ureninzet i.v.m. meer ureninzet bij de activiteit Rampenbestrijding (totaal 128.000,-) zijn de lasten
bedrijfsvoering lager dan begroot. Voor deze activiteit is in 2004 personeel ingehuurd dat niet binnen dit
programma verantwoord is, maar in § 2.5.2.2 Financiële analyse bedrijfsvoering.
Variabele lasten
Overige lasten
In 2004 was de bijdrage aan de fietsenstalling lager dan begroot i.v.m. het tussentijds verlagen van de
openingstijden van de fietsenstalling.
T.o.v. de rekening van 2003 is in de begroting 2004 rekening gehouden met hogere lasten t.b.v. de
politiesurveillanten en het uitvoeren van het actieplan Veiligheidsplan 2004.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 40
Subsidies
De subsidie aan het Bureau Veiligheid en Preventie van de politieregio Utrecht viel lager uit dan begroot. In 2004
is er gesubsidieerd op basis van een ingediende begroting i.p.v. subsidiering op basis van inwoners.
Hierdoor viel de subsidie lager uit.
BELEIDSANALYSE
Integraal Veiligheidsbeleid
In een goede samenwerking met alle partijen die vanuit hun verantwoordelijkheid betrokken zijn bij het bieden
van een veilige omgeving wordt jaarlijks een plan van aanpak ontwikkeld. Hierbij zijn naast politie en justitie,
met het accent op de repressieve aanpak, ook partijen als winkeliers, horeca, woningbouwvereniging, bewoners
e.a. met de nadruk op signalering en preventie betrokken. De aldus gemaakte afspraken worden in het Integrale
Veiligheidsplan vastgelegd. Voor een drietal wijken is in 2004 in gezamenlijk overleg met de betrokken partijen
een wijkveiligheidsplan opgesteld dat in 2005 uitgevoerd zal worden.
Toezicht
Voor rekening van de gemeente is een drietal politiesurveillanten in de gemeente inzetbaar. Zj zijn in 2004
---
ingezet bij het toezicht op rondhangende jeugd, in de weekenden vooral in het uitgaansgebied in het centrum en
verder voor extra toezicht op wijkspecifieke onderwerpen. Verder wordt het toezicht op de markt op
vrijdagmiddag, en in de winkelstraten op zaterdag verzorgd door Sadswacht uit Nieuwegein. Ook zij nemen de
---
bestrijding van overlast in hun toezichtrondes mee.
Fietsenstalling
End 2004 is het contract voor bewaking van de stalling aan het Vngerhoekhof afgelopen en gezien de zeer
i i
geringe belangstelling op doordeweekse dagen niet verlengd. Met de horeca in de binnenstad is overlegd of zij in
eigen beheer de bewaking tijdens de weekendavonden wilden overnemen, hetgeen thans (2005) gebeurt.
Jongeren
Ter bestrijding van overlast van rondhangende jongeren is in samenwerking met IJSW en politie een plan van
aanpak geschreven, waarin hele concrete afspraken worden opgenomen welke stappen er in de bestrijding van
overlast moeten worden gezet. Tevens wordt in de aanpak aandacht besteed aan de nazorg aan melders en het
geven van informatie aan omwonenden van de betreffende overlastplek. In 2005 zal de aanpak worden
geëffectueerd.
Horeca
In de loop van 2004 is een aantal malen overleg gevoerd met de politie en een vertegenwoordiging van de
horecaondernemers over het zo goed mogelijk laten verlopen van het uitgaansleven in de binnenstad. In 2005
wordt in nauw overleg met politie en horecaondernemers een nieuw horecaconvenant ontwikkeld. Er worden met
name nadere afspraken gemaakt over het toelatingsbeleid, de veiligheid in de horecagelegenheden, in de
binnenstad en op de aan- en afvoerroutes. Tevens zal aandacht worden besteed aan de inzet van portiers, in
zowel de eigen horecaonderneming als in de directe omgeving daarvan, en onderlinge ondersteuning daar waar
nodig.
Huiselijk geweld
Geweld in huiselijke kring doet zich op grotere schaal en in ernstiger mate voor dan enkele jaren geleden voor
mogelijk werd gehouden. Bij de hulpverlening zijn een groot aantal organisaties betrokken, ieder werkend vanuit
een eigen verantwoordelijkheid. Om hierin een goede coördinatie te bereiken is het afgelopen jaar een begin
gemaakt met een onderzoek naar hoe dit goed kan worden vormgegeven en waar de regierol het beste kan worden
ondergebracht. In 2005 worden voorbereidingen getroffen om op termijn binnen de provincie een centraal
meldpunt in te kunnen richten, waardoor slachtoffers en andere betrokkenen snel op deskundige hulp kunnen
rekenen.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 41
ACTIVITEIT RAMPENBESTRIJDING
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 54.102 64.868 106.443
Kapitaallasten 0 0 0
Variabele lasten Overige lasten 6.423 17.260 17.433
Subsidies 462 1.496 0
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 60.987 83.624 123.876
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden 0 -6.060 -6.060
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0
Overige baten 0 0 -15.008
Baten 0 -6.060 -21.068
Saldo 60.987 77.564 102.809
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
De lasten bedrijfsvoering zijn hoger dan begroot omdat er meer inzet is geweest voor de activiteiten op
districtsniveau t.b.v. de voorbereiding en begeleiding van de diverse oefeningen en het uitwerken van
deelplannen en draaiboeken. Het gevolg is lagere lasten bedrijfsvoering dan begroot bij de activiteiten Integrale
Veiligheid en Brandweer.
Variabele lasten
Subsidies
In 2004 is er geen subsidie versterkt omdat er geen aanvragen zijn geweest.
Opbrengsten
Bijdrage van overheden
In 2004 is een baat ontvangen van de provincie Utrecht voor diverse projecten, ter stimulering van het
samenwerken op het gebied van de rampenbestrijding in het district Lekstroom. Deze bedragen zijn aangewend
binnen het programma Openbare orde en veiligheid voor opleiding en oefening.
Overige baten
In 2004 is er een incidentele baat ontvangen van gemeenten in het district (Vanen, Nieuwegein en Houten) ter
---
bekostiging van gezamenlijke oefeningen. De aan deze baat gerelateerde uitgaven zijn abusievelijk verantwoord
bij overige lasten van de activiteit brandweer.
BELEIDSANALYSE
Op 1 juli 2004 werd de Wet kwaliteitsbevordering rampenbestrijding van kracht. Dt impliceert dat het in het
---
voorjaar geactualiseerde rampenplan voor 1 juli 2005 vervangen moet worden door een uit vier delen bestaand
crisisbeheersingsplan. In 2004 zijn de delen 1 en 2 van dit plan gereed gekomen.
In 2004 is het intergemeentelijke project rampbestrijdingsplan Lek door de gemeente IJsselstein gestart. Het
concept van het intergemeentelijke rampenbestrijdingsplan voor de Lek is in 2004 gerealiseerd. In 2004 zijn
onder leiding van de gemeente IJsselstein voor alle gemeentelijke rampbestrijdingsprocessen intergemeentelijk
opleidingen georganiseerd.
Op 28 december werd voor de eerste maal een operationele ontruimingsoefening gehouden waarbij ook de
gemeentelijke processen Opvang en Verzorging en Registratie werden geoefend.
Door de vier burgemeesters van de Lekstroomgemeenten is besloten de intergemeentelijke samenwerking op het
gebied van de rampenbestrijding te intensiveren en hiervoor een convenant af te sluiten. Naast hulpverlening bij
acute rampsituaties geldt de samenwerking nu ook voor de preparatieve kant van de rampenbestrijding. In 2004
werd door capaciteitsproblemen bij de GHOR geen bestuurlijke oefening gehouden.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 42
Door de gemeente IJsselstein werd een meer dan substantiële bijdrage geleverd aan meerdere werkgroepen die de
start van de veiligheidsregio mogelijk hebben gemaakt. Dt geldt met name voor de inbedding van de sectie
---
gemeenten in de veiligheidsregio en de intergemeentelijke invulling en uitvoering van alle gemeentelijke
rampbestrijdingsprocessen.
ACTIVITEIT BRANDWEER
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 458.596 505.438 439.523
Kapitaallasten 247.690 449.097 390.344
Variabele lasten Overige lasten 292.421 351.310 376.374
Subsidies 107.077 133.946 132.180
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 8.104 8.104
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 1.105.784 1.447.895 1.346.525
Opbrengsten Heffingen/belastingen -32.398 -12.389 -17.820
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0
Overige baten -28.092 -27.689 -21.957
Baten -60.490 -40.078 -39.777
Saldo 1.045.294 1.407.817 1.306.748
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
De lasten bedrijfsvoering zijn lager dan begroot. Dt heeft voornamelijk te maken met het feit dat er meer
---
werkzaamheden verricht zijn bij de activiteit Rampenbestrijding, hetgeen tot gevolg heeft dat bij de activiteit
Rampenbestrijding hogere lasten bedrijfsvoering waren dan begroot.
Kapitaallasten
Voor een algemene toelichting op de rubriek kapitaallasten wordt kortheidshalve verwezen naar de leeswijzer en
naar bijlage 4 Saat van activa.
t
Variabele lasten
Overige lasten
T.o.v. de rekening 2003 is het budget gestegen ten behoeve van incidentenbestrijding.
In 2004 zijn de kosten hoger geweest dan begroot. De oorzaak hiervan is:
- Hogere bijdrage i.v.m. vergoedingen en cursussen aan de leden van de (vrijwillige) brandweer;
- Meer medische keuringen door medewerkers dan begroot;
- Meer bouwkundige kosten (schoonmaak, energie) dan begroot.
Dotaties
Conform de begroting is 8.104,- gedoteerd aan de Voorziening gemeentelijke onroerende zaken (V100).
Opbrengsten
Heffingen/belastingen
De inkomsten van de leges op de gebruiksvergunningen zijn hoger dan begroot, omdat er meer vergunningen zijn
afgegeven dan begroot. Het betreft zowel nieuwe vergunningen als vergunningen die enige vertraging in het
voorgaande jaar hebben opgelopen.
Overige baten
Hier zijn minder opbrengsten dan begroot omdat er geen gebruik is gemaakt van het verhuren van
brandweermateriaal volgens de retributieverordening.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 43
Kredieten
7000019 Ingangsdatum 2000
Tijdelijke Doelstelling aanvraag Tijdelijke uitbreiding kazerne.
Uitbreiding Budget 6.807
kazerne Werkelijk 6.885
Saldo -78
Toelichting: Betreft activiteiten en (bouw)technische voorzieningen die nodig
waren om de tijdelijke huisvesting te operationaliseren. De tijdelijke huisvesting
betreft de 'container' die ruim een jaar aan het kazernegebouw is aangebracht, in
afwachting van het vrijkomen van de tijdelijke locatie aan de Hogebiezendijk 64.
Zal in samenhang met het krediet bouw worden beschouwd.
Advies:
- Beschikbaar stellen van extra krediet ten bedrage van 78,-.
- Dit krediet vervolgens afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000020 Ingangsdatum 2001
Aanschaf Doelstelling aanvraag Vervanging van de tankautospuit.
nieuwe Budget 238.235
tankautospuit Werkelijk 237.885
Saldo 350
Toelichting: De reguliere vervanging van de tankautospuit heeft al enige tijd
geleden plaatsgevonden. De vervanging heeft conform het beschikbare krediet
plaatsgevonden. De tankautospuit functioneert naar behoren. Het krediet is echter
nooit formeel afgesloten.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000021 Ingangsdatum 2001
Extra budget Doelstelling aanvraag Realiseren van een inhaalslag m.b.t. verbruiks-
gebruiks- vergunningen.
vergunningen Budget 13.689
Werkelijk 11.772
Saldo 1.917
Toelichting: Binnen dit budget is een bureau ingeschakeld en is een
softwarepakket aangeschaft
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000205 Ingangsdatum 2002
Autoladder Doelstelling aanvraag vervanging van de autoladder.
Budget 400.000
Werkelijk 361.264
Saldo 38.736
Toelichting: De vervanging van de autoladder is gerealiseerd.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000248 Ingangsdatum 2003
Vervanging Doelstelling aanvraag aanschaf van chemicaliënoveralls ten behoeve van de
chemicaliën- brandweer.
overalls Budget 5.715
Werkelijk 5.080
Saldo 635
Toelichting: de aanschaf heeft plaatsgevonden en is binnen de beschikbare
kredietruimte afgerond.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 44
7000250 Ingangsdatum 2003
Bepakking Doelstelling aanvraag Bepakking volgens BZK richtlijn.
volgens Budget 19.706
BZK-richtlijn Werkelijk 19.705
Saldo 1
Toelichting: De bepakking is aangeschaft. Ondanks substantiële prijsstijgingen is
door scherp onderhandelen geen overschrijding op het krediet ontstaan. De
materialen zijn meteen op de voertuigen geplaatst en hebben hun nut al bij
diverse inzetten bewezen.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000253 Ingangsdatum 2003
Vervanging div. Doelstelling aanvraag Vervanging div.ensceneringsmateriaal.
enscenerings- Budget 1.732
materiaal Werkelijk 1.732
Saldo 0
Toelichting: De reguliere vervanging van de div. enceneringsmiddelen heeft
plaatsgevonden. De apparatuur is reeds volop in gebruik, naar ieders
teveredenhied.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000290 Ingangsdatum 2004
Verv. adem- Doelstelling aanvraag de aanschaf heeft plaatsgevonden en is binnen de
beschermings- beschikbare kredietruimte afgerond.
apparatuur Budget 29.604
(MIP) Werkelijk 29.604
Saldo 0
Toelichting: De reguliere vervanging van een deel van de adembeschermende
middelen heeft in april plaatsgevonden. Door gewijzigde interne regels is de
kredietaanvraag opgehouden. Inmiddels is het door B&W het krediet beschikbaar
gesteld. De apparatuur is reeds volop in gebruik, naar ieders teveredenhied.
Onderhoudshandelingen kunnen door verbeterd ontwerp ook met 20% worden
teruggebracht. Door scherp onderhandelen is het mogelijk gebleken alle
vervangingen, ondanks de aanzienlijke prijsstijgingen, toch binnen het budget te
realiseren.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000295 Ingangsdatum 2004
Vervangen Doelstelling aanvraag vervanging van 30 blusslangen ten behoeve van de
30 slangen brandweer.
Budget 6.808
Werkelijk 6.411
Saldo 397
Toelichting: de aanschaf heeft plaatsgevonden en is binnen de beschikbare
kredietruimte afgerond.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 45
7000296 Ingangsdatum 2004
Vervangen Doelstelling aanvraag Vervanging van een calamiteitentent.
calamiteitentent Budget 5.200
Werkelijk 0
Saldo 5.200
Toelichting: Calamiteitentent is niet aangeschaft i.v.m. de modelwisseling seizoen
2004/2005. De aanschaf vindt plaats in 2005.
Advies: Dt krediet loopt (conform de notitie activerings- en afschrijvingsbeleid)
i
door naar 2005.
7000297 Ingangsdatum 2004
Div. hulpmiddelen Doelstelling aanvraag Vervanging van diverse hulpmiddelen ten behoeve van de
brandweer brandweer.
Budget 14.292
Werkelijk 0
Saldo 14.292
Toelichting: De onderdelen zijn inmiddels besteld maar nog niet geleverd.
Advies: Dit krediet loopt (conform de notitie activerings- en afschrijvingsbeleid)
door naar 2005.
BELEIDSANALYSE
Pro-actie/preventie
Er is veel energie gestoken in de controle van afgegeven gebruiksvergunningen: alle afgegeven vergunningen zijn
minimal één maal gecontroleerd. Ten opzichte van 2003 geeft een duidelijke daling in het aantal en de zwaarte
van de geconstateerde strijdigheden aan dat deze controles de veiligheid daadwerkelijk verhogen.
De brandweercommandant is voorzitter van de regionale adviesgroep pro-actie/preventie.
N.a.v de uitkomsten van de provinciale risico-inventarisatie zijn de oefenprogrammas aangepast. De aanpassing
van de bestrijdingsplannen en de bereikbaarheidskaarten is voortvarend ter hand genomen.
Gestart is met integraal handhaven in de vorm van beleidsvoorbereiding, procesbeschrijvingen en een pilot met
daadwerkelijk gezamenlijk optreden.
Incidentbestrijding
IJsselstein volgt het landelijke beleid m.b.t. de invoering van digitale communicatiemiddelen wat resulteerde dat
in 2004 C2000 nog niet is ingevoerd in de gemeente IJsselstein. De verwachting is dat de invoering in 2005 zal
plaatsvinden.
2004 was een jaar met wederom veel uitrukken: 356 (2003: 286, 2002: 365). De oefenplanning is gestroomlijnd
volgens de leidraad oefenen van het ministerie van BZK. In totaal zijn 45 oefenavonden gehouden, waarbij naast
de basisvaardigheden veel aandacht is geschonken aan het optreden met de RAVU (ambulancedienst) en de lokale
politie. In juni zijn drie kaderleden getraind op het gebied van commandovoering in Engeland, in november een
team van acht korpsleden op het gebied van realistische brandbestrijding in Zweden.
End december is een grootschalige multidisciplinaire (brandweer, politie, GHOR Rode Kruis en gemeente)
i ,
oefening gehouden in Hotel Epping met opvang van 50 slachtoffers in sporthal t Heem.
De commandant neemt deel in het regionale piket Hoofdofficier van Denst .
---
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 46
OVERIGE ACTIVITEITEN
Rekening Begroting Rekening
2003 ultimo 2004 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 3.009 17.845 0
Kapitaallasten 0 0 0
Variabele lasten Overige lasten 0 0 0
Subsidies 0 0 0
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 3.009 17.845 0
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0
Overige baten 0 0 0
Baten 0 0 0
Saldo 3.009 17.845 0
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
Door het niet invullen van de vacature beleidsmedewerker integrale veiligheid en politie zijn de lasten
bedrijfsvoering nihil. Voor deze activiteit is in 2004 personeel ingehuurd dat niet binnen dit programma
verantwoord is, maar in § 2.5.2.2 Financiële analyse bedrijfsvoering.
Zie ook de tekst bij lasten bedrijfsvoering activiteit Integrale veiligheid.
BELEIDSANALYSE
De jeugdbrandweer heeft ook dit jaar (met wisselend succes) deelgenomen aan diverse wedstrijden. In de
zomervakantie heeft de jeugdbrandweer tien dagen deelgenomen aan het Jugendfeuerwehrzeltlager in de
omgeving van Nienburg a/d Weser (D).
Op 25 september is door het korps een jubileumdag georganiseerd voor de 50ste verjaardag van de
streekbrandweer Utrecht Zuid-West. Op het oefenterrein van Sator in Utrecht is overdag een oefenwedstrijd
---
gehouden met vijf realistische scenarios. Aan het eind van de dag is een gezellige receptie georganiseerd in de
Burgemeester Wijte kazerne.
Politie
Er is ondersteuning aan de burgemeester geboden bij de uitoefening van diens wettelijke taak in het kader van
openbare orde. Eén keer per twee weken vindt regulier overleg met de gebiedchef van de politie plaats. Daaruit
vloeien verschillende activiteiten voort.
Veiligheidsregio
IJsselstein heeft een aanzienlijke bijdrage geleverd in diverse projecten van de regionale brandweer, waaronder
het organisatieplan, het dekkingsplan en het rampeninformatiesysteem Multiteam, de voorbereidingen om te
komen tot de zgn. Veiligheidsregio in 2006. Op bestuurlijk niveau is ervoor gezorgd dat de Veiligheidsregio
Utrecht virtueel van start kon gaan op 1-1-2005.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 47
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 48
§ 1.4 Programma Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting
COLLEGEPROGRAMMA 2002-2006
Ten aanzien van de Ruimtelijke Ordening en Volkshuisvesting zijn in het collegeprogramma 2002-2006 de
volgende accenten genoemd:
Het bewaren van de historische waardevolle elementen en behoud eigenheid IJsselstein.
Verder uitdiepen van ingezet beleid: ontsluiting; ontwikkelen Groot Groengebied; uitvoeren.
Voorgenomen inbreidingen.
Binnenstad: duidelijkheid creëren over realisering; streven naar afronding van de onderhandelingen met
private partijen en het afsluiten van bouwcontracten voor het einde van de collegeperiode.
Voorbereiding van Binnenstad autovrij.
Handhaving bestemmingsplannen.
Inhaalslag actualisering vigerende bestemmingsplannen.
Uitvoering prestatieafspraken, waaronder tweede kans beleid.
OVERZICHT LASTEN EN BATEN PROGRAMMA RUIMTELIJKE ORDENING EN VOLKSHUISVESTING
Rekening Begroting Begroting Rekening
2003 2004 2004 ultimo 2004
primitief
Vaste lasten Bedrijfsvoering 465.852 570.000 767.993 642.233
Kapitaallasten 5.305.609 5.040.000 5.043.657 4.689.188
Variabele lasten Overige lasten 34.713 -33.000 78.114 324.425
Subsidies 36.753 3.000 3.043 2.160
Dotaties in reserves/voorzieningen 287.638 219.000 218.602 206.868
Doorbelastingen 193.760 360.000 360.314 539.853
Lasten 6.324.325 6.159.000 6.471.723 6.404.727
Opbrengsten Heffingen/belastingen -2.280 -2.000 -1.968 -4.256
Bijdragen van overheden -185.339 -219.000 -218.602 -206.868
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0 0
Overige baten -5.569.548 -5.168.000 -5.269.423 -5.103.848
Baten -5.757.167 -5.389.000 -5.489.993 -5.314.972
Saldo 567.158 770.000 981.730 1.089.755
PRESTATIEGEGEVENS
2004 2005 2006 2007
Geactualiseerde bestemmingsplannen 0 1 1 2
Te realiseren woningen 200 300
Percentage uitwerkingsplannen Zenderpark 100%
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Kapitaallasten
Voor een algemene toelichting op de rubriek kapitaallasten wordt kortheidshalve verwezen naar de leeswijzer en
naar bijlage 4 Saat van activa.
t
Variabele lasten
Belangrijke verschillen in variabele lasten doen zich vooral voor bij het onderdeel overige lasten en worden zowel
door de activiteit ruimtelijke ordening als de activiteit volkshuisvesting veroorzaakt. Bij ruimtelijke ordening
vloeien verschillen in op de rekening en begroting opgenomen bedragen voort uit doorbelastingen, planschade en
bijdragen aan de binnenstad. Bij de activiteit volkshuisvesting geven rentebetalingen een verschil in begrote en
in rekening gebrachte bedragen.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 49
BELEIDSANALYSE
Op het gebied van de ruimtelijke ordening is het laatste jaar een kentering zichtbaar. Van grootschalige
ontwikkelingen zoals Achterveld en Zenderpark is het accent verschoven naar binnenstedelijke ontwikkelingen
zoals Binnenstad, Panetenbaan, etc. Met name de betrokkenheid van de inwoners van IJsselstein zijn bij de
l
binnenstedelijke ontwikkelingen vele malen groter dan bij de uitleglocaties. Dt vergt veel meer overleg en
---
afstemming met inwoners, belangengroeperingen en natuurlijk de gemeenteraad. In het afgelopen jaar heeft de
organisatie zich ontwikkeld tot een professioneel niveau, waardoor in de toekomst processen in dit segment van
de ruimtelijke ordening nog beter zullen verlopen.
Nu de grootschalige ontwikkelingen achter ons liggen, is het zaak om met name de beheerskant van de ruimtelijke
ordening wat meer te belichten. In 2004 is de aanzet gegeven tot het actualiseren van een belangrijk instrument,
de bestemmingsplannen.
Op het gebied van de volkshuisvesting is een goed contact opgebouwd met een belangrijke speler in dit veld, de
IJsselsteinse Woning Bouw Vereniging (IJWBV). Op personeelsgebied is nog wel uitbreiding noodzakelijk om tot
het gewenste professionele niveau te komen.
ACTIVITEIT RUIMTELIJKE ORDENING
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 430.662 693.354 601.679
Kapitaallasten 0 0 0
Variabele lasten Overige lasten 9.746 10.759 45.074
Subsidies 1.489 3.043 2.160
Dotaties in reserves/voorzieningen 185.339 218.602 206.868
Doorbelastingen 192.128 60.170 239.163
Lasten 819.364 985.928 1.094.944
Opbrengsten Heffingen/belastingen -72 0 -2.380
Bijdragen van overheden -185.339 -218.602 -206.868
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0
Overige baten 0 -30.952 -109.385
Baten -185.411 -249.554 -318.633
Saldo 633.953 736.374 776.311
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
Het verschil in apparaatlasten zoals opgenomen in de rekening 2003-2004 is onder meer te wijten aan de
verschillende wijze waarop in 2003 en 2004 is omgegaan met de doorbelasting van personele inzet aan diverse
projecten, het grondbedrijf en Publiekszaken. Het verschil in apparaatlasten begroting 2004-rekening 2004 wordt
veroorzaakt door een vertraagde invulling van vacatures.
Variabele lasten
De verschillen in dotaties bij de variabele lasten worden veroorzaakt door het betalingsritme van ISV-gelden.
Ten aanzien van de overige lasten worden verschillen onder meer veroorzaakt door uitbetaling van planschade
(circa 25.000,-).
Opbrengsten
Het uitbetalingsritme van de provincie bij de ISV-gelden heeft een verschil in begrote en ontvangen gelden tot
gevolg. Bij de overige baten wordt een verschil veroorzaakt door een uitbetaling van de provincie (circa
58.000,-) uit het oude stadsvernieuwingsfonds en de ontvangst van hogere pachten dan begroot (circa
18.000,-).
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 50
Kredieten
7000018 Ingangsdatum 2002
ISV kwaliteits- Doelstelling aanvraag Realisatie kwaliteitszorgsysteem
zorgsysteem Budget 3.176
Werkelijk 6.353
Saldo -3.177
Toelichting: De overschrijding van het krediet is ontstaan nadat meer uren zijn
geschreven dan was geraamd.
Advies:
- Beschikbaar stellen van extra krediet ten bedrage van 3.117,-.
- Dit krediet vervolgens afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000023 Ingangsdatum 1997
Bestemmingsplan Doelstelling aanvraag Realisatie bestemmingsplan landelijk gebied.
landelijk gebied Budget 153.301
Werkelijk 196.697
Saldo -43.396
Toelichting: De overschrijding is terug te voeren op de complexiteit van het
proces van totstandkoming van het bestemmingsplan in zijn algemeenheid en
meer specifiek op het aantal en de inhoud van de ingediende inspraakreacties,
reacties van instanties en zienswijzen bij de raad. Als gevolg daarvan zijn meer
interne, maar vooral ook externe uren door de adviseur besteed.
Advies:
- Beschikbaar stellen van extra krediet ten bedrage van 43.396,-.
- Dit krediet vervolgens afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000100 Ingangsdatum 2000
Startnota ISV Doelstelling aanvraag Het schrijven van een startnotitie inzake het Investerings-
budget Stedelijke Vernieuwing.
Budget 45.378
Werkelijk 73.259
Saldo -27.881
Toelichting: De overschrijding is ontstaan als gevolg van het aantal interne
ambtelijke uren dat op dit krediet is geboekt. Anders dan voorzien in de
kredietaanvraag bleken er meer uren noodzakelijk om een goed onderbouwde
subsidieaanvraag op te stellen.
Advies:
- Beschikbaar stellen van extra krediet ten bedrage van 27.881,-.
- Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 51
7000122 Ingangsdatum 2001
Ontwerp Doelstelling aanvraag Ontwerpen bestemmingsplan landelijk gebied
Bestemmingsplan Budget 12.706
landelijk gebied N/Z Werkelijk 20.921
Saldo -8.215
Toelichting: Dt krediet is een vervolg op kredietnummer 7000023. De
i
overschrijding is terug te voeren op het aantal en de inhoud van de ingediende
bedenkingen bij Gedeputeerde Saten en de ingestelde beroepen bij de Raad van
---
Sate in het kader van de WRO-procedure. Als gevolg daarvan zijn meer interne,
t
maar vooral ook externe uren door de adviseur besteed. Op 7 januari 2004 heeft
de Raad van Sate uitspraak gedaan over het Bestemmingsplan Landelijk Gebied
t
Noord en Zuid. Niettemin heeft de Raad van Sate evenals Gedeputeerde Saten
t t
aan enkele delen van het bestemmingsplan goedkeuring onthouden.
Advies:
- Beschikbaar stellen van extra krediet ten bedrage van 8.215,-.
- Dit krediet vervolgens afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000183 Ingangsdatum 2002
2e fase Doelstelling aanvraag Opstellen structuurvisie
structuurvisie Budget 70.000
IJsselstein Werkelijk 90.824
Saldo -20.824
Toelichting: Teneinde de positie te bepalen van IJsselstein inzake de gewenste
toekomstige ruimtelijke ontwikkelingen en om in te kunnen spelen op de
ruimtelijke planvorming bij het Rijk (5e nota), Provincie (Streekplan) en Beraad
Regio Utrecht (Regionaal Structuurplan) is in 2002 begonnen met de opstelling
van een structuurvisie voor het grondgebied van de gemeente IJsselstein. De
werkzaamheden werden in opdracht van de gemeente voor een belangrijk deel
extern uitgevoerd door stedenbouwkundig bureau RBO. Op het moment dat het
---
tijdstip van vaststelling van de visie door de raad naderde, bleek dat de
structuurvisie meer urenbestedingen dan bergroot vergde van dit bureau vanwege
de organisatie van een ideeëndag en de voorbereiding/vooroverleg daarbij;
gewenste diepere analyses en verkenningen en uitgevoerde presentaties.
Daarnaast zijn op dit krediet kosten van externe werkzaamheden aan de Nota
Bouwhoogten, als eerste verdiepingsslag van de structuurvisie geboekt. Het
betreft hier reproductiekosten en informatieverstrekking.
Advies:
- Beschikbaar stellen van extra krediet ten bedrage van 20.824,-.
- Dit krediet vervolgens afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
BELEIDSANALYSE
Structuurvisie
In de door de raad in juli 2003 vastgestelde Sructuurvisie IJsselstein is de keus gemaakt om nieuwe
---
ontwikkelingen binnen de bestaande stad te concentreren. Naast een belangrijke opgave in de binnenstad komen
in toenemende mate ook bestaande locaties voor herontwikkeling in aanmerking. Hierbij valt te denken aan
(voormalige) fabriekscomplexen, scholen en kerkgebouwen. In de nabije toekomst zullen naar verwachting ook
grotere gebieden voor stedelijke vernieuwing in aanmerking gaan komen. In de Sructuurvisie zijn daarnaast
---
locaties aangewezen waar intensivering van bebouwing mogelijk gewenst is.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 52
Nota bouwhoogten
In vrijwel alle gevallen zijn hiervoor nieuwe stedenbouwkundige kaders nodig. De gewenste, dan wel toe te stane
bouwhoogten zijn daarbij een belangrijk onderwerp van discussie. Om deze reden is de nota Bouwhoogten
opgesteld, waardoor verzoeken om hoog te bouwen, in het belang van de stad, in een breed kader geplaatst
kunnen worden. De Nota dient daarmee als leidraad én beleidskader voor ontwikkelingen in de stad.
Nadat de nota op 16 juni 2004 door de raadscommissie Ruimtelijke en Economische Ontwikkelingen was
behandeld, is deze op 1 juli 2004 door de gemeenteraad vastgesteld. De nota is vervolgens als beleidsdocument
gepubliceerd.
De nota zal met name worden gebruikt voor beoordeling van bouwinitiatieven in verband met het verlenen van
vrijstelling van bestemmingsplannen en het vaststellen van bestemmingsplannen. Verdere uitwerkingen van de
Structuurvisie zullen in 2005 verschijnen.
Binnenstad
Nadat de raad op 3 juli 2003 het ontwikkelingsplan voor de binnenstad had vastgesteld, is nagedacht over de
vraag welke werkzaamheden nu concreet konden worden aangepakt. Het antwoord op die vraag heeft geleid tot de
vaststelling door het college en de raad in januari en februari 2004- van een eerste fase, inclusief begroting,
voor de binnenstad. In deze eerste fase zijn de volgende deelprojecten opgenomen:
- Isselwaerde
- IJsselzone
- Bibliotheek/VVV (Hoge Biezen)
- Koningshof/Schuttersgracht
- Kloosterplantsoen
- Openbare ruimte
- Molenstraat
Aan de deelprojecten waaraan in 2004 met name aan is gewerkt wordt in het navolgende kort ingegaan.
Isselwaerde
Het project Isselwaerde is een belangrijke drager van het Ontwikkelingsplan Binnenstad. Het deelproject beslaat
de uitbreiding van Isselwaerde, de realisatie van een Transmuraal Centrum (TMC met daarboven appartementen
---
en een parkeergarage. Deze parkeergarage dient niet alleen voor de bewoners, werkers en bezoekers van
Isselwaerde en het TMC maar heeft met name ook een publieke functie. In het Ontwikkelingsplan Binnenstad is
,
gekozen voor het beperken van het autoverkeer binnen de grachten. Niet alleen wordt het doorgaand verkeer
onmogelijk gemaakt, maar er is tevens voor gekozen om (met name) bezoekers en werknemers buiten de
binnenstad te laten parkeren.
De garage Isselwaerde is een van de twee locaties waar nieuwe parkeergelegenheid wordt gerealiseerd. Medio
2004 is voor het project een inspraakprocedure gestart. Na behandeling in de raadscommissie heeft de raad
besloten voor dit deelproject de vrijstellingsprocedure als bedoeld in artikel 19, lid 1 van de Wet op de Ruimtelijke
Ordening (WRO) te starten.
De raad heeft daarbij tevens aangegeven dat vóórdat een besluit tot het verlenen de benodigde artikel 19 WRO-
vrijstelling wordt genomen, het verkeersaspect bij dit project via de benadering van een Gemeentelijk Verkeer en
Vervoerplan en een Gemeentelijk Verkeerscirculatieplan, in beeld moet zijn gebracht. Naar verwachting kan medio
2005 besluitvorming plaatsvinden over de benodigde artikel 19 WRO-vrijstelling.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 53
7000283 Ingangsdatum 2003
Planontw. Doelstelling aanvraag Voorbereidingskrediet ontwikkelingskosten ondergrondse
ondergrondse parkeergarage.
parkeergarage Budget 90.000
Werkelijk 0
Saldo 90.000
Toelichting: De voorbereiding van de gemeentelijke ondergrondse parkeergarage
op de locatie Isselwaerde nadert de voltooiing. Om tot gehele afronding te komen
is in 2005 nog een aantal onderzoeken noodzakelijk.
Advies: Verlengen van de doorlooptijd van dit krediet met één jaar (afsluiten in
2005).
Koningshof/Schuttersgracht
De gemeente is (samen met Artica en Rabo Vastgoed) gestart met een haalbaarheidsstudie voor het gebied
Koningshof/Schuttersgracht. In verband daarmee is tussen de gemeente en deze twee partijen een intentie-
overeenkomst afgesloten. De haalbaarheidsstudie richt zich op de mogelijke ontwikkeling van ca 3000 m2
winkelruimte, vijftig woningen en een ondergrondse parkeergarage in het gebied. De uitkomsten van de studie,
die in het eerste kwartaal van 2005 worden verwacht, zijn bepalend voor de vraag of verdere samenwerking
mogelijk is.
Kloosterstraat 5, 7, 9
Nadat begin 2004 daarvoor de bouwvergunning was verstrekt, is in september 2004 begonnen met de verbouw van
het voormalige IJSWgebouw. De verbouw is gericht op het realiseren van elf appartementen en drie hofwoningen
-
in en bij dit pand.
Openbare ruimte
In december 2003 heeft de gemeenteraad ingestemd met het beeldkwaliteitplan voor de binnenstad. In dit
beeldkwaliteitplan zijn de ontwerpprincipes omschreven voor de inrichting van de openbare ruimte en richtlijnen
opgenomen voor nieuwbouw, gevels, uitstallingen en reclames.
In oktober/november 2004 is in de Benschopperstraat een proefvak aangelegd met de ontworpen nieuwe
bestrating. Op basis van de ervaringen hiermee is een besluit genomen over de precieze invulling van de
bestrating, zodat in april 2005 kan worden gestart met de aanpassing van de bestrating in de Benschopperstraat,
Utrechtsestraat en Kerkstraat.
De verlichting in de binnenstad zal eveneens worden aangepast.
Structuurplan Binnenstad
Op basis van het Ontwikkelingsplan Binnenstad en de daarvoor vastgestelde eerste fase is een (voor-
ontwerp)structuurplan opgesteld als bedoeld in artikel 7 van de Wet op de Ruimtelijke Ordening. In dit plan
worden de principes van het ontwikkelingsplan formeel vastgelegd. Daardoor kan dit plan mede als basis en
onderbouwing dienen voor de deelprojecten in het project binnenstad. Naar verwachting kan het ontwerp-
structuurplan in het eerste kwartaal 2005 ter inzage worden gelegd. Daarna kan het structuurplan ter vaststelling
aan de raad worden aangeboden.
Blauwe Zone
De blauwe zone in de Binnenstad is ingevoerd. Deze zal in 2005 geëvalueerd gaan worden; vervolgd wordt het
onderzoek waar in de schil kan worden geparkeerd.
ISV-programma
Op 1 januari 2000 trad de Wet stedelijke vernieuwing in werking. Een onderdeel hiervan is het Investeringsbudget
stedelijke vernieuwing. Gemeenten kunnen een vijfjaarlijkse financiële bijdrage aanvragen bij de rijksoverheid, die
uitsluitend bedoeld is voor stedelijke vernieuwing. De eerste periode (ISV-1 genoemd) liep van 2000 tot en met
2004. Het ISV-programma 2005-2009 is in de zomer 2004 opgesteld. Het concept is ingediend bij de provincie en
in november (positief) beoordeeld. In deze periode heeft het concept ook ter inzage gelegen op het stadhuis. Het
accent van het ISV-programma 2005-2009 ligt, net als in het ISV-programma 2000-2004, bij de binnenstad. Ook
de herstructurering van IJsselveld-Oost is opgenomen. Begin 2005 wordt het ISV-programma definitief gemaakt
en na vaststelling door de gemeenteraad definitief ingediend bij de provincie.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 54
Zendmast/EMC problematiek
Met de ondertekening op 22 april 2004 door alle betrokken partijen van het Convenant Zendmastenproblematiek
Lopikerwaard, werd een grote stap gezet in de richting van een structurele oplossing van de EMCproblematiek in
---
IJsselstein-Zuid. Het convenant heeft twee doelstellingen. Op korte termijn de vermindering van het
zendvermogen van het zendstation Lopik van 240 kW naar 100+40 kW Op lange termijn richt het convenant zich
---
op beëindiging van de middengolfuitzendingen op het zendstation Lopik via het Msi de Mare concept,
---
digitalisering van de uitzendingen of een andere gelijkwaardige oplossing. In het kader van de korte termijn
aanpak is het zendvermogen van het station inmiddels teruggebracht en is op 21 augustus 2004 de 165 m hoge
noordelijke zendmast neergehaald.
Bestemmingsplannen
Paraplubestemmingsplan prostitutie
Met de opheffing van het bordeelverbod is het exploiteren van prostitutie niet langer strafbaar. De opheffing van
het bordeelverbod biedt de gemeentelijke overheid echter tevens de mogelijkheid om op dit vlak beleid te
ontwikkelen. In samenwerking tussen IJsselstein, Nieuwegein, Houten en Lopik is het zogeheten districtelijk
maximumstelsel ontwikkeld. Dt stelsel komt zeer kort samengevat hier op neer dat via de Algemene Paatselijke
i l
Verordening(APV) is aangegeven dat binnen het grondgebied van de vier gemeenten slechts ruimte is voor één
seksinrichting. Deze ruimte is feitelijk reeds ingevuld doordat in Nieuwegein al een seksinrichting gevestigd is. In
de APVs van de vier gemeenten is voorts aangegeven dat strijdigheid met het bestemmingsplan een reden is om
de vestiging van nieuwe seksinrichtingen tegen te gaan. In verband hiermee is een bestemmingsplan opgesteld
waarmee aan 46 bestemmingsplannen en 42 uitwerkingplannen het verbod is toegevoegd om gebouwen en
bouwwerken of delen daarvan te gebruiken als een seksinrichting. Het bestemmingsplan bevat voorts de
mogelijkheid om uitsluitend binnen een afgebakend terrein op het bedrijventerrein Lagedijk, onder voorwaarden
vrijstelling te verlenen van dit gebruiksverbod.
Dt bestemmingsplan, aangeduid als Paraplubestemmingsplan betreffende prostitutie is op 30 september 2004
i
door de raad vastgesteld en inmiddels door Gedeputeerde Staten goedgekeurd.
Herziening bestemmingsplannen
In 2004 is tegen verwachting in niet gestart met de actualisering en digitalisering van bestemmingsplannen,
omdat er in de begroting 2004 geen middelen waren vrijgemaakt. Voor het jaar 2005 is dit wel het geval. Als
uitkomst van onderzoek naar de wijze van opzet zal in 2005:
- soft- en hardware aangeschaft worden;
- een keuze gemaakt worden voor de inzet van een stedenbouwkundig bureau;
- een formatieplaats opengesteld worden voor de begeleiding van het project.
Diverse inbreidingslocaties
Conform de planning is in 2003 gestart met de realisering van de locatie Utrechtseweg en de kantoorvillas op de
locatie Schilte. Verdere voortgang is geboekt bij de realisering van de 2e fase Panoven.
In overleg tussen de IJsselsteinse Woningbouwvereniging, de gemeente en de Welstandscommissie is gewerkt aan
een plan voor de realisering van nieuwe bebouwing op de locatie van het voormalige stadskantoor aan de
Panetenbaan. Deze werkzaamheden hebben geleid tot een bouwplan waarbij in een min of meer carrévormig
l
model woonbebouwing met verschillende bouwhoogten op deze locatie kan worden gerealiseerd.
Nadat de raadscommissie Ruimtelijke en Economische Ontwikkelingen het plan op 15 september had besproken,
besloot de raad daarvoor op 20 oktober de projectprocedure artikel 19, lid 1 van de Wet op de Ruimtelijke
Ordening in gang te zetten.
Vrijkomende Calslocaties
Nadat de planvorming voor de locatie Jan Bunnikschool/Noord-IJsseldijk in 2003 stagneerde heeft de
gemeenteraad de exploitatieopzet voor het gebied in 2004 vastgesteld. De gronden worden in 2005 deels
particulier ontwikkeld, deels door een projectontwikkelaar.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 55
IJsselstein-Zuid/Benschopperpoort
Geheel in de lijn der verwachtingen is in 2003 gestart met de laatste projecten, zodat IJsselstein-Zuid in 2005
met woonbebouwing zal zijn afgerond (met uitzondering van het Groene Balkon).
Het bedrijventerrein De Corridor blijft gestaag in ontwikkeling; ook in 2004 zijn gronden uitgegeven en is
bebouwing in aanbouw en gebruik genomen. Ook de tankstations langs de Weg der Verenigde Naties zijn in
gebruik genomen.
In het gebied grenzend aan de Baronieweg ofwel Het Saatse, wordt gebouwd aan de laatste woningen in dit
---
deel van de wijk. In dit gebied zijn in 2004 58 woningen opgeleverd. Naar verwachting komen daar in 2005 nog
135 woningen bij.
De invulling van de Westrand 2e fase met kantoorbebouwing loopt onder het huidig economisch klimaat vertraging
op.
Gewerkt wordt aan het opstellen van de laatste uitwerkingsplannen voor Zenderpark zodat aanvragen voor
vergunning direct kunnen worden getoetst aan een adequate planologische regeling.
Landelijk gebied
In 2003 heeft de gemeenteraad het bestemmingsplan Landelijk gebied vastgesteld. Gedeputeerde Saten hebben
---
aan een beperkt aantal onderdelen goedkeuring onthouden. Aan een aantal noodzakelijke reparaties wordt
gewerkt. Begin 2004 heeft de Raad van Sate uitspraak gedaan in de beroepen die tegen het bestemmingsplan
---
waren aangespannen.
In 2004 is er beperkt vooruitgang geweest in de ontwikkeling van plannen voor het Goot Goen Gebied voor wat
r r
betreft het grondgebied van IJsselstein. De Landinrichtingscommissie heeft de prioriteit gelegd bij de
ontwikkeling van het gebied rond kasteel De Haar te Haarzuilens. Niettemin is door de Denst Landelijk Gebied
---
grond verworven langs de Noord IJsseldijk en is een MER-procedure gestart.
Jachthaven Marnemoende
Na een lange en gecompliceerde procedure heeft het college op 9 maart 2004 een vrijstelling op basis van artikel
19, lid 1 van de Wet op de Ruimtelijke Ordening verleend voor de aanleg van een jachthaven langs de Noord
IJsseldijk. De eerste plank voor de werkzaamheden werd 2 juli 2004 gelegd; deze omvatten onder meer de
aanleg van een jachthaven en het realiseren van botenloodsen, gecombineerd met ontgrondingen en
zandwinning. Naar verwachting kan de jachthaven april 2005 worden geopend.
Kredieten
7000221 Ingangsdatum 2002
Gekanaliseerde Doelstelling aanvraag Ontwikkelen van een visie op de ontwikkeling van de
Hollandse IJssel Gekanaliseerde Hollandse IJssel.
Budget 11.000
Werkelijk 2.769
Saldo 8.231
Toelichting: In samenwerking met drie andere gemeenten, twee provincies,
Rijkswaterstaat en het Hoogheemraadschap is een project gestart met als doel het
opstellen van een visie op de ontwikkeling van de Hollandse IJssel. Dit project zal
naar verwachting eind 2005 worden afgesloten.
Advies: Verlengen van de doorlooptijd van dit krediet met twee jaar (afsluiten in
2006).
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 56
ACTIVITEIT VOLKSHUISVESTINGSBELEID
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 35.190 74.639 40.554
Kapitaallasten 5.305.609 5.043.658 4.689.188
Variabele lasten Overige lasten 24.967 67.355 279.351
Subsidies 35.264 0 0
Dotaties in reserves/voorzieningen 102.299 0 0
Doorbelastingen 1.632 300.144 300.690
Lasten 5.504.961 5.485.796 5.309.783
Opbrengsten Heffingen/belastingen -2.208 -1.968 -1.876
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0
Overige baten -5.569.548 -5.238.471 -4.994.463
Baten -5.571.756 -5.240.439 -4.996.339
Saldo -66.795 245.357 313.444
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
Het verschil in lasten bedrijfsvoering bij de activiteit volkshuisvesting wordt veroorzaakt door een wijziging in het
aantal formatie-uren dat ter beschikking is gesteld voor de functie beleidsmedewerker Volkshuisvesting.
Kapitaallasten
De lagere kapitaallasten bij deze activiteit vloeien voort uit lagere boekingen van rente op financiële activa.
Variabele lasten
Overige lasten
Het verschil tussen het in de begroting 2004 en de rekening 2004 opgenomen bedrag voor overige lasten wordt
veroorzaakt door een correctie op de transitorische rente (circa 216.000,-). Deze correctie wordt veroorzaakt
door de tussentijdse aflossing van lening F006 in 2003 en een zestal tussentijdse renteherzieningen van leningen
verstrekt aan de IJWBV in het boekjaar 2003. Dit werkt door in het begrotingsjaar 2004.
Dotaties in reserves/voorzieningen
In 2003 heeft er aan de reserve volkshuisvesting een dotatie plaatsgevonden (circa 102.000,-). In 2004 is niet
gedoteerd.
Opbrengsten
De bij de post overige baten genoemde bedragen, gevormd door rente t.g.v. geldleningen, geven in die zin
aanleiding voor opmerkingen dat een daling van rente inkomsten heeft plaatsgevonden als gevolg van een
renteaanpassing en een aflossing van een doorlening aan de IJsselsteinse Woningbouwvereniging.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 57
Krediet
7000282 Ingangsdatum 2003
Opzetten Doelstelling aanvraag Inhuren Het vierde Huis voor coördinatie van zn. laatste
1e en 2e kanstrajecten
kansbeleid Budget 27.350
Werkelijk 3.845
Saldo 23.505
Toelichting: Het begeleiden van mensen met multiproblematiek die extreme
woonoverlast veroorzaken is een specialistische en tijdrovende klus. Gemeente en
IJwbv hebben daarvoor stichting Het vierde huis ingehuurd. Deze stichting is
gespecialiseerd in de coördinatie van de zorgvraag van mensen die huuroverlast
veroorzaken. Het budget is gebaseerd op de begeleiding van 6 cliënten. De kosten
worden gedeeld tussen de IJWBV en de gemeente.
Advies: Verlengen van de doorlooptijd van dit krediet met één jaar (afsluiten in
2005).
BELEIDSPRIORITEITEN
Nota Wonen in IJsselstein
In november 2003 is de Nota Wonen vastgesteld. De nota is nadrukkelijk een basisdocument, waarvan in 2004 is
begonnen met de uitwerking. Er is gestart met onderzoek naar de woningbehoefte van senioren, jongeren en
starters. Ook wordt onderzocht wat de wensen zijn van huurders die willen kopen. Het onderzoek wordt begin
2005 afgerond en vormt de basis voor beleidsnotas op gebied van seniorenhuisvesting en huisvesting van
jongeren en starters.
Ook het Laatste Kansbeleid is een uitwerking van de Nota Wonen. In februari 2004 is begonnen met een pilotjaar
waarin het Laatste Kansbeleid is opgesteld en geïmplementeerd. Er is onder leiding van WoningNet en samen met
de IJWBV, een procedurebeschrijving opgesteld en een aantal casus van start gegaan. Eind 2004 loopt het Laatste
Kansbeleid redelijk; begin 2005 wordt het pilotjaar 2004 geëvalueerd.
Prestatieafspraken
In 2003 zijn met de IJsselsteinse Woningbouwvereniging (IJWBV) nieuwe prestatieafspraken gemaakt. De
afspraken zijn (kort gezegd) gericht op een goede afstemming van het woningaanbod op de verschillende
doelgroepen. In 2004 is hier geen gevolg aan gegeven; de reden hiervoor is het ontbreken van wethouders.
Nota Archeologiebeleid
Kortheidshalve verwijzen we naar de beleidsanalyse van de activiteit Vergunningen Monumenten en § 1.8 Woon-
en Leefomgeving.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 58
§ 1.5 Programma Economische zaken
COLLEGEPROGRAMMA 2002-2006
In het collegeprogramma 2002-2006 zijn de volgende beleidsaccenten genoemd:
Visie op bedrijventerreinen.
Ontwikkeling Binnenstad.
Onderzoeken van herhuisvestingsmogelijkheden voor de VVV.
Handhaven en versterken stadspromotie (mede met behulp van particulier initiatief).
(verder) Invoeren van de dualisering van het gemeentebestuur.
OVERZICHT LASTEN EN BATEN PROGRAMMA ECONOMISCHE ZAKEN
Rekening Begroting Begroting Rekening
2003 2004 primitief 2004 ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 23.622 117.000 101.644 34.659
Kapitaallasten 0 0 0 0
Variabele lasten Overige lasten 6.008 -22.000 8.229 6.017
Subsidies 47.643 53.000 65.410 62.927
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0 0
Doorbelastingen 0 0 0 0
Lasten 77.273 148.000 175.283 103.603
Opbrengsten Heffingen/belastingen -253 0 0 0
Bijdragen van overheden 0 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0 0
Overige baten -23.059 -22.000 -22.000 -24.974
Baten -23.312 -22.000 -22.000 -24.974
Saldo 53.961 126.000 153.283 78.629
PRESTATIEGEGEVENS
2004 2005
Uitgegeven bedrijfsterrein in vierkante meters ca. 25 ha 15 ha
Verhouding arbeidsplaatsen vs. beroepsbevolking 56:100 60:100
Aantal maatregelen ter verbetering van het bedrijfsklimaat Op basis van nog te ontwikkelen beleid in het
kader van de Structuurvisie.
BELEIDSANALYSE
Het programma economische zaken heeft, op de activiteit toerisme na, niet de aandacht gekregen die het
verdient. Wegens een langdurige vacature zijn werkzaamheden niet altijd uitgevoerd. Daar het ook een programma
is van geringe financiële omvang wordt voor de begroting 2006 overwogen om de diverse activiteiten in andere
programmas onder te brengen.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 59
ACTIVITEIT TOERISME
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 3.835 11.100 5.025
Kapitaallasten 0 0 0
Variabele lasten Overige lasten 0 0 0
Subsidies 45.802 63.586 61.920
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 49.637 74.686 66.945
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0
Overige baten 0 0 0
Baten 0 0 0
Saldo 49.637 74.686 66.945
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Er zijn verder geen budgettaire bijzonderheden.
BELEIDSANALYSE
VVV IJsselstein maakt sinds 1 januari 2004 deel uit van Utrecht Toerisme & Recreatie (UTR). Sichting UTR is
---
ontstaan uit VVV regio Utrecht e.o. (IJsselstein, Amersfoort, Nieuwegein en Utrecht), het Utrechts Bureau voor
Toerisme en het bezoekerscentrum RonDom te Utrecht. UTR is de organisatie gericht op het bevorderen van
toerisme en recreatie in onze provincie; de eigenheid van IJsselstein zal zoveel mogelijk worden bewaard. Door
samenwerking binnen de provincie wordt getracht IJsselstein meer onder de aandacht te brengen en meer
bezoekers naar onze stad te halen. Door deze samenwerking komt onze stad nog beter op de recreatieve en
toeristische kaart.
Naar verwachting krijgt de VVV een plaats in de nieuwe multifunctionele bibliotheek hetgeen voor zowel VVV als
bibliotheek een meerwaarde betekent: beide instanties verschaffen informatie en trekken bezoekers aan, hetgeen
in het voordeel van beide is. Hiermee krijgt de VVV een eigentijdse, beter geoutilleerde accommodatie.
In financieel opzicht is voor de VVV een basis subsidie van 45.000,- begroot. De in de begroting 2004
gereserveerde additionele subsidie ad 12.000,- voor bijzondere projecten is in deze begroting komen te
vervallen. Met de UTR worden jaarcontracten worden afgesloten (conform onze subsidieverordening) ten einde
concrete afspraken te maken welke diensten voor het gesubsidieerde bedrag worden geleverd.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 60
ACTIVITEIT MARKT
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 15.520 15.210 11.508
Kapitaallasten 0 0 0
Variabele lasten Overige lasten 6.008 8.229 6.017
Subsidies 0 0 0
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 21.528 23.439 17.525
Opbrengsten Heffingen/belastingen -253 0 0
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0
Overige baten -23.059 -22.000 -24.974
Baten -23.311 -22.000 -24.974
Saldo -1.783 1.439 -7.449
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
Deze post is lager uitgevallen vanwege het gedurende een groot deel van het jaar openstaan van een vacature.
Variabele lasten
Overige lasten
Bij het opstellen van de begroting 2004 is rekening gehouden met meerkosten voor het opzetten van de
marktkramen als gevolg van het herstraten van de Benschopperstraat. Aangezien het herstraten niet in 2004 heeft
plaatsgevonden, zijn er geen meerkosten geweest voor het opzetten van de marktkramen.
In 2004 is echter nog niet begonnen.
Opbrengsten
Wegens uitbreiding met een grote standplaats op de Overtoom en een betere wekelijkse bezetting van de markt
zijn meer marktgelden ontvangen.
BELEIDSANALYSE
Onderzocht gaat worden of de markt uitgebreid kan worden.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 61
OVERIGE ACTIVITEITEN
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 4.267 75.334 18.126
Kapitaallasten 0 0 0
Variabele lasten Overige lasten 0 0 0
Subsidies 1.841 1.824 1.007
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 6.108 77.158 19.132
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0
Overige baten 0 0 0
Baten 0 0 0
Saldo 6.108 77.158 19.132
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
De verschillen in begrote en in rekening opgenomen bedragen worden veroorzaakt door het nog niet in vaste
dienst kunnen nemen van een medewerk(st)er Economische zaken/bedrijfscontactfunctionaris.
BELEIDSANALYSE
Uitgifte kavels voor bedrijfsvestiging
In 2004 heeft een gestage uitgifte van bedrijfsgrond plaatsgevonden. Op De Corridor is een aantal kavels
verkocht, terwijl op Over Oudland geen gemeentegrond voor uitgifte meer beschikbaar is. Wel is er nog grond
beschikbaar van Bunnik Projekten b.v.
Naast de bouw van Terberg Specials is ook Lisman Vorkheftrucks begonnen met de realisatie van een bedrijfspand.
Ook op de Corridor zijn verschillende bedrijfspanden in aanbouw genomen en opgeleverd, zoals Sraumann, en Kia
---
Wolters. Tevens zijn opnieuw woon/werkeenheden en afzonderlijke bedrijfsruimten in aanbouw genomen. Langs
de Weg der Verenigde Naties zijn nieuwe tankstations in gebruikgenomen, waarbij de vormgeving van de luifels
opmerkelijk genoemd mag worden.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 62
§ 1.6 Programma Milieu
COLLEGEPROGRAMMA 2002-2006
In het collegeprogramma 2002-2006 worden de volgend beleidsaccenten genoemd:
Opstellen van een integrale handhavingnotitie voor ruimtelijke ordening, milieu- en bouwzaken.
OVERZICHT LASTEN EN BATEN PROGRAMMA MILIEU
Rekening 2003 Begroting Begroting Rekening
2004 primitief 2004 ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 484.024 482.000 738.715 617.741
Kapitaallasten 1.339 0 0 0
Variabele lasten Overige lasten 122.966 32.000 190.788 196.843
Subsidies 24.339 2.000 1.627 1.622
Dotaties in reserves/voorzieningen 203.893 0 128.841 128.810
Doorbelastingen 0 0 0 0
Lasten 836.561 516.000 1.059.971 945.016
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0 0
Bijdragen van overheden -203.893 0 -133.841 -133.810
Onttrekkingen reserves/voorzieningen -8.237 0 -124.000 -122.240
Overige baten 0 0 -1.290 -15.046
Baten -212.130 0 -259.131 -271.096
Saldo 624.431 516.000 800.840 673.920
PRESTATIEGEGEVENS
- Het percentage van de aanvragen voor milieuvergunningen dat binnen de daarvoor geldende wettelijke
termijn wordt afgehandeld: 100%
- Het scoringspercentage van de naleving bij de eerste handhavingscontrole milieuvergunningen: 25%
- Het percentage van de milieuklachten dat binnen de daarvoor geldende wettelijke termijn van vier weken
wordt afgehandeld: 80%
- De fact sheets uit het implementatieplan van het klimaatbeleid die gepland staan worden daadwerkelijk
uitgevoerd.
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
De lasten bedrijfsvoering zijn lager dan begroot als gevolg van enkele niet in de begroting voorziene mutaties in
personele sfeer. Met name betreft het zaken in de sfeer van ouderschaps- en zwangerschapsverlof en aankoop van
extra verlofuren e.d. Hierdoor zijn de aanvankelijk begrote productieve uren niet besteed.
Kapitaallasten
Voor een algemene toelichting op de rubriek kapitaallasten wordt kortheidshalve verwezen naar de leeswijzer en
naar bijlage 4 Saat van activa.
t
Variabele lasten
Overige lasten
De overige lasten zijn hoger dan begroot in verband met uitgaven die met ingang van 2004 rechtstreeks ten laste
zijn gebracht van de programmas en activiteiten. Het betreft hier de kosten voor (mobiele) telefoons en de
onderhoudskosten van geautomatiseerde systemen op de afdeling.
Dotaties in reserves/voorzieningen
Voor de uitvoering van het ISV-1 bodemprogramma is in 2004 nog een bijdrage van 128.810,- ontvangen van de
provincie (zie opbrengsten). Dt bedrag is gedoteerd aan de voorziening ISV-bodem V112 en zal aangewend
i
worden voor de uitvoering van taken in het kader van ISV-2.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 63
Opbrengsten
Bijdrage van overheden
De hier opgenomen baten bestaan uit bijdragen van de provincie en het Rjk voor de uitvoering van de taken ten
---
aanzien van het ISV-1 bodemprogramma, als onderdeel van het totale ISV programma ( 128.810,-), alsmede voor
de uitvoering van de verruimde reikwijdte van de Wet milieubeheer ( 5.000,-).
Onttrekkingen
Bij begrotingswijziging medio 2004 zijn extra middelen vrijgemaakt ten behoeve van de taakuitvoering van de
afdeling Mlieu- en bouwzaken. Dt heeft betrekking op de handhavingsprioriteit en de uitvoering van het door
i i
het college van B&W vastgestelde Verbeterplan VROM-taken. Deze incidentele extra middelen in 2004 bedroegen
totaal 154.000,-. Daarvan is 120.650,- aangewend voor de handhaving. Het restant is benut voor
ondersteuning in de uitvoering van het bouwstoffenbesluit ( 1.586,-) en de bouwvergunningverlening
( 31.750,-) opgenomen in het programma Woon- en leefomgeving.
Overige baten
De overige baten zijn hoger dan begroot in verband met verkregen bijdragen van de basisscholen voor de door de
gemeente verrichtte activiteiten voor Natuur- en Mlieueducatie. Voorts is een tweetal dwangsommen wegens het
---
overtreden van de regelgeving geïnd.
BELEIDSANALYSE
Veel aandacht en energie is in 2004 gegaan naar het professionaliseren van de vergunningverlening en de
handhaving op het gebied van milieu. Een nota integrale handhaving is inmiddels gereed en zal leidend zijn voor
de ontwikkelingen op milieugebied voor de komende jaren. Voorts is de inbedding van b.v. een nota milieu in de
begroting van de gemeente en daarmee in de routine van de werkzaamheden van de gemeente zo goed als een
feit. Door de jaren heen is zichtbaar dat deze notas steeds praktischer in elkaar steken zodat er ook daadwerkelijk
meetbare resultaten te zien zijn.
ACTIVITEIT BELEIDSONTWIKKELING
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 83.344 167.638 138.804
Kapitaallasten 1.339 0 0
Variabele lasten Overige lasten 72.287 40.053 35.550
Subsidies 24.339 1.627 1.622
Dotaties in reserves/voorzieningen 203.893 128.841 128.810
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 385.202 338.159 304.786
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden -203.893 -128.841 -128.810
Onttrekkingen reserves/voorzieningen -8.237 0 0
Overige baten 0 -1.290 -4.296
Baten -212.130 -130.131 -133.106
Saldo 173.072 208.028 171.680
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
De lasten bedrijfsvoering zijn lager dan begroot doordat minder uren aan deze activiteit zijn besteed. Dt komt
---
door niet voorziene aankoop van extra verlofuren door medewerkers en door een verschuiving in prioriteiten.
Variabele lasten
Dotaties in reserves/voorzieningen
Voor de uitvoering van het ISV-1 bodemprogramma is in 2004 nog een bijdrage van 128.810,- ontvangen van de
provincie (zie opbrengsten). Dt bedrag is gedoteerd aan de voorziening ISV-bodem V112 en zal aangewend
i
worden voor de uitvoering van taken in het kader van ISV-2.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 64
Opbrengsten
Bijdrage van overheden
De hier opgenomen baat bestaat uit de bijdrage van de provincie voor de uitvoering van de taken ten aanzien van
het ISV-1 bodemprogramma, als onderdeel van het totale ISV programma.
Overige baten
De overige baten zijn hoger dan begroot in verband met verkregen bijdragen van de IJsselsteinse basisscholen
voor de door de gemeente verrichtte activiteiten voor Natuur- en Milieueducatie.
Kredieten
7000123 Ingangsdatum 2001
Bodemonderzoeken Doelstelling aanvraag Verrichten van bodemonderzoeken in gebieden van
ISV gebieden stedelijke vernieuwing.
Budget 34.701
Werkelijk 38.629
Saldo -3.928
Toelichting: De uiteindelijk betaalde kosten voor de uitgevoerde
bodemonderzoeken bleken iets hoger te liggen dan geraamd. Het krediet wordt
afgesloten. Hierbij is voorgesteld het saldo ten laste te brengen van de inmiddels
verkregen ISV-bodem subsidiegelden. Deze zijn opgenomen in de voorziening ISV
Bodem.
Advies:
- Beschikbaar stellen van extra krediet ten bedrage van 3.928,-.
- Dit krediet vervolgens afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000332 Ingangsdatum 2004
Milieuprogramma Doelstelling aanvraag Uitvoering van taken met betrekking tot het ISV-1
2004 bodemprogramma en de gemeentelijke klimaatnota, zoals
die in het milieuprogramma 2004 zijn opgenomen.
Budget 222.199
Werkelijk 54.660
Saldo 167.539
Toelichting: Onderhavig krediet houdt verband met twee milieubeleidstaken, te
weten de uitvoering van ISV 1-bodemprogramma en de klimaatnota. De uitvoering
is in de tweede helft van 2004 goed op gang gekomen. Vooralsnog zijn geen
bijzonderheden te melden.
Advies: Dt krediet loopt (conform de notitie activerings- en afschrijvingsbeleid)
i
door naar 2005.
BELEIDSANALYSE
(Wettelijk) De doelstelling van het gemeentelijk milieubeleid, verankerd in de Nota Mlieu 2004-2006, is het
---
beschermen van het milieu en de bodemkwaliteit alsmede het verbeteren van de milieukwaliteit en duurzame
ontwikkeling binnen de wettelijke voorschriften. Jaarlijks wordt een actieprogramma opgesteld, dit jaar het
Mlieuprogramma 2004, waarin concreet voor 2004 diverse projecten zijn geformuleerd. Ook wordt jaarlijks een
i
verslag opgesteld waarin de uitvoering van het programma wordt geëvalueerd.
Naast de uitvoering van beleid (zie overige activiteiten milieu) is in 2004 in samenwerking met de Afdeling
ROVHEZ ten behoeve van de Sedelijke Vernieuwing gewerkt aan het opstellen van het Meerjaren
t
Ontwikkelingsprogramma voor de periode 2005-2010. (MOP-2). Hierin is de stedelijke vernieuwing van IJsselstein
voor de komende jaren opgenomen. Nieuw in het MOP-2 is dat de milieudoelstellingen en ook de bodem
problematiek volledig is geïntegreerd in het programma.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 65
ACTIVITEIT BEDRIJVEN
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 223.488 183.530 181.854
Kapitaallasten 0 0 0
Variabele lasten Overige lasten 26.019 26.735 36.267
Subsidies 0 0 0
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 249.507 210.265 218.121
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden 0 -5.000 -5.000
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0
Overige baten 0 0 0
Baten 0 -5.000 -5.000
Saldo 249.507 205.265 213.121
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Variabele lasten
Overige lasten
De overige lasten zijn hoger in verband met de niet in de begroting opgenomen kosten voor onderhoud van het
geautomatiseerd systeem en de (mobiele) telefoonkosten van enkele medewerkers. Met ingang van 2004 worden
deze kosten rechtstreeks aan de activiteit toegerekend.
Opbrengsten
Bijdrage van overheden
In 2004 is een eerste termijn van 5.000,- SAM-subsidie van de Rjksoverheid (NOVEM) ontvangen voor de
---
uitvoering van de verruimde reikwijdte van de wet milieubeheer. In totaliteit zal de te ontvangen bijdrage tot
2007 50.000,- bedragen.
BELEIDSANALYSE
(Wettelijk) Er zijn in de gemeente 440 bedrijven, die onder de werking van de Wet milieubeheer vallen. De
vergunningen en meldingen worden regelmatig en volgens een vast systeem gecontroleerd. Ook worden er
klachten behandeld en uiteraard worden er ook nieuwe vergunningen verleend en bestaande geactualiseerd. Als
uitgangspunt geld dat alle bedrijven over een toereikende milieuvergunning (of melding) dienen te beschikken.
Jaarlijks worden het aantal te actualiseren vergunningen/meldingen, als ook het aantal te verrichten controles
(zie handhaving) gepland.
In 2004 zijn tien milieuvergunningen verleend, tegen een planning van twaalf. Naast het verlenen zijn echter
twee vergunningen ingetrokken, omdat daar geen gebruik meer van werd gemaakt. Voorts zijn van achttien
bedrijven meldingen ingevolge de wet milieubeheer ontvangen en gecontroleerd. Gepland waren er 26.
In 2004 zijn elf klachten behandeld.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 66
ACTIVITEIT NATUUR- EN MILIEUEDUCATIE (N.M.E.)
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 37.908 34.364 29.252
Kapitaallasten 0 0 0
Variabele lasten Overige lasten 0 0 0
Subsidies 0 0 0
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 37.908 34.364 29.252
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0
Overige baten 0 0 0
Baten 0 0 0
Saldo 37.908 34.364 29.252
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
De NME-taakstelling is onderdeel van de taken van een van de beleidsmedewerkers milieu. In 2004 zijn iets
minder uren aan NME besteed dan begroot.
BELEIDSANALYSE
(Facultatief) Alle IJsselsteinse basisscholen hebben gebruik gemaakt van het aanbod aan lesmateriaal over natuur
en milieu dat de gemeente ter beschikking heeft. Zoals ieder jaar hebben zij ook in 2004 een jaarprogramma
gekregen met daarin opgenomen het lesmateriaal, de natuurlessen en projecten die beschikbaar zijn.
In 2004 is de Knijperestafette van start gegaan. Met deze actie wordt door de schoolkinderen zwerfafval
opgehaald. Er is door de deelnemende IJsselsteinse scholen maar liefst 1.985 kilo zwerfafval opgehaald.
Meedoen aan de knijperestafette betekent dat op de afgesproken dag en tijd de zwerfafvalploeg voor de deur komt
met knijpers en oranje hesjes voor alle kinderen. Zj zamelen vervolgens onder begeleiding van ouders en
---
leerkrachten in de wijk zoveel mogelijk zwerfafval in
Voor iedere kilo wordt door de gemeente 0,50 ter beschikking gesteld en dit heeft in 2004 een bedrag van
992,50 opgeleverd. De school kan dit besteden aan een zelf te kiezen goed doel. Dt geld hebben zij besteed
---
aan de stichting Roemeense kinderopvang, de BOKA en de twee IJsselsteinse dierenasiels.
In 2004 werd al weer voor de 10e keer de Boomfeestdag in IJsselstein gevierd. Ter gelegenheid hiervan was er een
postertentoonstelling van alle afgelopen Boomfeestdagen in de bibliotheek.
De IJsselsteinse basisscholieren hebben een vlindernetwerk door de stad aangeplant. Op strategische plekken
overal in de stad plantten zij vlinderaantrekkende struiken. Dt sluit goed aan bij het vlindervriendelijke beheer
---
van de gemeente. Door natuurvriendelijk beheer, waaronder extensief maaibeheer, maakt de gemeente de stad
aantrekkelijker voor vlinders.
Naast het vlindernetwerk werd er ook een Amaliaboom aangeplant ter ere van de geboorte van prinses Amalia.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 67
ACTIVITEIT HANDHAVING
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 92.988 263.835 195.573
Kapitaallasten 0 0 0
Variabele lasten Overige lasten 24.660 121.500 120.742
Subsidies 0 0 0
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 117.648 385.335 316.314
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 -121.500 -120.654
Overige baten 0 0 -10.750
Baten 0 -121.500 -131.404
Saldo 117.648 263.835 184.910
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
De lasten bedrijfsvoering zijn minder dan begroot als gevolg van enkele niet in de begroting voorziene mutaties in
personele sfeer. Met name betreft het hier zaken in de sfeer van ouderschaps- en zwangerschapsverlof.
Opbrengsten
Onttrekking reserve
Bij begrotingswijziging medio 2004 zijn extra middelen vrijgemaakt ten behoeve van de taakuitvoering van de
afdeling Mlieu- en bouwzaken. Dt heeft betrekking op de handhavingsprioriteit en de uitvoering van het door
i i
het college van B&W vastgestelde Verbeterplan VROM-taken. Deze incidentele extra middelen in 2004 bedroegen
totaal 154.000,-. Daarvan is 120.650,- aangewend voor de handhaving.
Overige baten
Het betreft hier een tweetal niet begrote inkomsten van opgelegde dwangsommen. Deze dwangsommen worden
opgelegd teneinde naleving van de regelgeving af te dwingen. De praktijk leert dat de meeste overtreders het niet
laten aankomen op het verbeuren en dus betalen van de dwangsom.
BELEIDSANALYSE
Beleid
(Wettelijk) Conform het collegeprogramma is op 6 juli 2004 de beleidsnota Integrale Handhaving vastgesteld. In
de nota is verwoord op welke wijze invulling wordt gegeven aan de controlerende en handhavende taakstelling op
het gebied van ruimtelijke ordening, bouwen, milieu en de gebruiksvergunning (VROM-taken). De nota is in de
septembervergadering van de diverse raadscommissies besproken.
Naast deze nota is in 2004 eveneens gewerkt aan de implementatie van een kwaliteitssysteem voor het uitvoeren
van milieucontroles. Dt is een landelijk systeem dat wellicht beter bekend is als de professionalisering van de
i
milieuhandhaving.
Deze systematiek zal naar verwachting ook elders in de organisatie toegepast gaan worden. Na de vaststelling van
de integrale nota is in het 4e kwartaal van 2004 gestart met een pilot om ervaring op te doen met de gekozen
systematiek en de verdere verfijning daarvan. Onder andere de samenwerking tussen de brandweer en milieu- en
bouwzaken maakt hier deel van uit. De eerste samenwerkingsresultaten zijn bevredigend en reden het project in
2005 te continueren.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 68
Naar aanleiding van de nota Integrale Handhaving heeft het college besloten om een nader onderzoek te doen en
een advies uit te brengen omtrent het organisatiebreed integraal aanpakken van de uitvoering van alle
gemeentelijke handhaving- en vergunningverleningstaken. Dt onderzoek is in 2004 opgestart en zal naar
---
verwachting in maart 2005 resultaat gaan opleveren. Daarbij wordt gebruik gemaakt van de resultaten van de
ervaringen uit de pilot en van de professionalisering van de milieuhandhaving.
Handhaving Bouwen
Conform het collegeprogramma is in 2004 naast het verlenen van de aangevraagde vergunningen extra aandacht
besteed aan de handhaving van de bouwregelgeving. In verband met de handhavingsprioriteit, alsmede ter
uitvoering van het Verbeterplan VROM-taken, dat door het college is vastgesteld naar aanleiding van een in 2003
uitgevoerd gemeenteonderzoek door de VROM-inspectie, zijn in 2004 door de gemeenteraad op 1 juli 2004
incidenteel extra middelen vrijgemaakt. Deze middelen zijn in belangrijke mate gebruikt voor de
handhavingstaken van bouwen en milieu. De benodigde structurele middelen zijn via de begroting 2005 aan de
gemeenteraad voorgelegd.
Als gevolg van deze intensivering van de handhavingstaak zijn er in 2004 totaal 103 overtredingen geconstateerd
en in behandeling genomen (in 2003: 69). Daarvan zijn naar aanleiding van de aanschrijving of de
vooraankondiging tot het treffen van een sanctie of de sanctiebeschikking zelf 73 overtredingen beëindigd (in
2003: 39). In zestien gevallen bleek het noodzakelijk om de overtreding ongedaan te maken via een definitieve
sanctiebeschikking (meestal dwangsom). Van de 103 geconstateerde overtredingen zijn er nog een 30-tal in
behandeling. Deze zaken vergen namelijk zeer veel tijd. Indien op de eerste aanschrijving van het college om de
overtreding te beëindigen niet wordt gereageerd wordt het traject in gang gezet en de doorlooptijd bedraagt
gemiddelde een half jaar tot een jaar, afhankelijk van bezwaar en beroep. Van de zestien opgelegde
sanctiebeschikkingen is in dertien gevallen de overtreder in bezwaar gekomen bij de commissie bezwaar- en
beroepschriften.
Handhaving Milieu
In het collegeprogramma was ten aanzien van de handhaving de horeca binnenstad als speciaal project
opgenomen. De horeca in de binnenstad is in 2004 gecontroleerd op de naleving van de geluidsvoorschriften. Op
basis van de geconstateerde overtredingen is een sanctietraject gestart. De horeca krijgt ruim een jaar de tijd om
zodanige maatregelen te treffen dat de geluidsoverlast wordt beëindigd. Dat betekent dat sommige ondernemers
fors moeten investeren.
Evenals bij de cluster bouwen is de handhaving bij milieu geïntensiveerd.
Naast de 112 reguliere controles die zijn uitgevoerd (gepland waren er 96) zijn er 50 hercontroles verricht omdat
zaken bij de bedrijven niet in orde waren. Deze hebben geleid tot het doen uitgaan van 30 voornemens tot het
opleggen van een sanctie. In negen gevallen is een daadwerkelijke beschikking tot het opleggen van een sanctie
door het college genomen.
Handhaving Ruimtelijke Ordening
Deze taakstelling wordt uitgevoerd door het cluster bouwen. Overtredingen van bestemmingsplannen, zoals het
strijdig gebruik van grond en opstallen, vindt u tekstueel terug onder het kopje handhaving Bouwen.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 69
OVERIGE ACTIVITEITEN
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 46.296 89.348 72.259
Kapitaallasten 0 0 0
Variabele lasten Overige lasten 0 2.500 4.284
Subsidies 0 0 0
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 46.296 91.848 76.543
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 -2.500 -1.586
Overige baten 0 0 0
Baten 0 -2.500 -1.586
Saldo 46.296 89.348 74.956
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
Er zijn in 2004 minder, met name administratieve, uren besteed aan de taken ten aanzien van BSB, geluid en
bodem.
Variabele lasten
Overige lasten
Deze lasten hebben enerzijds betrekking op de inhuur derden voor ondersteuning in de werkzaamheden voor het
BSB een anderzijds voor de onderhoudskosten voor het geautomatiseerd systeem voor bodemtaken. Deze laatste
kosten waren niet in de begroting opgenomen.
BELEIDSANALYSE
Handhavingscoördinatie
Aan de handhavingcoördinatie is in 2004 als gevolg van diverse ontwikkelingen veel aandacht besteed. De
reguliere werkzaamheden bestaan uit de afstemming en coördinatie tussen de inspecteurs en juridische
medewerkers van milieu-, bouw- en brandweerzaken en tussen de gemeente IJsselstein en externe
handhavingspartners.
Daarnaast is aandacht besteed aan het organiseren, begeleiden en coördineren van de pilot handhaving in het
kader van verdergaande samenwerking tussen de afdeling Milieu- en Bouwzaken en de brandweer.
Voorts is veel tijd besteed aan het opstellen van de nota integrale handhaving en het uitvoeren van de taken in
het kader van de professionalisering milieuhandhaving. Op grond van deze professionalisering dient de gemeente
IJsselstein te voldoen aan de landelijk in de Wet milieubeheer vastgelegde kwaliteitscriteria milieuhandhaving.
Overige milieutaken
Voor de uitvoering van de Klimaatnota heeft de gemeente subsidie van de Rjksoverheid gekregen. In de
---
klimaatnota zijn vele projecten opgenomen met een doorlooptijd tot en met 2007. Eén van de in dit plan
genoemde projecten is Zon op School . In 2004 is begonnen met de voorbereiding van dit educatieve project voor
alle IJsselsteinse scholen over duurzame energie. Alle deelnemende scholen zullen deelnemen aan een workshop
en krijgen een lespakket en zonnepanelen op het dak van hun school.
De gemeentelijke gebouwen en installaties hebben in 2004 op 100% groene stroom gedraaid en dat zal in 2005
worden voortgezet.
Op het gebied van duurzame energie heeft de gemeente IJsselstein al veel bereikt. In IJsselstein-Zuid zijn 1.700
zonneboilers geplaatst en ook voor de bestaande bouw wordt gestart met het stimuleren van de aanschaf van een
zonneboiler. Ook in haar eigen gebouwen wil de gemeente het goede voorbeeld geven. Daarom zal de nieuwe
bibliotheek die naast het Sadhuis gebouwd gaat worden, een duurzaam gebouw worden: zeer energiezuinig en
t
gebouwd van duurzame materialen. Het gebruikte hout zal FSC gecertificeerd zijn: dit houdt in dat het uit goed
beheerde bossen komt. Ook andere gemeentelijke bouwplannen en projecten worden conform het gemeentelijk
klimaatbeleid uitgevoerd.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 70
In 2004 is een grote slag gemaakt met de inventarisatie van de bodemverontreinigingslocaties binnen de
gemeente. Al deze locaties zijn in een geautomatiseerd Bodem Informatie Systeem opgenomen. In 2005 wordt dit
project afgerond, en zullen we de beschikking hebben over een actueel digitaal bodemsysteem. Bij ruimtelijke
ontwikkelingen wordt de database altijd op tijd geraadpleegd, zodat de benodigde bodemonderzoeken of
saneringen in een vroegtijdig stadium kunnen worden aangepakt.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 71
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 72
§ 1.7 Programma Mobiliteit
COLLEGEPROGRAMMA 2002-2006
Het collegeprogramma noemt bij de onderwerpen mobiliteit de volgende beleidsaccenten voor de jaren 2002-
2006:
Verbeteren van fietsverbindingen en de ontwikkeling van parkeerbeleid.
Opstellen van een nota over fietsroutes.
Verdere uitbouw van 30 km-zones.
(blijvende) Aandacht voor verkeersveiligheid rond scholen.
Bezien van het verkeerscirculatieplan na realisatie van het omleggen van de N210.
OVERZICHT LASTEN EN BATEN PROGRAMMA MOBILITEIT
Rekening Begroting Begroting Rekening
2003 2004 primitief 2004 ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 701.124 802.000 748.455 821.526
Kapitaallasten 268.056 396.000 838.348 791.695
Variabele lasten Overige lasten 1.499.539 2.142.000 2.111.665 1.758.639
Subsidies 0 0 0 0
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0 0
Doorbelastingen 275.918 240.000 240.048 240.053
Lasten 2.744.637 3.580.000 3.938.516 3.611.913
Opbrengsten Heffingen/belastingen -9.722 -1.000 -1.000 -20.606
Bijdragen van overheden 0 0 0 -30.652
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 -400.000 -618.593 -605.543
Overige baten -51.342 -25.000 -56.500 -115.387
Baten -61.064 -426.000 -676.093 -772.188
Saldo 2.683.573 3.154.000 3.262.423 2.839.725
PRESTATIEGEGEVENS
Het kwaliteitsniveau van het wegennet:
Voor wegbeheer wordt gebruik gemaakt van de CROWsystematiek. Deze systematiek beschrijft hoe op basis van
---
visuele inspecties de toestand van de wegen in kaart wordt gebracht. Aan de hand van een schadecatalogus
worden getallen toegekend aan een wegvak volgens een beschreven methodiek op basis waarvan de noodzakelijke
maatregelen en het daaraan gekoppelde budget bepaald kan worden.
Ten aanzien van de technische staat van onderhoud is voor verhardingen een percentage van 5% onvoldoende
toelaatbaar. Dat betekent, dat in een periode van 1-2 jaar 5% van de asfaltverhardingen onderhouden moet
worden. Daarnaast mag maximaal 15% matig beoordeeld worden. In concreto betekent het dat 15% van de
asfaltverhardingen in de periode over 3-5 jaar onderhouden dient te worden.
Voor de wegbeheerder zijn deze kengetallen aanvaardbaar in het licht van aansprakelijkheid waarbij de
verkeersveiligheid voldoende gewaarborgd zal zijn.
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
Lasten bedrijfsvoering overstijgen de begroting door uren van een Verkeerskundige (adviseren verkeersveiligheid,
adviseren algemeen, adviseren verkeersafwikkeling). Op verkeer is door deze medewerkster 200 uur meer
geschreven dan begroot; wellicht zijn de uren op de projecten begroot. Ook diverse mensen in de buitendienst
(onderhoud parkeergarage, extra parkeerplaatsen) hebben op dit programma meer uren geschreven dan begroot.
De uren van de andere verkeerskundige zijn begroot op de projecten en geboekt op de subproducten.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 73
Kapitaallasten
Voor een algemene toelichting op de rubriek kapitaallasten wordt kortheidshalve verwezen naar de leeswijzer en
naar bijlage 4 Saat van activa.
t
BELEIDSANALYSE
Alle aanpassingen op ruimtelijk gebied hebben vaak een consequentie voor de mobiliteit in de stad. Daarbij is
mobiliteit een belangrijk onderwerp van de inwoners van onze stad. Dit is goed te zien aan de betrokkenheid van
inwoners bij mobiliteitsvraagstukken. Op beleidsniveau zijn en worden een aantal instrumenten ontwikkeld die
meer richting geven aan allerlei vraagstukken. Dit is voor alle partijen een goede ontwikkeling en de verwachting
is dat het zal leiden tot eenvoudigere en duidelijkere besluitvorming.
ACTIVITEIT VERKEER EN VERVOER
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 701.124 748.455 821.526
Kapitaallasten 268.056 838.348 791.695
Variabele lasten Overige lasten 1.499.539 2.111.665 1.758.639
Subsidies 0 0 0
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 275.918 240.048 240.053
Lasten 2.744.637 3.938.516 3.611.913
Opbrengsten Heffingen/belastingen -9.722 -1.000 -20.606
Bijdragen van overheden 0 0 -30.652
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 -618.593 -605.543
Overige baten -51.342 -56.500 -115.387
Baten -61.063 -676.093 -772.188
Saldo 2.683.573 3.262.423 2.839.725
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
In het product heeft een verschuiving plaatsgevonden in de inzet van mankracht. De bruggen gaven minder reden
tot onderhoud dan verwacht, de wegen daarentegen vroegen om meer klein onderhoud. Daarnaast zijn er minder
uren gemaakt op de bediening van de beweegbare brug.
Tenslotte zijn er ten gevolge van verloop in de parkeergarage en storingsgevoeligheid van de apparatuur veel
overuren gemaakt op de parkeergarage. (Ze ook de toelichting van de budgettaire bijzonderheden van het
---
programma Mobiliteit)
Variabele lasten
Overige lasten
Op het werkveld onderhoud wegen hebben we minder uitgaven gehad dan begroot in verband met meevallende
weersomstandigheden, zodat gladheidsbestrijding en straatvegen beduidend minder middelen vergden. De groot-
onderhoudsplannen zijn vrijwel conform planning uitgevoerd. Op de openbare verlichting ijlde de facturatie na op
het sluiten van de exploitatie, waarbij de factuur openbare verlichting in december 2004 per abuis is geboekt op
bruggen.
Dotaties in reserves/voorzieningen
Voor het groot onderhoud wegen is een egalisatie voorziening gerealiseerd; de onttrekking hieraan bedroeg in
2004 400.000,-.
Voor het groot onderhoud bruggen is een egalisatie voorziening gerealiseerd; de onttrekking hieraan bedroeg in
2004 200.000,-.
De dotaties voorzieningen van wegen en bruggen zullen m.i.v. 2005 wel weer zichtbaar zijn conform de
bestedingsplannen die in 2004 zijn gemaakt. Deze zijn in 2004 op een andere wijze zichtbaar door de bruidsschat
die we in dat jaar gecreëerd hebben.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 74
Kredieten
7000002 Ingangsdatum 2000
Uitvoering 30km Doelstelling aanvraag realisatie 30 kilometer zone in het Kasteelkwartier
Kasteelkwartier Budget 719.242
Werkelijk 598.703
Saldo 120.539
Toelichting: De voorbereiding van het laatste onderdeel van het project is na
intensief overleg met de bewonersgroep gereed en kan de uitvoering gestart
worden. Het project zal in 2005 geheel gerealiseerd worden.
Advies: Verlengen van de doorlooptijd van dit krediet met vier jaar (afsluiten in
2005).
7000047 Ingangsdatum 1997
Rationeel Doelstelling aanvraag Invoering wegbeheer
wegbeheer Budget 53.998
Werkelijk 56.073
Saldo -2.075
Toelichting: Het wegbeheer is op basis van inspecties en landelijke richtlijnen
meerjarig vastgelegd. Met deze gegevens is het mogelijk geweest om een
voorziening te maken voor onderhoud zodat de begroting ten aanzien van deze
werkzaamheden gelijkmatig belast wordt. Omdat het systeem enige tijd niet is
bijgehouden (ivm vertrek van een medewerker) waren locaties onvoldoende
beschreven, wat tot meerwerk en meerkosten heeft geleid.
Advies:
- Beschikbaar stellen van extra krediet ten bedrage van 2.075,-.
- Dit krediet vervolgens afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000070 Ingangsdatum 2001
Reconstructie Doelstelling aanvraag aanpassen van de Hoge Biezen
Hogebiezen Budget 415.209
Werkelijk 415.135
Saldo 74
Toelichting: De laatste werkzaamheden aan de Hoge Biezen, de aansluiting op het
Willem van Oranjeplein, zijn uitgevoerd.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000071 Ingangsdatum 2001
Extra Parkeer- Doelstelling aanvraag realisatie van een extra parkeerplaatsen op de
plaatsen Boedapestlaan.
Boedapestlaan Budget 323.999
Werkelijk 309.693
Saldo 14.306
Toelichting: de parkeerplaatsen zijn gerealiseerd.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 75
7000116 Ingangsdatum 2001
Onderhoud 3 Doelstelling aanvraag Het verrichten van onderhoud aan bruggen.
houten bruggen Budget 72.151
IJsselveld Werkelijk 86.249
Saldo -14.098
Toelichting: Tjdens de uitvoering van de werkzaamheden bleek een aantal
i
onderdelen van de houten bruggen, met name de landhoofden, er slechter aan toe
te zijn dan kon worden waargenomen. Vanwege het noodzakelijkerwijze op niveau
houden van de verkeersveiligheid zijn de kosten opgelopen.
Advies:
- Beschikbaar stellen van extra krediet ten bedrage van 14.098,-.
- Dit krediet vervolgens afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000162 Ingangsdatum 2002
Herinrichting Doelstelling aanvraag Herinrichten Achterveld/Groenvliet
verblijfsgeb. Budget 25.000
Aveld/Gvliet Werkelijk 20.911
Saldo 4.089
Toelichting: De planvorming m.b.t. het duurzaam inrichten van Achterveld en
Goenvliet is in samenspraak met de bewoners prima verlopen. Het krediet wordt
r
afgesloten.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000245 Ingangsdatum 2003
DV Achterveld/ Doelstelling aanvraag Realisatie Duurzaam Veilig in de wijken Achterveld en
Groenvliet Groenvliet.
Budget 662.260
Werkelijk 581.686
Saldo 80.574
Toelichting: De realisatie van het project is nagenoeg afgerond. De laatste
werkzaamheden zullen in 2005 worden uitgevoerd. Daarnaast zal de raad in 2005
een separaat voorstel gedaan worden om een aantal parkeerplaatsen in
Vronesteijn te realiseren en de kosten hiervan uit dit krediet te financieren.
Advies: Verlengen van de doorlooptijd van dit krediet met één jaar (afsluiten in
2005).
7000255 Ingangsdatum 2004
Verkeers- Doelstelling aanvraag Het Hart duurzaam veilig inrichten
Maatregelen Budget 79.000
Het Hart Werkelijk 55.425
Saldo 23.575
Toelichting: De werkzaamheden zijn uitgevoerd. De subsidie voor dit project wordt
nog aangevraagd en zal nog op dit krediet worden geboekt. Goedgekeurd door de
raad op 12 februari 2004.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling van de jaarrekening 2005.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 76
7000303 Ingangsdatum 2004
Verkeersregel- Doelstelling aanvraag Vervanging van de verkeersregelinstallatie (VRI)
installatie Utrechtseweg/Beneluxweg/
Budget 480.000
Werkelijk 7.276
Saldo 472.724
Toelichting: De verkeersregelinstallatie (VR) is aan het einde van de levensduur
---
en dient vervangen te worden. Vooraf zal onderzocht worden of er andere
mogelijkheden zijn om het verkeer ter plaatse te regelen. Dit onderzoek zal uit het
krediet gefinancierd worden. De uitvoering van de gekozen oplossing wordt
separaat ter besluitvorming aan de raad voorgelegd.
Advies: Verlengen van de doorlooptijd naar drie jaar.
7000328 Ingangsdatum 2004
Fietsverbinding Doelstelling aanvraag Aanleggen fietsverbinding Hollands IJssel.
Hollandse IJssel Budget 43.890
Werkelijk 0
Saldo 43.890
Toelichting: Krediet is nog niet opgepakt. Gaat in 2005 gebeuren.
Advies: Verlenging van de doorlooptijd naar 2005.
7000330 Ingangsdatum 2004
Kerspellaan Doelstelling aanvraag Versmallen van de Kerspellaan om ruimte te creëren voor
extra parkeerplaatsen.
Budget 70.000
Werkelijk 70.000
Saldo 0
Toelichting: De raad heeft op 1 juli 2004 besloten om uit het krediet 'Duurzaam
Veilig Achterveld' een bedrag te bestemmen voor de versmalling van de
Kerspellaan. Door dit te doen is het mogelijk om in de aangrenzende straten extra
parkeerplaatsen te maken. De versmalling van de Kerspellaan is conform de
kredietaanvraag gerealiseerd.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling van de jaarrekening 2004.
BELEIDSANALYSE
Verkeersveiligheid
Verkeersveiligheid rond scholen
Er is een blijvende aandacht voor de verkeersveiligheid rond scholen:
- Bij de scholen in het Hart is dit opgenomen in de 30 km zone.
- Bij de nieuwbouw van de schoolwoningen in IJsselstein-Zuid is aan dit onderwerp de nodige aandacht
besteed.
- Bij de nieuwbouw van de scholen in Achterveld eveneens.
- In samenspraak met de leiding van Catalpa is gekozen voor een oplossing waarbij de toegang naar de ingang
op een andere locatie wordt gesitueerd, zodat het haal- en brengverkeer zich concentreert op het
parkeerterrein bij t Heem. Hiervoor is een tegelpad met verlichting en hek op het grondgebied van de
gemeente aangebracht. Catalpa zal op eigen terrein maatregelen nemen.
Verdere uitbouw 30km zones
Duurzaam Veilig is wederom een speerpunt geweest van de activiteiten verkeer. Achterveld Groenvliet, Het Hart en
Kasteel zijn in 2004 duurzaam veilig ingericht Daarnaast heeft via burgerparticipatie/interactieve planvorming de
planontwikkeling van Oranje-/Europakwartier plaatsgevonden.
Fietsbeleid
Fietsbeleidsplan
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 77
Met het Fetsbeleidsplan zetten wij ons actief in voor betere fietsvoorzieningen om het fietsgebruik in onze
i
gemeente te vergroten. In de komende jaren willen wij een dicht en samenhangend netwerk van directe en veilige
fietsroutes realiseren en in stand houden, samen met goede fietsparkeervoorzieningen. In 2004 is de planvorming
gereed gekomen, in het Uitwerkingsplan Fetsbeleid 2005 en 2006 worden acties benoemd ter verbetering van
---
het fietsklimaat voor de jaren 2005 en 2006. Een deel van de acties lift mee met andere projecten zoals Duurzaam
Veilig en plannen voor de Binnenstad.
Permanente oefenroute
Met behulp van een werkmap zijn scholen in staat om zelf het praktisch verkeersexamen te organiseren; de route
is door middel van speciaal voor de gemeente IJsselstein ontwikkelde borden aangeduid. Op 28 april 2004 is de
route feestelijk geopend. In 2005 wordt de route en de werkmap geëvalueerd en zonodig bijgesteld.
Parkeerbeleid
In IJsselstein-Zuid is ten gevolge van de gewijzigde ideeën over parkeren een aantal extra parkeerplaatsen
gerealiseerd (onder andere aan de Argentiniëhof en aan de Rjn/Vecht/Merwede/Dommelstraat); andere plaatsen
---
zijn in onderzoek, c.q. wachten op de gereedkoming van een integraal parkeerbeleidsplan (onder andere de
Maassingel/Bangkoksingel).
Ook elders in de stad speelt dezelfde problematiek; om de problematiek aan Vronesteijn aan te pakken is
vooruitlopend op de plannen een gedeelte van de Kerspellaan versmald.
Verkeersstromen
Voorbereiden binnenstad autovrij
De blauwe zone in de binnenstad is ingevoerd. Deze zal in 2005 worden geëvalueerd; vervolgd wordt het
onderzoek waar in de schil geparkeerd kan worden.
Verkeerscirculatieplan/Gemeentelijk Verkeers- en VervoersPlan
Gezien de ontwikkelingen rondom de ontwikkeling van Isselwaerde staat het Verkeerscirculatieplan (VCP) en het
Gemeentelijke Verkeers- en VervoersPan (GVVP) hoog op de agenda. In 2004 is de noodzaak tot het hebben van
l
deze plannen aangetoond, in 2005 zullen ze met inspraak van alle belanghebbenden conform de nota
Burgerparticipatie opgesteld worden. Het GVVP zal een uitloop hebben tot in 2006.
Wegbeheer
Het betreft hier projecten die binnen de beheers-/onderhoudbegroting vallen. Goot onderhoud aan de
---
elementenverharding (totaal of gedeeltelijke herbestrating) is hoofdzakelijk uitgevoerd in IJsselveld-Oost en
IJsselveld-West. Naast diverse kleine projecten asfaltwegen is een aantal grotere projecten uitgevoerd zoals
herstellen zettingen in de Utrechtseweg nabij Galekamp fietstunnel en het vernieuwen van de deklaag Hoogland,
Paardenlaan, gedeelte Broeksdijk.
Vervangen van de klinkerverharding in asfalt van t Klaphek nabij de Lekdijk.
Onderhouds- en beleidsplannen
De onderhouds- en beleidsplannen hebben voor de begroting van 2004 als basis gediend. Dt zijn op dit moment
---
plannen voor onderhoud van de bestrating, de riolering (GRP), de gemeentelijke gebouwen en de bruggen. Zo is
thans bekend in welke jaren er planmatig geld moet worden besteed aan het onderhoud. Het grote voordeel van
de plannen is, dat er bekend is wat de jaarlijkse dotatie in de voorziening moet zijn om meerjarig ook deze
kapitaalgoederen te kunnen onderhouden.
Openbare verlichting
Het aantal lichtmasten is het afgelopen jaar gestegen met 115 naar 6201 lichtpunten. In IJsselveld-West en
Overwaard zijn onderhoudswerkzaamheden (vervangen armaturen) uitgevoerd.
Bruggen
Het beheerde aantal bruggen in IJsselstein was het afgelopen jaar 115 stuks.
Goot onderhoud is uitgevoerd aan twee houten bruggen (vervangen palen en gedeeltelijk brugdek). Tevens is
r
gestart met het groot onderhoud van de Oranjebrug. Verder zijn er vele kleine reparaties uitgevoerd variërend van
herstel scheepvaartsignalering, schoonmaken vlonders tot vernielde brugleuning.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 78
§ 1.8 Programma Woon- en leefomgeving
COLLEGEPROGRAMMA 2002-2006
Ten aanzien van de woon- en leefomgeving zijn in het collegeprogramma 2002-2006 de volgende beleidsaccenten
genoemd:
Uitvoeren van bestaand beleid conform meerjarige onderhoudsplannen en met oog voor de capaciteit, voordat
tot intensivering wordt overgegaan.
Zwerfvuil bestrijden.
Het Baggerbeleidsplan uitvoeren.
Een waterkwaliteitsplan opstellen.
Invoeren van ondergrondse inzameling van restafval.
Afvalscheiding bevorderen.
De inzameling van bedrijfsafval als activiteit afstoten.
De bouwregelgeving handhaven.
OVERZICHT LASTEN EN BATEN PROGRAMMA WOON- EN LEEFOMGEVING
Rekening Begroting Begroting Rekening
2003 2004 primitief 2004 ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 3.724.493 4.485.000 4.393.268 4.157.927
Kapitaallasten 362.445 401.000 75.402 87.092
Variabele lasten Overige lasten 2.771.848 5.966.000 5.058.100 3.310.756
Subsidies 49.913 86.000 47.500 47.000
Dotaties in reserves/voorzieningen 1.076.276 7.000 621.382 680.664
Doorbelastingen 269.954 304.000 303.893 320.663
Lasten 8.254.929 11.249.000 10.499.545 8.604.102
Opbrengsten Heffingen/belastingen -4.730.685 -4.588.000 -4.687.984 -4.543.166
Bijdragen van overheden -216.276 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen -20.292 -2.960.000 -3.099.873 -1.385.042
Overige baten -125.428 -122.000 -109.992 -137.545
Baten -5.092.681 -7.670.000 -7.897.849 -6.065.753
Saldo 3.162.248 3.579.000 2.601.696 2.538.349
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Kapitaallasten
Voor een algemene toelichting op de rubriek kapitaallasten wordt kortheidshalve verwezen naar de leeswijzer en
naar bijlage 4 Saat van activa.
t
PRESTATIEGEGEVENS
- Het percentage van de aanvragen voor bouwvergunningen dat binnen de daarvoor geldende wettelijke termijn
wordt afgehandeld: 95%
- Het scoringspercentage van de naleving bij de eerste handhavingscontrole bouwvergunningen: 20%
- Het kwaliteitsniveau van het openbaar groen: 100% van het openbaar groen voldoet aan het in het
beeldkwaliteitsplan opgenomen gewenste niveau.
- Het kwaliteitsniveau van de openbare speelvoorzieningen: 95% van de speelplaatsen voldoet aan de eisen
zoals gesteld in het Besluit Veiligheid attractie- en speeltoestellen.
- De score ten aanzien van het scheidingsgedrag inzake huishoudelijk afval:
Landelijk gemiddelde in IJsselstein
kg/inwoner/jaar
Restafval 248,0 243,0
GFT 92,0 70,0
Textiel 3,2 3,7
Glas 21,0 19,0
Papier 64,0 60,0
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 79
BELEIDSANALYSE
Algemeen
De openbare buitenruimte wordt intensief gebruikt en vervult een belangrijke rol in de stad.
Het is dan ook van groot belang zorg te dragen voor handhaving en waar nodig verbetering van de kwaliteit van
die openbare buitenruimte.
Ondanks de beperkt beschikbare middelen en een aantal vacatures zijn we daar ons inziens in 2004 toch weer in
geslaagd.
De meer integrale en wijkgerichte aanpak maakt het mogelijk dat nog adequater kan worden gereageerd op
signalen uit de wijken en buurten.
Tevens is gebruik gemaakt van de reeds beschikbare beheer- en onderhoudsplannen.
Projecten
De Baronieweg is voortvarend heringericht. Inmiddels zijn de rotondes Wllem van Oranjeplein en het Drostplein
---
aangelegd en opengesteld voor het verkeer. Hiermee zijn twee belangrijke kruispunten veiliger geworden.
In december 2003 heeft de gemeenteraad ingestemd met het beeldkwaliteitplan voor de binnenstad. In dit
beeldkwaliteitplan zijn de ontwerpprincipes omschreven voor de inrichting van de openbare ruimte en richtlijnen
opgenomen voor nieuwbouw, gevels, uitstallingen en reclames.
In oktober/november 2004 is in de Benschopperstraat een proefvak aangelegd met de ontworpen nieuwe
bestrating. Op basis van de ervaringen hiermee wordt een besluit genomen over de precieze invulling van de
bestrating, zodat in 2005 de aanpassing van de bestrating in de Benschopperstraat, Utrechtsestraat en Kerkstraat
kan worden gerealiseerd, evenals de verlichting in de binnenstad.
ACTIVITEIT OPENBAAR GROEN
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 1.693.622 2.344.046 1.955.401
Kapitaallasten 6.058 -6.192 179.047
Variabele lasten Overige lasten 433.147 321.414 329.151
Subsidies 0 0 0
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 3.562 3.562
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 2.132.827 2.662.830 2.467.160
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 -88
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen -20.292 0 -17.000
Overige baten -22.355 -11.898 -25.810
Baten -42.647 -11.898 -42.898
Saldo 2.090.180 2.650.932 2.424.262
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
De lasten bedrijfsvoering zijn aanzienlijk lager dan begroot. Dt is met name het gevolg van het niet kunnen
---
invullen van zes vacatures over bijna het gehele jaar. De begroting 2004 is gebaseerd op een volledige bezetting.
Kredieten
De Kredieten voor diverse tractiemiddelen (de nrs. 7000318 t/m 7000325) staan nog volledig open. Vervanging
van de verouderde en afgeschreven tractiemiddelen is, in afwachting van de besluitvorming rond herschikking van
taken i.v.m. wijkgericht werken, opgeschort.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 80
Kredieten
7000049 Ingangsdatum 2001
Herinrichting Doelstelling aanvraag Herinrichting van het plantsoen
plantsoen Budget 68.067
Maximiliaanstraat Werkelijk 74.525
Saldo -6.458
Toelichting: De overschrijding is veroorzaakt door te krap geraamde kosten en
extra onvoorziene uitgaven voor het groen en de speelplek als gevolg van
inwilligen verzoeken bewoners naar aanleiding van de inspraakprocedure.
Advies:
- Beschikbaar stellen van extra krediet ten bedrage van 6.458,-.
- Dit krediet vervolgens afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000180 Ingangsdatum 2001
Extra Doelstelling aanvraag Na realisatie van extra parkeerplaatsen het aanpassen van
Parkeerplaatsen het groen in de Boedapestlaan.
Boedapestlaan Budget 108.000
Werkelijk 60.738
Saldo 47.262
Toelichting: Betreft seizoenswerk en een groot deel van het werk kon in 2004 niet
meer worden uitgevoerd. Een deel van eerder aangebracht groen moet ook nog
worden ingeboet.
Advies: Verlengen van de doorlooptijd van dit krediet met drie jaar (afsluiten in
2005).
BELEIDSANALYSE
Openbaar groen
In opdracht van de raad wordt onderzocht of omvormen van arbeidsintensieve groenvoorzieningen zonder
daarbij de kwaliteit aan te tasten - kan leiden tot een structurele en substantiële verlaging van de
onderhoudskosten.
Groenstructuurplan
In 2004 is op bescheiden schaal uitvoering gegeven aan maatregelen die nog voortvloeien uit het in 1996
vastgesteld Goenstructuurplan. Bescheiden, enerzijds omdat de periode waarop de uitvoering van de maatregelen
r
betrekking heeft bijna is afgelopen, anderzijds omdat op dit moment onderzocht wordt of het mogelijk en zinvol
is groenvoorzieningen om te vormen.
Bomen
We zijn er niet in geslaagd het aangekondigde Bomenbeleidsplan in 2004 af te ronden. Het plan bevindt nu in
een afrondend stadium en wordt binnenkort ter besluitvorming aan het college voorgelegd.
Voorgesteld zal worden in te stemmen met de beleidsuitgangspunten en alvorens een definitief besluit te nemen
in eerste instantie met de bewoners, maar ook met andere belanghebbenden te gaan overleggen.
In het voorjaar 2005 zal het Bomenbeleidsplan aan de raad worden voorgelegd.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 81
ACTIVITEIT OPENBAAR WATER
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 19.898 25.398 35.850
Kapitaallasten 17.904 21.327 21.347
Variabele lasten Overige lasten 48.027 148.015 147.514
Subsidies 0 0 0
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 85.829 194.740 204.711
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0
Overige baten 0 0 0
Baten 0 0 0
Saldo 85.829 194.740 204.711
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
Meer lasten bedrijfsvoering in 2004 t.o.v. begroot als gevolg van start uitvoering Baggerbeleidsplan en
inventarisatie beschoeiingen. De overige lasten zijn t.o.v. 2003, mede als gevolg van uitvoering baggerbeleidsplan
in 2004, eveneens hoger.
BELEIDSANALYSE
Baggeren
In 2004 zijn zoals vastgelegd in het Baggerbeleidsplan - die watergangen gebaggerd waarbij sprake was van
vervuilde bagger. Het betrof met name de watergangen in en rond de binnenstad.
In de periode 2005 tot 2007 zullen de overige watergangen worden gebaggerd met uitzondering van IJsselstein-
Zuid. De uitvoering van de baggerwerkzaamheden vindt plaats in nauwe samenwerking met het
Hoogheemraadschap de Stichtse Rijnlanden.
ACTIVITEIT SPEELVOORZIENINGEN
Rekening Begroting Rekening
2003 ultimo 2004 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 60.045 98.320 47.645
Kapitaallasten 13.462 66.554 35.961
Variabele lasten Overige lasten 49.395 64.960 52.346
Subsidies 0 0 0
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 122.901 229.834 135.952
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0
Overige baten -6.110 0 -5.103
Baten -6.110 0 -5.103
Saldo 116.791 229.834 130.848
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
Gepland was om in 2004 een inhaalslag te maken met het invoeren van de inventarisatiegegevens van alle 500
speeltoestellen. Het daarvoor aangeschafte Data Control systeem was echter pas in de loop van het jaar
operationeel.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 82
Variabele lasten
Overige lasten
Als gevolg van het nog niet operationeel zijn van het Data Control systeem is ook een aantal geplande
onderhoudswerkzaamheden niet uitgevoerd.
Kredieten
7000154 Ingangsdatum 1999
Speel- Doelstelling aanvraag Realisatie speelvoorzieningen.
voorzieningen Budget 120.853
Werkelijk 131.604
Saldo -10.751
Toelichting: In het kader van het speelruimte beleidsplan is een groot aantal
speeltoestellen aangeschaft en vernieuwd. In die periode is ook in het plangebied
Zenderpark aan de aanleg van speelstoestellen gewerkt. Om tot een aanzienlijke
korting op het werk te komen is een groot gedeelte van het werk ineens
aanbesteed. In de facturen die hierop volgden is niet meer te achterhalen welke
bedragen exact voor welk krediet van toepassing zijn. Derhalve dienen de
kredieten voor zowel de 1e als de 2e als de 3e fase gezamenlijk te worden
verantwoord. Dt zijn respectievelijk de kredietnummers 154, 213 en 238. Per
i
saldo zijn deze drie kredieten samen met een bedrag van 385,- overschreden.
Advies:
- Beschikbaar stellen van extra krediet ten bedrage van 10.751,-.
- Dit krediet vervolgens afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000213 Ingangsdatum 2002
2e fase Doelstelling aanvraag Realisatie speelvoorzieningen.
speelruimte- Budget 136.134
beleidsplan Werkelijk 126.164
Saldo 9.970
Toelichting: Zie de toelichting bij krediet 7000154.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000238 Ingangsdatum 2003
3e fase Doelstelling aanvraag Realisatie speelvoorzieningen.
speelplekken Budget 136.134
Werkelijk 135.774
Saldo 360
Toelichting: Zie de toelichting bij krediet 7000154.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000289 Ingangsdatum 2004
Vervanging Doelstelling aanvraag Vervanging van diverse speeltoestellen.
speeltoestellen Budget 423.030
Werkelijk 226.400
Saldo 196.630
Toelichting: Het project is gekoppeld aan de afschrijftermijn van speeltoestellen
en strekt zich derhalve uit over meerdere jaren. Na de uitvoering van het
speelruimtebeleidsplan is het vanwege de veiligheidseisen noodzakelijk om
speeltoestellen en valgronden die niet meer voldoen te onderhouden en indien
dat niet meer mogelijk is te vervangen.
Advies: Dit krediet loopt (conform de notitie activerings- en afschrijvingsbeleid)
door naar 2005.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 83
7000304 Ingangsdatum 2004
Soft-/Hardware Doelstelling aanvraag realisatie verbeterd beheer.
controle toestellen Budget 20.000
Werkelijk 24.680
Saldo -4.680
Toelichting: In 2004 zijn speeltoestellen voorzien van een DCTT-transponder (een
chip). De kosten hiervan zouden 24.580,- bedragen. In de begroting is echter
rekening gehouden met een investering van slechts 20.000,-. De werkelijke
kosten bedroegen echter 24.680,-. Het krediet is hierdoor overschreden.
Budgetbeheer heeft niet tot een tijdige bijsturing geleid, daar aanvankelijk uit
was gegaan van 24.580,-. Dt werd volgens besluitvorming 20.000,-.
---
Advies:
- Beschikbaar stellen van extra krediet ten bedrage van 4.680,-
- Dit krediet vervolgens afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
BELEIDSANALYSE
Speelruimtebeleidsplan
Na afronding van de maatregelen zoals opgenomen in het Speelruimtebeleidsplan is in 2004 de aandacht met
name gericht geweest op het beheer en onderhoud van de plm. 500 speeltoestellen in de gemeente.
Nagenoeg alle onveilige, verouderde of beschadigde speeltoestellen zijn inmiddels vervangen c.q. gerepareerd.
Waar de wettelijke regels dat vereisen zijn valdempende ondergronden aangebracht.
Dankzij het inmiddels operationele Data Control systeem kunnen de, in het kader van het op 26 maart 1997 van
kracht geworden attractiebesluit verplichte, controles van de speeltoestellen sneller en eenvoudiger worden
uitgevoerd.
ACTIVITEIT BEGRAAFPLAATSEN
Rekening Begroting Rekening
2003 ultimo 2004 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 134.134 126.993 165.437
Kapitaallasten 10.002 38.879 27.402
Variabele lasten Overige lasten 15.099 28.378 26.310
Subsidies 0 0 0
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 159.235 194.250 219.148
Opbrengsten Heffingen/belastingen -116.370 -92.039 -120.601
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0
Overige baten 0 0 0
Baten -116.370 -92.039 -120.601
Saldo 42.865 102.211 98.548
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
Het aantal op de begraafplaats in te zetten uren is in belangrijke mate afhankelijk van het aantal begrafenissen
en het tijdstip waarop deze plaatsvinden (bijv. zaterdag). In 2004 zijn ook extra uren ingezet als gevolg van de
uitbreiding.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 84
Opbrengsten
Heffingen/belastingen
De inkomsten worden geraamd aan de hand van een gemiddeld aantal begrafenissen per jaar. Dat aantal ligt op
plm. 100. De hogere inkomsten zijn mede een gevolg van een toename van in het aantal koopgraven en de
inkomsten uit verlengingen van grafrechten.
Krediet
7000258 Ingangsdatum 2003
Uitbreiding Doelstelling aanvraag Realisatie van een uitbreiding van de begraafplaats 'Hoge
begraafplaats Akker'.
Hoge Akker Budget 215.873
Werkelijk 181.143
Saldo 34.730
Toelichting: De uitbreiding van de begraafplaats op zich is afgerond. Afronding
bouw schuurtje en urnenmuur is i.v.m. weersomstandigheden doorgeschoven naar
voorjaar 2005. Het krediet kan echter nog niet worden afgesloten om genoemde
reden.
Advies: Verlengen van de doorlooptijd van dit krediet met een jaar (afsluiten in
2005).
BELEIDSANALYSE
De uitbreiding van de begraafplaats De Hoge Akker is gerealiseerd.
Het nieuw aangelegde deel biedt ruimte voor ruim 1600 graven waarvan 90 voor islamitisch begraven. In de
afgelopen jaren bereikten ons regelmatig vragen over de mogelijkheid urnen in een muur te kunnen plaatsen. De
uitbreiding heeft het mogelijk gemaakt daarvoor ruimte te reserveren zodat de begraafplaats De Hoge Akker
binnenkort over een columbarium kan beschikken. In het columbarium kunnen in de huidige opzet 57 urnen
worden geplaatst.
ACTIVITEIT HUISHOUDELIJKE AFVAL
Rekening Begroting Rekening
2003 ultimo 2004 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 554.625 695.675 689.637
Kapitaallasten 67.840 14.846 11.639
Variabele lasten Overige lasten 1.531.293 1.643.360 1.294.659
Subsidies 0 0 0
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 73.548 102.270 102.281
Lasten 2.227.305 2.456.151 2.098.216
Opbrengsten Heffingen/belastingen -2.917.983 -3.161.208 -3.245.237
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0
Overige baten -150 0 697
Baten -2.918.133 -3.161.208 -3.244.539
Saldo -690.829 -705.057 -1.146.324
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Variabele lasten
Overige lasten
De jaarlijks af te voeren hoeveelheid huishoudelijk afval wordt begroot op basis van het aantal huisaansluitingen
vermenigvuldigd met het in voorgaande jaren gemiddeld aantal aangeleverde kilogrammen per huisaansluiting.
Gebleken is dat met name in 2003 en 2004 de aangeleverde hoeveelheid sterk is gedaald.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 85
Dit heeft een aantal redenen:
Enerzijds hebben we te maken gehad met een teruglopende conjunctuur anderzijds ook met de afronding van
IJsselstein-Zuid. Verhuizingen en het betrekken van nieuwe woningen heeft in het verleden aanzienlijke
hoeveelheden vooral grof vuil opgeleverd.
Het gevolg van een en ander is dat in 2004 een restitutie van 126.000,- van de AVU is ontvangen. Deze
restitutie is verantwoord op de overige lasten.
Het tarief voor de afvoer en verwerking van huishoudelijk afval is berekend met medenemen van de BTW
---
component en zichtbaar aan de opbrengstenkant van deze activiteit. De BTW is echter niet opgenomen in de
lasten van de activiteit huishoudelijk afval .
Daar er nog geen duidelijkheid is over de definitieve locatie in de binnenstad kon de Urilift in 2004 nog niet
worden geplaatst. De begrote onderhoudskosten van 8.300,- zijn niet gebruikt.
De minicontainers voor het huishoudelijk afval blijken langer mee te gaan dan verwacht. Een deel van het voor
vervanging beschikbaar gestelde bedrag ( 13.000,-) bleek (nog) niet nodig. Als gevolg van efficiencyverbetering
hoefde minder te worden ingehuurd.
In de loop van 2004 is i.v.m onder meer tegenvallende uitkering van het gemeentefonds verzocht een bijdrage te
leveren ter dekking van die tegenvallers. In de veronderstelling dat deze bedragen tot een totaal van 131.300,-
ook daadwerkelijk waren afgeboekt is extra voorzichtig met de uitgaven omgesprongen.
Opbrengsten
Heffingen/belastingen
Door de ontwikkelingen op de wereldmarkt is de prijs voor oud papier op dit moment zeer gunstig; dit heeft een
voordelig saldo van 44.500,- opgeleverd.
In 2004 kon geen beroep meer worden gedaan op de Subsidieregeling Aanpak Mlieudrukvermindering: de
---
subsidiepot van de Novem was leeg. De begrote gemeentelijke bijdrage van 15.000,- voor een maatregelenplan
verbetering afvalscheidingsgedrag kon derhalve niet worden ingezet.
BELEIDSANALYSE
Ondergrondse inzameling
De raad heeft bij de behandeling van de begroting 2005 aangegeven vooralsnog niet te kunnen instemmen met
het plaatsen van ondergrondse afvalcontainers in Nieuwpoort.
Zwerfvuil
In 2003 is besloten een aparte zwerfafval ploeg te formeren. Op 1 januari 2003 is gestart met een zwerfvuilploeg,
bestaande uit twee mannen en een transportmiddel.
Dt besluit heeft in 2004 niet alleen geleid tot goede resultaten en positieve reacties, maar heeft ook een vervolg
i
gevonden in samenwerking met de basisscholen. Knijperacties in samenwerking met leerlingen, ouders,
leerkrachten, zwerfafvalploeg en de cluster milieu worden met groot enthousiasme uitgevoerd en leveren een hoog
rendement op. Er gaat met name een grote preventieve werking vanuit. Het resultaat voldoet aan de
verwachtingen en de reacties van de burgers zijn zeer positief.
Huishoudelijk afval
De hoeveelheid aangeboden restafval in 2004 vertoont wederom een daling; de hoeveelheid grof huishoudelijk
afval is daarentegen gestegen. Aan de daling van de hoeveelheid aangeboden GFT lijkt een einde gekomen.
De resultaten van de jaarlijks door de AVU uit te voeren onderzoek naar het gescheiden aanbieden van
huishoudelijk afval hebben het vermoeden bevestigd dat er ten aanzien van een aantal componenten sprake is van
een terugloop. De taakstelling zoals die destijds in het programma Gescheiden Inzameling Huishoudelijk Afval is
afgesproken wordt nog niet gehaald.
Geconstateerd wordt wel dat, mede dankzij de op dit moment goede prijs, er een toename van met name door
scholen en verenigingen aangeleverde hoeveelheden oud papier te zien is.
Het aanbiedstation op de gemeentewerf heeft ook in 2004 weer een toenemend aantal bezoekers gehad. Enerzijds
is dat een goede ontwikkeling, anderzijds stelt dat hoge eisen aan de inrichting en logistiek op de gemeentewerf.
Gezien de kosten voor afvoer van het aangeboden afval is verdergaande scheiding noodzakelijk. De huidige
gemeentewerf biedt daartoe echter onvoldoende mogelijkheden. Onderzocht wordt of elders in de gemeente een
meer geschikte locatie kan worden gevonden.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 86
In opdracht van de raad is een onderzoek gestart naar de mogelijkheid om samen met Nieuwegein te komen tot
een structurele en substantiële verlaging van de kosten voor het inzamelen van huishoudelijk afval. Dverse
---
vormen van samenwerking worden daarbij onderzocht.
Snds mei 2004 staan bij de gemeentewerf en bij de kinderdagverblijven Het Kasteeltje en Ole speciale (rode)
i l
recyclecontainers om thuis gebruikte wegwerpluiers (en ander incontinentiemateriaal) gescheiden in te leveren.
De containers bij de kinderdagverblijven zijn alleen bestemd voor ouders/verzorgers met een kind op het
dagverblijf.
Op alle locaties wordt veel gebruik gemaakt van de luiercontainers. Ruim 125 gezinnen leveren hun luiers
gescheiden aan. Dit levert in totaal per week 800 à 900 kilo luiers op wat dus niet in het restafval terechtkomt.
De gebruikers zijn zeer tevreden met deze service: de grijze minicontainer die zij thuis gebruiken is minder snel
vol, vooral als zij twee kinderen in de luiers hebben.
ACTIVITEIT AANBIEDSTATION
Rekening Begroting Rekening
2003 ultimo 2004 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 204.490 134.695 177.847
Kapitaallasten 54.862 47.009 47.027
Variabele lasten Overige lasten 168.506 269.138 172.355
Subsidies 0 0 0
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 39.936 41.134 52.034
Lasten 467.794 491.976 449.263
Opbrengsten Heffingen/belastingen -25.456 -30.000 -36.992
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0
Overige baten -2.025 0 -287
Baten -27.481 -30.000 -37.279
Saldo 440.313 461.976 411.984
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
Daar het aanbiedstation te maken heeft met een nog steeds toenemend aantal bezoekers vereist de
dienstverlening en het toezicht een toenemend aantal uren. Ook voor de veiligheid van medewerkers en bezoekers
is een permanente bezetting van minimaal 2 man vereist.
Variabele lasten
Overige lasten
T.o.v. rekening 2003 werd een toename van lasten verwacht. Deze toename bleef echter uit, waardoor deze
96.783,- lager zijn dan begroot.
Opbrengsten
Heffingen/belastingen
Deze baten zijn hoger dan verwacht als gevolg van een toename in aanbod van aangeboden afval.
BELEIDSANALYSE
Er waren in 2004 geen ontwikkelingen bij het aanbiedstation.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 87
ACTIVITEIT BEDRIJFSAFVAL
Rekening Begroting Rekening
2003 ultimo 2004 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 31.035 0 0
Kapitaallasten 637 1.129 1.810
Variabele lasten Overige lasten 156.147 0 0
Subsidies 0 0 0
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 10.560 0 0
Lasten 198.379 1.129 1.810
Opbrengsten Heffingen/belastingen -261.395 0 1.366
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0
Overige baten 0 0 0
Baten -261.395 0 1.366
Saldo -63.016 1.129 3.176
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Geen bijzonderheden.
ACTIVITEIT RIOLERING
Rekening Begroting Rekening
2003 ultimo 2004 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 138.878 212.619 280.334
Kapitaallasten 47.085 -135.071 -257.290
Variabele lasten Overige lasten 143.030 2.160.226 925.387
Subsidies 0 0 0
Dotaties in reserves/voorzieningen 860.000 614.737 674.019
Doorbelastingen 11.712 10.500 16.365
Lasten 1.200.704 2.863.011 1.638.815
Opbrengsten Heffingen/belastingen -467.078 -614.737 -674.019
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 -2.640.641 -959.781
Overige baten -11.495 0 -5.015
Baten -478.573 -3.255.378 -1.638.815
Saldo 722.131 -392.367 -0
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
Het verschil tussen rekening 2003 en rekening 2004 is gelegen in het feit dat in 2004 een medewerker is
aangetrokken om de werkzaamheden op het gebied van riolering in goede banen te leiden en de achterstanden
weg te werken. Ook zijn er meer uren gerealiseerd dan begroot t.b.v. het ontwikkelen van het Gemeentelijk
Rioleringsplan (GRP).
Variabele lasten
Overige lasten
In 2004 was een aantal rioolprojecten voorzien. Vanwege externe invloeden en een calamiteit dienden echter
andere projecten te worden uitgevoerd:
- Omleggen riolering ten behoeve van de uitbreiding van de scholen op Achterveld;
- Technische maatregelen ter voorkoming van de wateroverlast in de IJsselveld-Oost;
- Herstel schade riolering nabij schakelflats (heipalen door de riolering). De kosten zijn grotendeels in 2004
gemaakt en zullen voor zover nu bekend slechts gedeeltelijk vergoed worden (één en ander ten bate van
budget 2005)
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 88
In 2004 zijn aanzienlijk minder problemen geweest met rioolgemalen. Hierdoor zijn minder rioolwaterpompen
vervangen en gerepareerd. Daarnaast is de reguliere vervanging (eens per 15 jaar) een jaar opgeschoven.
Tenslotte is overeenkomstig het Gemeentelijk Rioleringsplan IJsselstein 2004 t/m 2008 in de planperiode voorzien
in de vervanging van circa 13 km riolering. De geraamde vervangingskosten voor de riolen, putten enzovoorts,
bedragen voor de totale planperiode circa 4.465.000,-. Voor 2004 was daarvoor 1.014.000,- beoogd. Deze
vervangingswerkzaamheden hebben echter niet in 2004 plaats gevonden maar zullen op een later tijdstip plaats
vinden. Het betreft hier dus een verschuiving van de kosten in de tijd.
Dotaties in reserves/voorzieningen
Voor het onderhoud aan de riolering is een egalisatievoorziening gerealiseerd. Deze voorziening is gevormd ter
egalisatie van de baten en lasten voor het instandhouden, vervangen en verbeteren van het afvalwatersysteem en
is gebaseerd op een meerjaren bestedingsplan (GRP). In de begroting is rekening gehouden met een dotatie van
614.737,-. De opbrengst rioleringsheffing bedroeg echter 674.019,-. Bij de raming van de rioleringsheffing
wordt uitgegaan van een gemiddeld verbruik van 125 m3 per gezin. Dt gemiddelde is gebaseerd op een landelijk
---
cijfers. In 2005 wordt nader onderzocht of het gemiddelde verbruik in IJsselstein hiervan substantieel afwijkt.
Opbrengsten
Onttrekkingen reserves/voorzieningen
In 2004 was het voor de egalisatie van de kosten van werkzaamheden niet nodig om de geraamde 2.640.641,-
te onttrekken. In plaats daarvan heeft een onttrekking plaatsgevonden van 959.781,-.
Kredieten
7000292 Ingangsdatum 2004
Riolering Doelstelling aanvraag Aanleg van riolering in het buitengebied.
buitengebied Budget 900.000
Werkelijk 20.141
Saldo 879.859
Toelichting: Het project bevindt zich in de opstartfase. De mogelijkheid wordt
onderzocht om tegelijkertijd gasleidingen aan te leggen. Dt betreft specifiek de
---
Noord IJsseldijk. De mogelijkheid bestaat dat door de aanleg van de gasleidingen
de voortgang van het gehele project vertraging kan oplopen.
Advies: Dt krediet loopt (conform de notitie activerings- en afschrijvingsbeleid)
i
door naar 2005.
7000293 Ingangsdatum 2004
RTC Software Doelstelling aanvraag Aanschaf van software ten behoeve van Real time control.
Budget 25.000
Werkelijk 25.000
Saldo 0
Toelichting: Om te voorkomen dat er kostbare bergbezinkbassins moeten worden
aangelegd wordt met Real time control de bergingscapaciteit in de bestaande
rioleringsleidingen optimaal gebruikt. Voor de besturing van dit systeem is
software benodigd. In 2005 zal een en ander tot uitvoering komen. De raad heeft
dit krediet reeds beschikbaar gesteld in zijn vergadering van 22 april 2004.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling van de jaarrekening 2004.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 89
7000294 Ingangsdatum 2004
RTC Software Doelstelling aanvraag Aanschaf van mechanische-electrische voorzieningen ten
Mechanisch deel behoeve van Real Time controle.
Budget 93.000
Werkelijk 4.738
Saldo 88.263
Toelichting: Het project bevindt zich in de opstartfase.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling van de jaarrekening 2005.
7000326 Ingangsdatum 2004
Pompen Doelstelling aanvraag Aanschaf van pompen ten behoeve van de aanleg van
buitengebied riolering in het buitengebied.
Budget 443.117
Werkelijk 0
Saldo 443.117
Toelichting: Idem als krediet riolering buitengebied. Vanwege de verschillende
afschrijvingstermijnen is dit krediet gesplitst.
Advies: Dt krediet loopt (conform de notitie activerings- en afschrijvingsbeleid)
i
door naar 2005.
BELEIDSANALYSE
Gemaalbeheersysteem
In 2004 is gestart met de invoering van het rioolgemalenbeheersysteem. Op basis van telemetrie zal het vanaf
januari 2005 mogelijk zijn de lasten bedrijfsvoering van elf hoofdrioolgemalen te monitoren en eenvoudige
storingen op afstand te verhelpen. In de nabij toekomst (2005 en 2006) zal dit ook voor alle
drukrioleringsgemalen (minigemalen) in het buitengebied mogelijk zijn.
Riolering buitengebied
Om tot het aansluiten van alle nog niet gerioleerde percelen in het buitengebeid te komen (circa 92 percelen),
zijn in juli voor de bewoners en eigenaren van betreffende percelen twee informatieavonden gehouden. Teneinde
aan de wens van bewoners van de Noord IJsseldijk tegemoet te komen is een onderzoek gehouden om tot
gelijktijdige aanleg van een riool én gasleiding te komen. Voor zover nu bekend is zal medio 2005 gestart worden
met de daadwerkelijke aanleg van alleen riolering in het buitengebied.
Onderhouds- en beleidsplannen
De onderhouds- en beleidsplannen hebben voor de begroting van 2004 als basis gediend. Dt zijn op dit moment
---
plannen voor onderhoud van de bestrating, de riolering (GRP), de gemeentelijke gebouwen en de bruggen. Zo is
thans bekend in welke jaren er aan het onderhoud planmatig geld moet worden besteed. Het grote voordeel van
de plannen is, dat er bekend is wat de jaarlijkse dotatie in de voorziening moet zijn om meerjarig ook deze
kapitaalgoederen te kunnen onderhouden.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 90
ACTIVITEIT ONDERHOUD GEMEENTELIJKE BOUWWERKEN
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 171.479 142.855 137.090
Kapitaallasten 144.413 26.447 20.150
Variabele lasten Overige lasten 166.711 97.255 98.307
Subsidies 20.940 22.000 22.000
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 3.083 3.083
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 503.542 291.640 280.629
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 -229.232 -218.920
Overige baten -81.699 -98.094 -94.031
Baten -81.699 -327.326 -312.952
Saldo 421.844 -35.686 -32.322
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
T.o.v. 2003 zijn er minder lasten bedrijfsvoering geweest als gevolg van het feit dat er in de afgelopen jaren meer
tijd is besteed aan de voorbereiding van nieuwbouwprojecten i.p.v. aan onderhoud. Dt was mede mogelijk omdat
---
in 2004 beschikt kon worden over het meerjarenonderhoudsplan gebouwen, wat met name in de voorbereiding
van werken tijd bespaart.
In 2004 is het meerjaren onderhoudsplan gebouwen operationeel geworden en is ook de urenregistratie daar op
aangepast.
Variabele lasten
Overige lasten
Met ingang van 2004 is er een onderhoudsvoorziening gebouwen; dit verklaart de lagere overige lasten t.o.v.
2003.
BELEIDSANALYSE
Nieuwe ontwikkelingen op het gebied van beheer en onderhoud van gebouwen en technische installaties en de
veel omvangrijke verbouwingen maken het noodzakelijk te beschikken over een goede meerjaren-
onderhoudsplanning.
Sinds begin 2003 beschikken we over een dergelijke planning en is het ook operationeel.
In augustus 2003 is gestart met de realisatie van school/woningen in IJsselstein-Zuid. De bouw van deze in eerste
instantie 26-klassige school is dermate snel gevorderd dat het gebouw al voor de zomervakantie 2004 werd
opgeleverd en in september 2004 feestelijk kon worden geopend.
De grootschalige verbouwing en nieuwbouw van de scholen de Trekvogel en de Opstap in Achterveld is in mei
2004 gestart. Het werk moet zijn afgerond in de zomer 2005.
Legionella
In alle gemeentelijke gebouwen is een risico-inventarisatie uitgevoerd. De daaruit voortvloeiende maatregelen
zijn in 2004 afgerond.
Regelmatige controle ter voorkoming van risicosituaties blijft noodzakelijk.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 91
Kredieten
7000004 Ingangsdatum 2001
Uitbreiden Doelstelling aanvraag Realiseren van een adequate huisvesting voor de
brandweer- brandweer.
kazerne Budget 2.042.004
Werkelijk 2.004.020
Saldo 37.984
Toelichting: Het krediet is binnen het daarvoor beschikbare budget afgewikkeld.
Het volgende kan opgemerkt worden.
Bij dit krediet is gestreefd de kosten zo laag mogelijk te houden. De terug te
vorderen BTW was een belangrijke kostenpost, die bij terugvordering tot een
aanzienlijke besparing zou leiden. Echter bij de behandeling van het krediet was
het BTW compensatiefonds nog niet van kracht. Met ingang van 1 januari 2003
kan voor investeringen zoals de Burgemeester Wjte kazerne de betaalde BTW
---
teruggevorderd worden. Om de BTW over de investering terug te kunnen vorderen
is derhalve in 2002 voor de volgende (kostenbesparende) methode gekozen.
De bouw is gestart in 2002 waarna de kazerne in januari 2003 daadwerkelijk in
gebruik is genomen. Gedurende de bouwperiode was de kazerne geheel ontruimd.
Hierdoor werd het mogelijk de BTW over de investering terug te vorderen. Voor
deze uitgestelde betaling over 2002 was de gemeente rente verschuldigd. De
rentekosten worden op concernniveau verantwoord, niet per project. De betaalde
rentekosten zijn echter abusievelijk op het krediet 7000329: overige tractie- en
frictiekosten geboekt. De rentekosten hadden moeten drukken op de post
'rentekosten dag en kasgeld leningen'. Het krediet 7000329 is opgeheven en de
rentekosten zijn gecorrigeerd.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000013 Ingangsdatum 1997
Graffity Doelstelling aanvraag Verwijdering graffiti
nul-beurt Budget 15.882
Werkelijk 19.133
Saldo -3.251
Toelichting: De kosten van de verwijdering bleken ongeveer 20% hoger te liggen.
Toch is de nulbeurt gerealiseerd. Op dit moment wordt graffiti na een melding
meteen verwijderd en blijft de stad vrij van graffitioverlast. Gebleken is dat door
snel in te grijpen er minder graffiti wordt gespoten. De kosten worden zo mogelijk
op de dader(s) verhaald.
Advies:
- Beschikbaar stellen van extra krediet ten bedrage van 3.251,-.
- Dit krediet vervolgens afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 92
7000146 Ingangsdatum 1998
Verbouwing Doelstelling aanvraag Realisatie adequaat personeelsonderkomen.
Zomerdijk 7 Budget 100.013
Werkelijk 152.336
Saldo -52.323
Toelichting: Om het personeelsonderkomen te realiseren dienden er
herstelwerkzaamheden aan het dak te worden uitgevoerd. Tjdens deze
---
werkzaamheden is asbest aangetroffen. De onvoorziene afvoerkosten van asbest
waren erg hoog. Hierdoor is het krediet overschreden.
Advies:
- Beschikbaar stellen van extra krediet ten bedrage van 52.323,-.
- Dit krediet vervolgens afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000262 Ingangsdatum 2003
Project Doelstelling aanvraag Realiseren schoolwoningen.
Schoolwoningen Budget 4.513.850
Zenderpark Werkelijk 3.953.996
Saldo 559.854
Toelichting: De schoolwoningen zijn gerealiseerd en opgeleverd in 2004.
Inmiddels zijn de scholen er in getrokken. Een aantal kleine zaken dient echter
nog aangepast te worden. Ook leert de ervaring dat er na een aantal maanden
gebruik nog kleine functionele aanpassingen noodzakelijk zijn.
Advies: Verlengen van de doorlooptijd van dit krediet met één jaar (afsluiten in
2005).
7000287 Ingangsdatum 2004
Uitbreiding Doelstelling aanvraag Uitbreiding van de rijwielstalling en de plaatsing van een
rijwielstalling/ stadstoilet.
plaatsing Budget 83.319
stadstoilet Werkelijk 0
Saldo 83.319
Toelichting: door de raad is besloten om de rijwielstalling niet uit te breiden.
Hiermee zouden de gereserveerde middelen vrijvallen. In plaats van de urilift zal
echter een openbaar toilet worden geplaatst. De kosten hiervan zijn op dit
moment niet bekend.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000305 Ingangsdatum 2004
Toilet/Douche Doelstelling aanvraag Realisatie bouwkundige aanpassing op de gemeentelijke
begraafplaats begraafplaats.
Budget 17.500
Werkelijk 0
Saldo 17.500
Toelichting: de capaciteit van het bestaande toilet op de begraafplaats is
ontoereikend bij uitvaartdiensten met meer dan 40 bezoekers. Uitbreiding is
noodzakelijk. Op de begraafplaats is geen douche aanwezig voor het personeel.
Vanwege de arbeidsomstandigheden van deze medewerkers is een douche
noodzakelijk. De kosten voor deze aanpassing bedragen maximaal 17.500,-. Met
de lasten van rente en afschrijving is reeds rekening gehouden in de begroting.
Advies: Dt krediet loopt (conform de notitie activerings- en afschrijvingsbeleid)
i
door naar 2005.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 93
ACTIVITEIT VERGUNNINGEN BOUWEN
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 489.762 427.975 479.069
Kapitaallasten 0 0 0
Variabele lasten Overige lasten 44.883 92.765 82.608
Subsidies 0 0 0
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 134.198 100.048 100.049
Lasten 668.843 620.787 661.725
Opbrengsten Heffingen/belastingen -942.403 -790.000 -467.595
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 -30.000 -29.851
Overige baten 0 0 0
Baten -942.403 -820.000 -497.446
Saldo -273.560 -199.213 164.279
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
In 2004 zijn meer uren aan bouwvergunningverlening besteed dan gepland. Dt heeft te maken met het groter
---
aantal lichte bouwvergunningen dat in 2004 is ingediend. Deze vergunningen vragen relatief meer tijd van de
bouwplantoetsers omdat de ingediende aanvragen vaak niet compleet zijn, tekeningen niet ontvankelijk zijn en
dus met de aanvragers veel meer overleg noodzakelijk is. Ook zijn meer uren besteed aan het afhandelen van
bezwaar- en beroepschriften en aan bouw- en woningtoezicht.
Variabele lasten
Overige lasten
In de post overige lasten zit een aanzienlijk deel van intern doorbelaste uren op het product bouwen. Binnen de
door de afdeling zelf beheerde budgetten is in 2004 minder besteed dan begroot. Zo is voor het
uitbestedingsbudget ten behoeve van constructieberekeningen ± 6.000,- minder nodig gebleken in 2004.
Opbrengsten
Heffingen/belastingen
In de oorspronkelijke begroting was een legesinkomst voorzien van 600.000,-. Vanwege taakstellingen uit
voorgaande jaren is daar 90.000,- bij opgeplust en werd medio 2004, in verband met uitgevoerde prognoses via
het geautomatiseerde bouwregistratie systeem daar nog eens 100.000,- aan te verwachten inkomsten bij
opgeplust. Totaal derhalve 790.000,-. Uiteindelijk is slechts 467.595,- gerealiseerd.
De laatste (extra) verwachting van 100.000,- bleek onterecht. In het bouwregistratie programma bleek júist in
de module van legesinkomsten en verwachtingen een fout te zitten, die zich pas later openbaarde. De extra
ingebrachte 100.000,- in het kader van de ombuigingen/taakstellingen 2004 was derhalve onjuist. De prognose
van 690.000,- is niet gehaald om de navolgende reden.
De basisbegroting, met een verwachting van 600.000,- aan legesinkomsten is opgesteld mede aan de hand van
de realisatie in 2003. Toen is een inkomst van 942.403,- gegenereerd. Op basis van in het voorjaar van 2004
bekende toekomstige bouwplannen (waaronder ook grote projecten), de inschatting van de bouwkosten daarvan
en de ervaring van 2003 werd 600.000,- haalbaar geacht. De grote voorziene projecten in 2004 bleven echter
uit. Bovendien zijn in 2004 veel lichte bouwvergunningen aangevraagd, met de daarbij behorende lage
bouwkosten. De legesinkomsten vielen daardoor ook aanzienlijk tegen.
Onttrekking reserve
Bij begrotingswijziging medio 2004 zijn extra middelen vrijgemaakt ten behoeve van de taakuitvoering van de
afdeling Mlieu- en bouwzaken. Dt heeft betrekking op de handhavingsprioriteit en de uitvoering van het door
i i
het college van B&W vastgestelde Verbeterplan VROM-taken. Deze incidentele extra middelen in 2004
bedroegen totaal 154.000,-. Daarvan is ± 30.000,- aangewend voor vergunningverlening bouwen.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 94
Krediet
7000204 Ingangsdatum 2002
Welstandsnota Doelstelling aanvraag Maken van een welstandsnota.
Budget 22.208
Werkelijk 13.866
Saldo 8.342
Toelichting: De welstandsnota is gereed en aan de raad aangeboden. De nota
moet nog op het internet geplaatst worden, zodat burgers deze gemakkelijk
kunnen raadplegen. Vanwege de complexiteit hiervan dient een extern bureau te
worden ingeschakeld.
Advies: Verlengen van de doorlooptijd van dit krediet met twee jaar (afsluiten in
2005).
BELEIDSANALYSE
(Wettelijk) De gewijzigde Woningwet 2003 kent twee soorten bouwvergunningen: de lichte bouwvergunning en de
reguliere bouwvergunning. De reguliere bouwvergunning kan in fases worden aangevraagd. Dt betekent dat de
---
eerste bouwvergunning betrekking heeft op de ruimtelijke aspecten (zoals het bestemmingsplan) en
welstandsbeoordeling en de tweede vergunning op bouwtechnische aspecten van het bouwplan (voldoet het
bouwplan bijvoorbeeld aan het Bouwbesluit).
In 2004 zijn 187 lichte bouwvergunningen aangevraagd en (inclusief 1e en 2e fase) 164 reguliere
bouwvergunningen. Daarnaast zijn nog 25 sloopvergunningen aangevraagd om de gewenste bouw te kunnen
realiseren.
Eke bouwaanvraag wordt behandeld door een zogeheten plantoetser. Daarna stelt een administratief
l
medewerk(st)er de bouwvergunning op, conform de aanwijzingen die de plantoetser in het dossier heeft
aangebracht. Voordat wij de bouwvergunning versturen, toetst een juridisch medewerk(st)er de bouwvergunning.
Er wordt gekeken of de bouwvergunning aan de regelgeving voldoet. Hierdoor worden weinig bouwvergunningen
in de beroepsprocedure vernietigd.
De gemiddelde doorlooptijd in 2004 voor een lichte bouwvergunning is 44 dagen (in 2003 58 dagen) en voor een
reguliere bouwvergunning 57 dagen (in 2003 100 dagen). In beginsel is de wettelijke termijn om een lichte
bouwvergunning af te handelen zes weken en voor een reguliere bouwvergunning twaalf weken.
Indien een vrijstellingsprocedure moet worden gevolg (omdat het bouwplan in strijd is met het bestemmingsplan)
dan gelden de wettelijke termijnen van respectievelijk zes weken en twaalf weken niet meer. De gemiddelde
doorlooptijd van een bouwvergunning wordt hierdoor langer.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 95
ACTIVITEIT VERGUNNINGEN MONUMENTEN
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 61.200 54.706 61.557
Kapitaallasten 182 473 -0
Variabele lasten Overige lasten 9.640 24.020 15.342
Subsidies 28.973 25.500 25.000
Dotaties in reserves/voorzieningen 216.276 0 0
Doorbelastingen 0 49.942 49.935
Lasten 316.271 154.641 151.835
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden -216.276 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0
Overige baten 0 0 0
Baten -216.276 0 0
Saldo 99.996 154.641 151.835
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
Voor technische toetsing monumenten en voorlichting monumenten zijn meer uren besteed dan voorzien. Dt
---
vanwege het feit dat meer aanvragen om vergunning zijn ingediend en het feit dat voor monumentenzaken naar
verhouding zeer veel uren voor overleg nodig zijn.
Variabele lasten
Overige lasten
Ten behoeve van de vergunningverlening zijn minder externe adviezen nodig gebleken waardoor bij de overige
lasten minder is uitgegeven dan begroot.
Subsidies
In de oorspronkelijke begroting was een subsidiebedrag van 30.500,- opgenomen. Vanwege bezuinigingen is
echter besloten deze subsidie af te bouwen in 2005 en volgende jaren. In dat verband is in het kader van de
ombuigingen 2004 ook reeds een bezuiniging van 5.000,- toegepast. Het voor de burgers beschikbare bedrag
van 25.500,- is nagenoeg geheel uitgekeerd.
Opbrengsten
Bijdrage overheden
In 2004 zijn geen subsidies voor monumenten aangevraagd.
Overige baten
De in de begroting opgenomen overige baat van 49.942,- is onjuist.
Kredieten
7000176 Ingangsdatum 2002
Diverse project Doelstelling aanvraag realisatie diverse projecten
o.h.g.v. Budget 125.723
monumentenzorg Werkelijk 94.138
Saldo 31.585
Toelichting: de laatste fase van dit project wordt in de loop van 2005
gerealiseerd, als de informatieborden van de monumenten worden geplaatst.
Advies: Verlengen van de doorlooptijd van dit krediet met twee jaar (afsluiten in
2005).
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 96
7000263 Ingangsdatum 2003
Herstelwerkzheden Doelstelling aanvraag Herstel van de stadsmuur
Stadsmuur Budget 96.624
Werkelijk 104.266
Saldo -7.642
Toelichting: De oorspronkelijke kredietaanvraag, gebaseerd op verkregen offertes,
bedroeg 98.483,-. Administratief is een krediet ter beschikking gekomen van
96.624,-. Op grond hiervan resteert een negatief saldo van 5.783,-. Deze
overschrijding is te verklaren doordat enkele zaken niet zijn meegenomen in de
kredietaanvraag. Het betreft de legeskosten van de bouwvergunning ( 1.094,-);
het meerwerk dat door de aannemer is geleverd bij het Molenplantsoen ( 3.275,-
) en de aanleg van een mantelbuis voor de aansluiting van de verlichting van de
brug/muur. Voorgesteld wordt om het saldo ad 7.642,- ten laste te brengen van
de totale Voorziening Investeringsbudget Sedelijke Vernieuwing. Immers heeft
---
deze reserve in de dekking van onderhavig krediet voorzien. Het krediet wordt
afgesloten.
Advies:
- Beschikbaar stellen van extra krediet ten bedrage van 7.642,-.
- Dit krediet vervolgens afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
BELEIDSANALYSE
Vergunningen Monumenten en Archeologie
Volgens de Monumentenwet is het verboden een beschermd monument te beschadigen of te vernielen. Verder is
het verboden zonder of in afwijking van een vergunning een beschermd monument af te breken, te verstoren, te
verplaatsen of op enig opzicht te wijzigen. Ook is het verboden om een beschermd monument te herstellen, te
gebruiken of te laten gebruiken op een wijze, waardoor het wordt ontsierd of in gevaar gebracht.
Dit geldt zowel voor rijksmonumenten als voor de door de gemeente zelf aangewezen gemeentelijke monumenten.
Monumenten genieten ook een bijzondere bescherming, want overtreding van de wet of gemeentelijke
verordening wordt gerekend als een misdrijf.
Bij wijziging van een monument dient zowel een monumenten- als een bouwvergunning te worden aangevraagd.
De monumentenaanvraag dient door deskundigen te worden beoordeeld op het feit of veranderingen,
toevoegingen enz. op verantwoorde wijze worden uitgevoerd. Aanvragen worden dan ook voorgelegd aan diverse
adviesorganen. Voor rijksmonumenten dient advies te worden ingewonnen bij de monumentencommissie, de
Rijksdienst voor de monumentenzorg, en als er sprake is van bouwen aan monumenten buiten de bebouwde kom
bij Gedeputeerde Saten. Voor gemeentelijke monumenten geldt dat het plan alleen dient te worden voorgelegd
t
aan de eigen monumentencommissie (zijnde de provinciale monumentencommissie: Welstand en Monumenten
Mdden Nederland, aangevuld met een plaatselijk lid van de Historische Kring IJsselstein). Bij aanvragen
i
monumentenvergunning voor rijksmonumenten dient het plan ook ter inzage te worden gelegd voor
belanghebbenden.
In 2004 is een 15-tal aanvragen om monumentenvergunning behandeld. Het betrof tien gemeentelijke en vijf
rijksmonumenten. Daarnaast wordt in het kader van monumenten veel tijd besteed aan het verstrekken van
informatie aan betrokkenen. Mede in verband met mogelijkheden van subsidie en de bijzondere bescherming op
monumentale panden willen eigenaren/gebruikers zich uitgebreid van tevoren informeren wat de mogelijkheden
voor een verbouwing of aanpassing zijn. De ervaring leert dat het in 60 tot 70% van de gevallen uiteindelijk niet
komt tot het indienen van een aanvraag.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 97
OVERIGE ACTIVITEITEN
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 165.328 129.987 128.062
Kapitaallasten 0 0 0
Variabele lasten Overige lasten 5.971 208.569 166.778
Subsidies 0 0 0
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 171.299 338.556 294.839
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 -200.000 -159.490
Overige baten -1.594 0 -7.996
Baten -1.594 -200.000 -167.486
Saldo 169.705 138.556 127.353
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Variabele lasten
Overige lasten
De post wooninfra is begroot op 200.000,-, daarvan is in 2004 een bedrag van ca. 160.000,- uitgegeven. De
resterende vrije ruimte van 40.510,- is veroorzaakt doordat aanvankelijk een aantal bedragen gereserveerd was
voor realisatie van de skatevoorziening op het Podium en de voetbalkooi in Noord (IJsselveld-Oost), totaal ca.
60.000,-. Eind 2004 is besloten deze voorzieningen uit andere posten te financieren.
BELEIDSANALYSE
Beleidsontwikkeling Bouwen, Monumenten en Archeologie
(Hoofdzakelijk wettelijk). In de op 10 juni 2004 door de raad vastgestelde Welstandsnota zijn beleidsregels
opgenomen over het beoordelen van een bouwplan aan redelijke eisen van welstand. De Provinciale Utrechtse
Welstandscommissie (PUWC, vanaf 1 januari 2005 is deze naam gewijzigd in Welstand en Monumenten Mdden
) i
Nederland (WMMN), hanteert deze beleidsregels voor aanvragen reguliere bouwvergunningen. Het college van
B&W hanteert ze voor aanvragen lichte bouwvergunningen. Deze hoeven derhalve niet voorgelegd te worden aan
de commissie. De Welstandsnota biedt het college eveneens de mogelijkheid op te treden wanneer een
vergunningsvrij bouwwerk in ernstige strijd is met redelijke eisen van welstand.
End 2003 is gestart met het opstellen van een nota Archeologie. Deze nota zal vooruitlopen op de gewijzigde
i
regelgeving die op zijn vroegst medio 2005 in werking zal treden. Deze gemeentelijke nota wordt opgesteld in
nauwe samenwerking met de archeoloog van de provincie. Een onderdeel van de nota Archeologie is het in
november 2004 uitgevoerde bureauonderzoek naar mogelijke archeologische verwachtingen in de binnenstad.
IJsselstein heeft een historische binnenstad waar de archeologische verwachtingen hoog zijn. Toch geldt dit niet
voor elke plaats in de binnenstad. Op plaatsen waar de grond al enkele meters diep geroerd is, is de kans op
archeologie lager dan een plek waar de grond alle eeuwen lang niet is geroerd. Het bureauonderzoek is uitgevoerd
aan de hand van oude literatuur en kaarten van de binnenstad. Daarnaast is een amateur-archeoloog benaderd.
Deze heeft een schat aan plaatselijke kennis omtrent historie van de binnenstad. De resultaten van dit onderzoek
worden in 2005 tijdens een informatiebijeenkomst gepresenteerd en zijn later ook op de internetsite van
IJsselstein terug te vinden.
In 2004 is met behulp van een subsidiebijdrage van de gemeente gestart met het schrijven van een boekwerk over
de oudere geschiedenis van IJsselstein. De optionele titel luidt IJsselstein de vesting. Het laatste boekwerk over
de geschiedenis van onze stad dateert uit 1962. Het boek wordt onder begeleiding van de Historische Kring
IJsselstein geschreven door dr. M.W.J. de Bruijn; hij heeft meerdere historische werken op zijn naam staan.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 98
Wooninfrastructuur
De werkzaamheden binnen wooninfrastructuur betroffen voorzieningen en projecten in de wijken, grotendeels
voortkomend uit de actielijsten van de wijkplatforms en gebaseerd op consensus van alle wijkpartijen.
Het ging hier om de volgende voorzieningen en activiteiten:
- aanpassing speelvoorzieningen en plaatsing hondenborden;
- kleine verkeerskundige voorzieningen (parkeren, verkeersveiligheid);
- voorbereiding van een aantal grotere civieltechnische werken (wateroverlast achterpaden IJsselveld,
parkeerplaatsen singels Zenderpark;
- kleine aanpassingen in inrichting en gebruik openbare ruimte (groen, graffiti en verharding).
Er waren nog projecten en activiteiten uit de actielijsten van de wijkplatforms, die door stagnatie in de
voorbereidingsfase niet meer in 2004 uitgevoerd konden worden. Het betrof hier hoofdzakelijk kleine verkeers-
voorzieningen in de wijken die vanwege enkele grotere projecten (Isselwaerde, Binnenstad) bij Sadsbeheer niet
---
tijdig voorbereid en uitgevoerd konden worden.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 99
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 100
§ 1.9 Programma Werk en inkomen
COLLEGEPROGRAMMA 2002-2006
Het collegeprogramma noemt bij het onderwerp Werk en inkomen de volgende beleidsaccenten voor de jaren
2002-2006:
Met kracht voortzetten van de uitstroom van bijstandsgerechtigden.
Bieden van evenwichtige ondersteuning ter voorkoming van armoede en sociaal isolement.
Evalueren minimabeleid in relatie tot ontwikkelingen landelijke regelgeving.
Realiseren van de actiepunten die jaarlijks in het Beleidsplan Werk, Inkomen en Zorg Abw, Ioaw en Ioaz
worden vastgelegd.
Regievoeren bij de bevordering van de reïntegratie uitkeringsgerechtigden.
Onderzoeken van (verdergaande) regionale samenwerking.
OVERZICHT LASTEN EN BATEN PROGRAMMA WERK EN INKOMEN
Rekening Begroting Begroting Rekening
2003 2004 primitief 2004 ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 514.338 996.000 1.093.970 1.166.345
Kapitaallasten 0 0 0 0
Variabele lasten Overige lasten 51.232 145.000 103.548 -36.811
Subsidies 6.157.538 6.558.000 7.018.449 6.802.094
Dotaties in reserves/voorzieningen 1.154.148 25.000 166.406 921.256
Doorbelastingen 748.245 130.000 129.888 115.360
Lasten 8.625.501 7.854.000 8.512.261 8.968.244
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0 0
Bijdragen van overheden -6.083.711 -6.087.000 -5.967.854 -5.766.207
Onttrekkingen reserves/voorzieningen -748.665 -12.000 -332.642 -1.091.829
Overige baten -163.665 -70.000 -68.800 -56.731
Baten -6.996.041 -6.169.000 -6.369.296 -6.914.767
Saldo 1.629.460 1.685.000 2.142.965 2.053.477
PRESTATIEGEGEVENS
Het percentage uitstroom van uitkeringsgerechtigde cliënten naar betaalde arbeid ten opzichte van het aantal
uitkeringsgerechtigden dat is ingedeeld in fase 2, 3 of 4:
- Aantal uitkeringsgerechtigden: 475
Realisatie: 467 (inclusief geblokkeerde uitkeringen)
Toelichting: Aantallen uitkeringsgerechtigden is inclusief aantal geblokkeerde uitkeringen. 475: schatting op
grond van verwachte stijging. De realisatie van 467 zit dus dichtbij de schatting. Het rijk gaat bij de bepaling
van haar (definitieve) voorschotten voor de WWB (I-deel) uit van het aantal betaalde uitkeringsgerechtigden.
En niet van het aantal betaalde en aantal geblokkeerde uitkeringen samen zoals dat bij de prestatiegegevens
staat vermeld. Dit gegeven is onder andere van belang voor de interne bedrijfsvoering. Het vraagt namelijk
werk en inzet om deze geblokkeerde uitkeringen goed te beheren en af te handelen.
- Uitstroom naar werk: 24
Realisatie: 26
Toelichting: Bij de realisatie uitstroom is uitgegaan van cliënten in fase 1, 2, 3 en 4. Bij de begroting 2004 is
fase 1 niet meegenomen omdat deze groep niet op traject wordt gezet. Fasering is als volgt te lezen:
o fase 1: cliënten staan dichtbij de arbeidsmarkt (direct bemiddelbaar naar werk);
o fase 2: cliënten blijken wat moeilijker bemiddelbaar (op korte termijn bemiddelbaar);
o fase 3: cliënten hebben intensievere begeleiding naar de arbeidsmarkt nodig (op lange termijn
bemiddelbaar);
o fase 4: cliënten staan het verst van de arbeidsmarkt af (nog niet bemiddelbaar naar werk).
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 101
- Uitstroompercentage werk: 5%
Realisatie: 5,7%
Toelichting: Het uitstroompercentage viel in 2004 iets gunstiger uit dan verwacht. Dit in tegenstelling tot
2002 en 2003 waar het uitstroompercentage slechter uitviel dan verwacht (zie ook verder bij activiteit Werk
onder Uitstroom).
- Het aantal aanvragen dat de gemeente ontvangt voor bijdragen in het levensonderhoud: 290 (2003: +15%)
Realisatie: 254
Toelichting: Bij de begroting 2004 is uitgegaan van het aantal geschatte aanvragen levensonderhoud
aangeleverd door het CWI (Centrum Werk en Inkomen). Deze cijfers bleken onvoldoende betrouwbaar. Het
aantal daadwerkelijke aanvragen levensonderhoud lag voor IJsselstein in 2003 op 240. Conclusie: in 2004 was
er sprake van een kleine stijging in aanvragen levensonderhoud.
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
De lasten bedrijfsvoering zijn ruim 72.000,- hoger dan begroot; het gevolg van het vervullen van vacatures op
de afdeling Maatschappelijke Zaken. Tevens is een extra personele uitbreiding gerealiseerd ten behoeve van
fraudepreventie, uitkeringsintakes, reïntegratie en het coördineren van beleid. Deze extra uitbreiding verklaart
een deel van de hogere lasten bedrijfsvoering t.o.v. de rekening 2003. Daarnaast zijn in 2003 uren begroot en
verantwoord bij bedrijfsvoering Ondersteuning Maza. Deze uren worden verantwoord in § 2.5.2.2 Fnanciële
---
analyse bedrijfsvoering. In 2004 zijn de uren opgenomen in het programma Werk en Inkomen.
Variabele lasten
Overige lasten
De overige lasten waren lager dan begroot. Dit kwam door een administratieve correctie over voorgaande jaren.
De kosten m.b.t. de sociale recherche komen lager uit dan begroot omdat er nog geen definitieve afrekening heeft
plaatsgevonden over 2004.
In 2004 zijn er meer uren begroot en verantwoord op de activiteiten i.p.v. op hulpkostenplaatsen. Dt verklaart
---
waarom de overige lasten in 2004 lager zijn.
Subsidies
De totaal versterkte subsidies in het kader van WWB en Bbz, Bijzondere bijstand en de uitkeringen IOAW en IOAZ
waren 208.000,- lager dan begroot. Het aantal uitkeringsgerechtigden in het kader van de IOAW bedroeg in
2004 9 tegenover 11 in 2003. Het aantal uitkeringsgerechtigden in het kader van de IOAZ bedroeg in 2004
1 tegenover 3 in 2003.
In de decemberrapportage is melding gemaakt van het tekort op de uitgaven WWB t.o.v. de door het Rjk
---
verstrekte compensatie. De werkelijke uitgaven in het kader van de WWB waren 5.265.000,-. De rijksbijdrage
bedroeg 4.877.386,- waardoor het werkelijke tekort in 2004 op het WWB inkomensdeel uitkomt op 387.000,-.
Dt is 20.000,- meer dan gemeld in de decemberrapportage.
i
In de begroting 2004 is rekening gehouden met een hogere bijdrage in het kader van de sociale werkvoorziening
(inclusief de eindafrekening over 2003).
In 2003 waren de werkelijk lasten 209.000,-. In de rekening 2003 is een krediet verantwoord waar een deel van
de meerkosten in het kader van sociale werkvoorziening ( 95.731,-) zijn opgenomen.
Dotaties
De dotaties zijn verantwoord bij de activiteiten.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 102
Opbrengsten
Bijdragen van overheden
De werkelijk ontvangen rijksbijdrage WWB-inkomensdeel bedroeg 4.877.386,-. In de begroting was een bedrag
opgenomen ad. 4.967.914,-.
De rijksbijdragen in het kader van de Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte
werkloze werknemers (IOAW en de Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen
)
zelfstandigen (IOAZ) waren lager dan begroot. Dt komt doordat het aantal cliënten, dat uitkering op basis van
---
deze wetten kreeg, lager was dan begroot. Daardoor is minder uitgegeven (totaal 40.000,-). De rijksbijdrage
wordt voornamelijk versterkt op basis van declaraties.
Er zijn minder aanvragen in het kader van het Bijstandsbesluit Zelfstandigen (Bbz) geweest. Hierdoor werd minder
uitgegeven dan begroot (totaal 30.000,-). Ook zijn er minder leningen versterkt in het kader van de Bbz.
Hierdoor vielen de lasten 70.000,- lager uit dan begroot.
Voornamelijk door de invoering van de WWB en de daarmee gepaard gaande andere financieringssystematiek
wijken de bijdragen van de overheid af van de rekening 2003.
Onttrekkingen
De onttrekkingen zijn verantwoord bij de activiteiten.
BELEIDSANALYSE
Vanaf 1 januari 2004 zijn gemeenten, door de invoering van de Wet Werk en Bijstand (WWB), financieel volledig
verantwoordelijk voor de bijstand en de reïntegratie. Gemeenten ontvangen één budget voor het werkdeel (voor
reïntegratie) en één budget voor het inkomensdeel (voor de verstrekking van uitkeringen). Voor het inkomensdeel
geldt dat gemeenten tekorten in de praktijk vaak zelf moeten aanvullen.
Gemeenten kregen tot 1 januari 2005 de tijd om zes verplichte verordeningen vast te stellen. Dat is gerealiseerd.
Naast de Nota reïntegratie en de WWB zijn in 2004 de afstemmingsverordening, de boeteverordening WN (onder
---
verantwoordelijkheid van de afdeling WOS), de verordening cliëntenparticipatie, de handhavingsverordening
WWB en de verordening toeslagen en verlagingen WWB vastgesteld.
ACTIVITEIT WERK
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 215.898 345.037 487.668
Kapitaallasten 0 0 0
Variabele lasten Overige lasten 0 18.000 17.069
Subsidies 830.885 1.104.130 1.096.415
Dotaties in reserves/voorzieningen 1.049.148 91.406 871.256
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 2.095.931 1.558.573 2.472.407
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden -992.742 -611.394 -640.090
Onttrekkingen reserves/voorzieningen -717.266 -15.000 -763.682
Overige baten -2.760 -3.000 -3.000
Baten -1.712.768 -629.394 -1.406.772
Saldo 383.163 929.179 1.065.636
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
De lasten bedrijfsvoering zijn 140.000,- hoger dan begroot. Dt is het gevolg van vervullen van vacatures op de
---
afdeling Maatschappelijke Zaken. Tevens is een extra personele uitbreiding gerealiseerd ten behoeve van
fraudepreventie, uitkeringsintakes, reïntegratie en het coördineren van beleid.
Bij de activiteit Werk zijn in 2004 meer uren ingezet. Dit ging ten koste van de uren bij de activiteit Inkomen.
Dt kwam omdat bij de WWB het accent is komen te liggen op werk boven inkomen. Bij de afdeling MAZA is
i
hierdoor het accent verschoven van uitkeringsverstrekking naar reïntegratie.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 103
Deze extra uitbreiding verklaart ook een deel van de hogere lasten bedrijfsvoering t.o.v. de rekening 2003.
Daarnaast zijn in 2003 uren begroot en verantwoord bij bedrijfsvoering Ondersteuning Maza. Deze uren worden
verantwoord in § 2.5.2.2 Fnanciële analyse bedrijfsvoering. In 2004 zijn de uren opgenomen in het programma
i
Werk en Inkomen.
Variabele lasten
Subsidies
In de begroting 2004 is rekening gehouden met een hogere bijdrage in het kader van de sociale werkvoorziening
(inclusief de eindafrekening over 2003).
In 2003 waren de werkelijk lasten 209.000,-. In de rekening 2003 is een krediet verantwoord waar een deel van
de meerkosten in het kader van sociale werkvoorziening ( 95.731,-) zijn opgenomen.
Dotaties
In 2004 is een bedrag van 871.256,- gedoteerd aan reserves en voorzieningen. Dit bedrag is opgebouwd uit:
- 91.406,- aan de voorziening Klantmanagement (V004);
- 779.850,- aan de voorziening Uitstroombevordering (V115).
De werkelijk ontvangen rijksbijdragen zijn gedoteerd aan de betreffende voorzieningen.
In de begroting 2004 was er geen dotatie opgenomen m.b.t. de rijksbijdrage WWB werkdeel (zie opmerking van
onttrekkingen WWB werkdeel).
Opbrengsten
Bijdragen van overheden
De bijdragen in het kader van de Tjdelijke stimuleringsregeling Klantmanagement en het Werkdeel WWB zijn
i
conform de begroting ontvangen. De hogere baten zijn het gevolg van een incidentele positieve afrekening met
het ministerie i.v.m. ID-banen.
Met de invoering van de WWB zijn de reïntegratiemiddelen samengevoegd in het werkdeel WWB.
Onttrekkingen
In 2004 is er een bedrag van 763.682,- onttrokken aan reserves en voorzieningen. Dit bedrag is opgebouwd uit:
- 13.963,- uit de voorziening Klantmanagement (V004) i.v.m. de in 2004 gemaakte uitgaven in het kader
van de Stimuleringsmaatregel Klantmanagement.
- 749.718,- uit de voorziening Uitstroombevordering (V115) uitgaven WWB werkdeel i.v.m. de werkelijke
uitgaven WWB werkdeel.
In de begroting 2004 was er geen onttrekking opgenomen m.b.t. de uitgaven WWB werkdeel. Omdat de tekorten
en overschotten op het WWB werkdeel mogen worden meegenomen naar het volgende jaar is er gekozen voor het
doteren (werkelijke rijksbijdrage) en onttrekken (werkelijke uitgaven) van het WWB naar de voorziening
Uitstroombevordering (V115). In het bestedingsplan van deze voorziening is hieraan een passage gewijd.
BELEIDSANALYSE
Wet Werk en Bijstand (W-deel)
Het beleid ten aanzien van reïntegratie en afstemming (maatregelen) is bepaald in de Nota reïntegratie en de
WWB. Voorts is het beleid uitgewerkt in richtlijnen voor de uitvoering en zijn cursussen voor de uitvoering
georganiseerd.
In 2004 is gebleken dat het lastig is om de uitgaven en verplichtingen met betrekking tot reïntegratie te
begroten en te monitoren. Dit monitoren en begroten is in de loop van 2004 verbeterd. Dit heeft er toe geleid dat
het budget 2004 voor het werkdeel van de WWB bijna volledig is ingezet ten gunste van de cliënten van de
afdeling MaZa.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 104
Uitstroom
Met de WWB is de noodzaak van het bewerkstelligen van uitstroom nog belangrijker geworden. Daarom is de
uitstroombevordering in 2004 met kracht voortgezet. Voorgenomen waren:
- een betere aansturing van de reïntegratiebedrijven op contractniveau;
- nadere vormgeving van het casemanagement voor een betere regie op trajectniveau (naar klant en
reïntegratiebedrijf).
In 2004 zijn veel meer cliënten op traject gezet dan in 2003. Ondanks de verslechterde situatie op de
arbeidsmarkt zijn de uitstroomresultaten voor 2004 in de gemeente veel beter dan die van 2003 (en 2002). Dt
---
succes is mede het gevolg van een op reïntegratie gerichte cliëntbenadering en de verbeterde aansturing en regie
op contract- en trajectniveau.
Trajecten/uitstroom bijstandscliënten
Jaar Nieuwe Lopende Uitstroom naar Totale uitstroom
trajecten Trajecten werk uit trajecten naar werk*
31/12
2003 74 67 1,5 17
2004 118 176 21 26
*Beide jaren inclusief 8 fase-1-cliënten.
Bij de begroting 2004 is uitgegaan van een uitstroom van 24 (exclusief fase-1-cliënten). De gerealiseerde
uitstroom is echter inclusief deze fase-1-cliënten. Omdat de gemeente verantwoordelijk is voor alle
bijstandsuitkeringen, is het beter uit te gaan van de totale uitstroom.
Work First
Het jaar 2004 was tevens het jaar van de vaststelling van een belangrijk nieuw beleidsvoornemen: het werken
vanuit het zogenaamde Work Frst principe oftewel het kiezen voor de kortste weg naar werk, zo nodig door het
i
inzetten van leerwerkstages.
In 2004 is aan het principe van Work Frst invulling gegeven door de start van een pilot ten behoeve van fase 1-
---
cliënten, de cliënten die direct bemiddelbaar naar werk zijn (zie ook toelichting onderdeel b van de
prestatiegegevens van deze paragraaf).
Voor 2005 is voor fase 2 en 3 cliënten een Work Frst -overeenkomst gesloten met een reïntegratiebedrijf.
---
Dat het principe van Work Frst in 2004 alleen voor fase-1-cliënten kon worden geïmplementeerd kwam doordat,
i
behalve de veelomvattende invoering van de WWB op de afdeling, er gelijktijdig een begin is gemaakt met de
omklapoperatie op cliëntdossierniveau van Abw naar WWB, de invoering van Hoogwaardige Handhaving en het
verleggen van de afhandeling van aanvragen levensonderhoud van de afdeling PuZa naar MaZa.
Gesubsidieerd werk
De Stichting Raamwerk, die de uitvoering van het gesubsidieerd werk voor de regiogemeenten deed (administratie
e.d.), is met ingang van 1 januari 2004 ontbonden. De uitvoering van het gesubsidieerd werk is in 2004
overgenomen door een reïntegratiebedrijf.
Al in 2003 is vastgesteld dat de bestaande WIW- en ID-banen zouden worden afgebouwd in 2004 en 2005. Daarom
is een inventarisatie gemaakt van de ID-werknemers en hun kans op regulier werk. Vervolgens is de bemiddeling
van de ID- werknemers uitbesteed aan hetzelfde bedrijf dat de uitvoering van de administratie e.d. doet.
In 2004 is voor deze groep een uitstroom gerealiseerd van meer dan 50%; een belangrijk deel hiervan werd
gerealiseerd door het regulier maken van de bestaande banen met behulp van een eenmalige rijksbijdrage en een
eenmalige gemeentelijke werkgeverspremie. Van de acht WIW-werknemers zijn er in 2004 vier uitgestroomd; van
de twintig ID-werknemers twaalf.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 105
ACTIVITEIT INKOMEN
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 298.441 748.934 678.678
Kapitaallasten 0 0 0
Variabele lasten Overige lasten 51.232 85.548 -53.880
Subsidies 5.326.653 5.914.319 5.705.679
Dotaties in reserves/voorzieningen 105.000 75.000 50.000
Doorbelastingen 748.245 129.888 115.360
Lasten 6.529.571 6.953.688 6.495.837
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden -5.090.969 -5.356.460 -5.126.117
Onttrekkingen reserves/voorzieningen -31.399 -317.642 -328.147
Overige baten -160.905 -65.800 -53.731
Baten -5.283.273 -5.739.902 -5.507.996
Saldo 1.246.298 1.213.787 987.841
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
Bij de activiteit Inkomen zijn in 2004 minder uren ingezet. Dt kwam omdat bij de WWB het accent is komen te
---
liggen op werk boven inkomen. Bij de afdeling MAZA is hierdoor het accent verder verschoven van
uitkeringsverstrekking naar reïntegratie.
In 2003 zijn er uren begroot en verantwoord (net als bij de activiteit Werk) bij bedrijfsvoering Ondersteuning
Maza. Deze uren werden verantwoord in § 2.5.2.2 Fnanciële analyse bedrijfsvoering. In 2004 zijn de uren
---
opgenomen in het programma Werk en Inkomen.
Variabele lasten
Overige lasten
De overige lasten waren lager dan begroot. Dt komt door een administratieve correctie over voorgaande jaren.
---
Ook vielen de kosten m.b.t. de sociale recherche lager uit dan begroot. Dt komt omdat er nog geen afrekening
---
heeft plaatsgevonden over 2004.
In 2004 zijn er meer uren begroot en verantwoord op de activiteiten i.p.v. op de hulpkostenplaatsen. Dit verklaart
waarom de overige lasten in 2004 lager zijn.
Subsidies
De totaal verstrekte subsidies in het kader van WWB en Bbz (Bijst. Besluit zelfstandigen), Bijzondere bijstand en
de uitkeringen IOAW en IOAZ waren 208.000,- lager dan begroot.
In de decemberrapportage is melding gemaakt van het tekort op de uitgaven WWB t.o.v. de door het rijk
verstrekte compensatie. De werkelijke uitgaven in het kader van de WWB waren 5.265.000,-. De rijksbijdrage
bedroeg 4.877.386,- waardoor het werkelijke tekort in 2004 op het WWB inkomensdeel uitkomt op 387.000,-.
Dt is 20.000,- meer dan gemeld in de decemberrapportage.
i
In 2004 zijn minder aanvragen ingediend in het kader van de Bbz. Hierdoor werd er minder uitgegeven dan
begroot (totaal 30.000,-). Ook zijn minder leningen versterkt in het kader van de Bbz. Hierdoor vielen de lasten
70.000,- lager uit dan begroot.
Bij de IOAW n IOAZ is minder uitgegeven dan begroot (totaal 40.000,-) als gevolg van een daling in het aantal
e
uitkeringsgerechtigden. IOAW/IOAZ 2004: 9/1 (totaal 10). IOAW/IOAZ 2003: 11/3 (totaal 14).
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 106
Dotaties
Conform de begroting is 25.000,- gedoteerd aan de voorziening Dubieuze debiteuren bijzondere bijstand en
25.000,- gedoteerd aan de voorziening Uitstroombevordering (V115) i.v.m. de invoeringskosten WWB
(voorjaarsnota). Abusievelijk is de dotatie i.v.m. de invoeringskosten WWB dubbel opgenomen in de begroting
( 25.000,-).
In 2003 was het gebruikelijk om overschotten te doteren naar de betreffende reserve of voorziening i.v.m. een
terugbetalingsverplichting aan het rijk. Omdat in 2004 er geen sprake was van een (vrij besteedbaar) overschot,
maar van een tekort, is er niet gedoteerd aan het WWB-inkomensdeel.
In 2003 werd onder de Abw een andere systematiek gehanteerd dan bij de WWB in 2004. Bij de Abw kon de
rijksbijdrage achteraf verrekend worden. Bij de WWB is een overschot op het inkomensdeel vrij besteedbaar, maar
omdat het WWB inkomensdeel in 2004 een tekort kende is er geen dotatie of onttrekking geweest aan de
Voorziening Uitstroombevordering.
Opbrengsten
Bijdragen van overheden
De werkelijk ontvangen rijksbijdrage voor het WWB inkomensdeel bedroeg in 2004 4.877.386,-. In de begroting
was een bedrag opgenomen ad. 4. 67.914,-.
9
De rijksbijdragen IOAW en IOAZ waren lager dan begroot omdat er voor deze regelingen in 2004 minder cliënten
waren dan in 2003.
IOAW IOAZ 2004: 9/1 (totaal 10). IOAW IOAZ 2003: 11/3 (totaal 14). Doordat het aantal cliënten in 2004 lager
/ /
was dan begroot vielen ook de lasten lager uit. (zie ook post subsidies). De rijksbijdrage wordt voornamelijk
verstrekt op basis van declaraties.
Onttrekkingen
In 2004 is er een bedrag van 328.147,- onttrokken aan reserves en voorzieningen. Dit bedrag is opgebouwd uit:
- 25.561,- uit de voorziening Hoogwaardige handhaving (V003);
- 279.565,- uit de voorziening Uitstroombevordering (V115);
- 23.020,- uit de voorziening Dubieuze debiteuren bijzondere bijstand (V201). Deze is 11.020,- hoger
uitgevallen dan begroot.
De onttrekkingen in 2004 zijn conform het bestedingsplan Uitstroombevordering.
Bij de Abw in 2003 werd een andere systematiek gehanteerd dan bij de WWB in 2004. In 2003 kon de rijksbijdrage
nog achteraf verrekend worden. In 2004 niet.
Het overschot op het inkomensdeel van de WWB is vrij besteedbaar, maar omdat het WWB inkomensdeel in 2004
een tekort kende is er geen dotatie of onttrekking geweest aan de Voorziening Uitstroombevordering.
Overige baten
In 2003 is op advies van de accountant een bedrag van 117.000,- als eenmalige baat opgenomen i.v.m. de
waardering van debiteuren.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 107
Krediet
7000166 Ingangsdatum 2002
Vervanging Doelstelling aanvraag vervanging en implementatie van software van de afdeling
programmatuur Maatschappelijke Zaken.
WBS/Social Budget 207.520
Werkelijk 154.631
Saldo 52.889
Toelichting: Bij aankoop van de programmatuur GWS4all zijn naast de
hoofdapplicaties ook enkele losse applicaties aangekocht. De reïntegratiemodule
werd aangekocht maar is tot voor kort niet gebruikt. De reden is dat GWS4all nog
niet was toegerust om de functionaliteit van de reïntegratiemodule te kunnen
leveren. Per 1 juli 2004 is de hoofdapplicatie van GWS4all geactualiseerd. Op
dezelfde datum werd de applicatie Doc4all in gebruik genomen.
Advies: Verlengen van de doorlooptijd van dit krediet met twee jaar (afsluiten in
2005).
BELEIDSANALYSE
Wet Werk en Bijstand (I-deel)
Het gegeven dat de gemeente met de invoering van de WWB financieel volledig verantwoordelijk is werd in 2004
zeer duidelijk bij de bepaling van de definitieve voorschotten van het rijk voor het budget voor het inkomensdeel
van de WWB. Dt viel in 2004 landelijk 8% lager uit dan in 2003 was beschikt. In 2004 kon feitelijk dus niet van
i
5.335.301,- (indicatief voorschot Rjk voor het inkomensdeel WWB), maar moest van 4.908.477,- (indicatief
i
voorschot Rijk voor het inkomensdeel WWB minus 8%) worden uitgegaan.
In verband met een verwacht inverdieneffect is door de gemeenteraad (tijdelijk) jaarlijks twee ton ter beschikking
gesteld voor personele versterking van de afdeling. Van dit extra budget zijn (tijdelijk) drie extra casemanagers en
een beleidsmedewerker aangesteld. Doel van deze personele investering is de uitstroom te bevorderen, de
instroom te beperken en de kosten van de uitvoering van de WWB te beheersen. Dt gebeurt door middel van het
---
bevorderen van de reïntegratie op de arbeidsmarkt, denk onder andere aan het aanbieden van
reïntegratietrajecten en het principe van Work Frst , en het (waar mogelijk) beperken van de instroom. Dt kan
i i
bijvoorbeeld door het afleggen van huisbezoeken, vermogensonderzoek en het geven van voorlichting aan de
klant.
Managementtechnisch is onder andere ingezet op financiële risicoanalyse, het geven van gerichte
managementinformatie en resultaatgerichte sturing.
Rechtmatigheid/Hoogwaardige handhaving
In 2004 zijn in het kader van de stimuleringsregeling Hoogwaardige Handhaving WWB, de Beleidsvisie
Hoogwaardige Handhaving WWB, het Controleplan WWB, een fraudekompas met bijbehorende protocollen en de
Handhavingverordening WWB ter besluitvorming voorgelegd.
Daarnaast zijn er in september 2004 voor de casemanagers cursusdagen georganiseerd. Het is een eerste
toepassing van de instrumenten Hoogwaardige Handhaving. Deze cursusdagen hadden de omklapoperatie (het
omzetten van Abw naar WWB uitkeringen) met mogelijke fraudesignalering als item.
Voorts is eind 2004 begonnen met de tweede tranche van de implementatie van Hoogwaardige Handhaving op de
werkvloer: de ontwikkeling van voorlichtingsmateriaal, werkprocessen en controlemiddelen.
Cliëntenparticipatie
Op het gebied van cliëntenparticipatie is vanaf augustus 2004 de formatie van een nieuwe Ciëntenraad ter hand
---
genomen. In samenspraak met de toekomstige Ciëntenraad is de verordening Ciëntenparticipatie ontwikkeld die
l l
op 16 december 2004 door de gemeenteraad is vastgesteld. Met de inwerkingtreding van deze verordening is een
actieve cliëntenparticipatie per 1 januari 2005 een feit. De Ciëntenraad wordt ambtelijk ondersteund door een
---
secretaris. De benodigde gelden werden geput uit het budget Advieskosten WWB.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 108
Minimabeleid
In de raadsvergadering van 1 juli 2004 is, met uitzondering van de Hvij-pas, de nota Bijzondere
Bijstand/gemeentelijk minimabeleid, mogelijkheden binnen de WWB vastgesteld. Hierdoor werd het mogelijk om
voor de minima (tot 110% van het minimum inkomen) een collectieve ziektekostenverzekering af te sluiten.
Bijstandscliënten en andere minima konden zich hierdoor vanaf 1 januari 2005 in het algemeen goedkoper en
breder verzekeren.
Tevens zijn in 2004 de regels vastgesteld voor categoriale bijstand voor chronisch zieken en gehandicapten.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 109
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 110
§ 1.10 Programma Welzijn
COLLEGEPROGRAMMA 2002-2006
Ten aanzien van lokaal sociaal beleid zijn in het collegeprogramma 2002-2006 de volgende beleidsaccenten
genoemd:
Actualiseren van de nota Integraal jeugdbeleid waaronder:
uitbouwen Brede School visie naar heel IJsselstein als ontwikkelmodel voor dagindeling 0-18 jaar; de
verbreding van activiteiten van de Brede School aan de hand van de in 2003 verschenen evaluatie;
voortzetting jeugd- en jongerenwerk; afstemming jeugdbeleid en jeugdzorg, onder andere door bevordering
totstandkoming regiegroep Jeugdbeleid/Jeugdzorg.
Nota Kinderopvang als gevolg van nieuwe wetgeving per 2004.
Oprichting Platform Welzijn/Zorg/Wonen (waarin vertegenwoordigd gemeente, instellingen AWBZ,
Woningcorporaties, Thuis- en Gezondheidszorg en Welzijnsinstellingen) met het oog op de opbouw van een
evenwichtige sociale infrastructuur en aandacht voor sociale problematiek waaronder thuisgeweld en
verslavingsproblematiek.
Realisering vergaande samenwerking welzijnsinstellingen, zowel op het gebied van beheer als van beleid.
Implementatie van de Nota Ouderenbeleid in uitvoeringsprogrammas.
Nieuwbouw welzijnsaccommodatie t IJsselsteentje.
Uitwerking van het minderhedenbeleid, waaronder de opstelling van een nota Minderheden en met kracht
voortzetten van het inburgeringsbeleid voor oud-/nieuwkomers.
Opstellen Nota Gezondheidszorg
Onderzoeken van mogelijkheden en financiële dekking ten behoeve van:
de verbreding van activiteiten van de Brede School aan de hand van de in 2002 te verschijnen evaluatie;
de uitvoering van het programma Ouderenbeleid;
jeugdactiviteiten/jeugdwerk.
Handhaven beleid ontwikkelingssamenwerking, met name door ondersteuning van particuliere initiatieven.
OVERZICHT LASTEN EN BATEN PROGRAMMA WELZIJN
Rekening Begroting Begroting Rekening
2003 2004 primitief 2004 ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 844.869 1.042.000 971.375 973.729
Kapitaallasten 231.004 308.000 291.934 245.026
Variabele lasten Overige lasten 2.246.914 2.286.000 2.469.355 2.349.368
Subsidies 3.001.787 2.350.000 2.574.115 2.411.359
Dotaties in reserves/voorzieningen 1.221.735 49.000 512.590 527.188
Doorbelastingen 208.663 276.000 276.464 276.465
Lasten 7.754.972 6.311.000 7.095.833 6.783.135
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0 0
Bijdragen van overheden -1.796.636 -1.079.000 -1.307.789 -1.349.530
Onttrekkingen reserves/voorzieningen -1.040.778 -245.000 -779.321 -640.648
Overige baten -504.582 -161.000 -250.169 -327.080
Baten -3.341.996 -1.485.000 -2.337.279 -2.317.258
Saldo 4.412.976 4.826.000 4.758.554 4.465.877
PRESTATIEGEGEVENS
- Het percentage nieuwkomers in de gemeente IJsselstein met een vaststellende beschikking, dat van het
Regionaal Opleidingscentrum een verklaring krijgt: 35 verklaringen op 38 nieuwkomers, dus 92% score (8%
uitvallers)
Realisatie: Van de 51 nieuwkomers die een verklaring in 2004 zouden moeten krijgen hebben er 48 een
verklaring gekregen. Score 94%. De redenen voor uitval zijn verhuizing (tweemaal), remigratie (eenmaal).
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 111
- De gemiddelde doorlooptijd van een verzoek om een voorziening in het kader van de Wet Voorzieningen
Gehandicapten afgezet tegen de wettelijke voorschriften:
Gemiddelde doorlooptijd IJsselstein in 2004: 12 weken
Realisatie: 10,5 weken
- Het percentage jongeren uit een populatie dat wordt bereikt voor een bepaalde activiteit: Dit kengetal is o.i.
op dit moment niet aan te geven, aangezien eerst onderzoek noodzakelijk is.
Realisatie: Dit kengetal is alleen na omvangrijk onderzoek te leveren. Het is niet gelukt in 2004 hier invulling
aan te geven.
- Het aantal ouderen dat wordt bereikt door de ouderenadviseur (uitgesplitst SWOIJ en Vitras):
Ouderenadviseur 20 uur per week SWOIJ: 100 cliënten (9 uur per cliënt).
Ouderenconsulent 16 uur per week Vitras: 80 cliënten (5 uur per cliënt).
Realisatie:
Ouderenadviseur 20 uur per week SWOIJ: 140 cliënten (4.6 uur per cliënt).
Ouderenconsulent Vitras is gestopt (zie tekst activiteit ouderen).
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
De lasten bedrijfsvoering zijn conform de begroting gerealiseerd.
Kapitaallasten
Voor een algemene toelichting op de rubriek kapitaallasten wordt kortheidshalve verwezen naar de leeswijzer en
naar bijlage 4 Saat van activa.
t
Variabele lasten
Overige lasten
Naast enkele kleinere afwijkingen laten de lagere overige lasten zich grotendeels verklaren doordat de lasten
m.b.t. de WVG lager zijn dan begroot ( 95.000,-) omdat de dalende trend in het aantal aanvragen en
verstrekkingen voor de WVG zich ook in IJsselstein heeft voortgezet. Dt sluit aan bij het landelijke beeld.
---
Daarnaast zijn uitgaven inzake de opvang en begeleiding van nieuwkomers achtergebleven bij de raming
( 54.000,- lagere lasten)
Subsidies
De subsidies zijn lager dan begroot (totaal 163.000,-). De hogere subsidies bij de activiteit Gezondheidszorg, en
Vrijwilligers werd ruimschoots gecompenseerd door lagere subsidies bij de activiteit Minderheden en Zorg.
Bij minderheden was er sprake van lagere lasten voor reiskosten en diplomawaarderingen e.d. aan de nieuwkomers
die in het kader van de WN een inburgeringstraject moeten volgen en omdat er minder taalstages voor
I
oudkomers door het ROC gerealiseerd dan was begroot.
Bij de activiteit Zorg was er sprake van lagere WVGsubsidies ( 46.000,-) en lagere subsidies betreffende
---
Mnimabeleid (totaal 35.000,-).
i
Dotaties
De dotaties zijn verantwoord bij de desbetreffende activiteiten.
Opbrengsten
Bijdragen van overheden
De bijdragen van overheden waren hoger dan begroot (totaal 41.741,-). Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door
de loonbijstelling in het kader van de rijksbijdrage Wet Inburgering nieuwkomers bij de activiteit Mnderheden.
---
Ook was de rijksbijdrage in het kader van asielzoekers hoger dan begroot bij de activiteit Zorg.
De bijdragen van overheden zijn t.o.v. de rekening 2003 aanzienlijk lager. Dt is het gevolg van de lagere
---
rijksbijdrage in het kader van Mnderheden (afschaffen Oudkomersregeling en bezuiniging op
---
Nieuwkomersregeling) en lagere rijksbijdrage Kinderopvang.
Onttrekkingen
De onttrekkingen zijn verantwoord bij de desbetreffende activiteiten.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 112
Overige baten
De overige baten waren ruim 76.000,- hoger dan begroot. Dt is het gevolg van meer opbrengsten verhuur van
---
de welzijnsaccommodaties (totaal 48.000,-). En door hogere baten i.v.m de verkopen van rolstoelen en
scootmobielen ( 5000,-) en door een incidentele vergoeding ( 23.000,-) in verband met een tegemoetkoming
van het rijk voor woonaanpassingen.
De verklaring voor de lagere baten t.o.v. de rekening 2003 is dat in 2003 een meerjaren afrekening huurbijdrage
WOC (welzijnsaccommodatie) heeft plaats gevonden.
7000214 Ingangsdatum 2002
Project buurt- Doelstelling aanvraag Cofinanciering van het project buurtbemiddeling 2002 t/m
bemiddeling het jaar 2005.
Budget 41.618
Werkelijk 32.810
Saldo 8.808
Toelichting: Op 17 oktober 2002 (2002/11950) is besloten inzake 'cofinanciering
project buurtbemiddeling 2002-2006'.
N.a.v. van dit besluit is een krediet geopend (7000214). In dit krediet is rekening
gehouden met inkomsten van de IJWBV (netto krediet) daar dit in het verleden
gebruikelijk was.
De inkomsten die over de periode 2002 t/m 2005 zijn:
- 2002 Reeds in vorig afgesloten krediet geboekt.
- 2003 4.538,- reeds geboekt in krediet)
- 2004 13.099,- reeds geboekt in krediet, incl. 5.471,- t.b.v.
deskundigheidsbevordering uit de rijksregeling TSV)
- 2005 10.324,-(tijdelijk in 2005 bij activiteit vrijwilligers geboekt)
Totale bijdrage: 27.961,-.
Het netto opnemen van een krediet is volgens de nieuwe BBV niet meer
toegestaan, daarom verzoeken wij u akkoord te gaan met het bruteren van dit
krediet. Dit betekent dat wij verzoeken het krediet te verhogen van 41.618,-
naar 69.579,- en dit te dekken uit de op dit krediet betrekking hebbende
inkomsten.
Door deze omzetting zullen binnen het krediet de gestelde doelen worden
gerealiseerd met de gestelde financiële middelen.
Advies:
- Beschikbaar stellen van extra krediet ten bedrage van 27.961,-.
- Verlengen van de doorlooptijd van dit krediet met twee jaar (afsluiten in 2005).
BELEIDSANALYSE
Algemene Subsidie Verordening (A.S.V.)
De introductie van de Algemene Subsidie Verordening (ASV) is naar wens verlopen, de meeste subsidierelaties
hebben zich gehouden aan de uitgangspunten en voorschriften. De organisaties die zich in 2004 niet geheel
hebben gehouden aan de uitgangspunten zijn volgens afspraak coulant behandeld en met de betrokken
organisaties zijn afspraken gemaakt m.b.t. de subsidieaanvraag 2006.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 113
ACTIVITEIT ZORG
Rekening Begroting Rekening
2003 ultimo 2004 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 382.029 505.536 501.328
Kapitaallasten 0 0 0
Variabele lasten Overige lasten 531.073 704.684 600.429
Subsidies 793.364 615.177 532.721
Dotaties in reserves/voorzieningen 28.000 0 0
Doorbelastingen 208.663 276.464 276.465
Lasten 1.943.128 2.101.861 1.910.943
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden -65.811 -27.782 -54.924
Onttrekkingen reserves/voorzieningen -28.000 -12.158 0
Overige baten -76.294 -40.200 -68.358
Baten -170.106 -80.140 -123.283
Saldo 1.773.022 2.021.721 1.787.661
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
De lasten bedrijfsvoering zijn nagenoeg conform de begroting ingezet. Er zijn bij Schuldhulpverlening meer
productieve uren gemaakt dan begroot. Dt werd binnen de activiteit Zorg gecompenseerd door minder
---
productieve uren bij gehandicaptenzorg i.v.m. zwangerschapsverlof. De werkzaamheden zijn opgevangen door
inhuur derden en die worden niet in het programma Welzijn verantwoord.
Variabele lasten
Overige lasten en Subsidies
De lasten m.b.t. de WVG zijn op deze posten lager dan begroot ( 143.000,-) omdat de dalende trend in het
aantal aanvragen en verstrekkingen voor de WVG zich ook in IJsselstein heeft voortgezet. Dt sluit aan bij het
---
landelijke beeld.
Tevens zijn de uitgaven voor het Mnimabeleid lager dan begroot (totaal
i 35.000,-). Dt is het gevolg van
---
wijzigingen in het rijksbeleid dat categoriale bijstand uitsluit. Bovendien is er geen HVIJ/Huurderspas ingevoerd
in 2004. Tenslotte waren eind 2004 nog niet alle aanvragen voor de collectieve ziektekosten verzekering
verrekend.
Opbrengsten
Bijdrage van overheden
In de begroting is rekening gehouden met een lagere rijksbijdrage ten opzichte van 2003 i.v.m. een terugbetaling
aan het ministerie in het kader van ROA/VVTV (conform bestedingsplan Voorziening Vuchtelingenzorg). Echter in
---
2004 heeft er geen verrekening plaatsgevonden door het ministerie. Dit zal pas in 2005 geschieden.
Onttrekkingen
In de begroting was rekening gehouden met een onttrekking aan de Voorziening Vuchtelingenzorg (V119) i.v.m.
---
de terugbetaling aan het ministerie inzake de asielregeling ROA/VVTV. Omdat er in 2004 geen afrekening heeft
plaatsgevonden door het ministerie, was de onttrekking in 2004 niet noodzakelijk.
Overige baten
De overige baten bij gehandicapten waren 28.000,- hoger dan begroot. Dit is het gevolg een hogere baten i.v.m
de verkopen van rolstoelen en scootmobielen ( 5.000,-) en door een incidentele vergoeding van het rijk
( 23.000,-) in verband met een tegemoetkoming voor woonaanpassingen boven 25.000,-.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 114
Krediet
7000333 Ingangsdatum 2004
Onderzoek Doelstelling aanvraag Onderzoek naar scenario's uitvoering WVG.
efficiëntere Budget 26.000
uitv. WVG Werkelijk 10.853
Saldo 15.147
Toelichting: In 2004 is door een extern bureau een onderzoek gestart naar de
mogelijkheden om per 1 januari 2006 - vanuit kosten beheersingsoogpunt - de
indicatiestelling en uitvoering van de WVG anders in te richten. Aan de hand van
de onderzoeksresultaten zal in 2005, in samenhang met de Wet Maatschappelijke
Ondersteuning (WMO), hiervoor een scenario worden uitgewerkt.
Advies: Verlengen van de doorlooptijd van dit krediet met één jaar (afsluiten in
2006).
BELEIDSANALYSE
Maatschappelijk werk
Het Algemeen Maatschappelijk Werk wordt in IJsselstein door Vtras uitgevoerd. Voor 2004 is, net als in
---
voorgaande jaren, een subsidiebeschikking AMW afgegeven.
De gemeente zal, mede met het oog op de Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO), de regie gaan voeren over
de enkelvoudige huishoudelijke zorg. Vtras is ook op dit terrein een partij die de uitvoering op zich zou kunnen
i
nemen.
Op 31 december 2004 was er bij Vitras geen wachtlijst, noch was er sprake van onderbesteding.
Gehandicapten (WVG)
In IJsselstein is de groei in Wvg-aanvragen tot stilstand gekomen sinds 2003. Dt was ook in 2004 te merken
---
zodat er in 2004 minder aanvragen worden ingediend dan verwacht. Zagen we in 2002 nog 572 aanvragen, in
2003 liep dat terug naar 528, tot 516 in 2004.
In 2004 is door een extern bureau een onderzoek gestart naar de mogelijkheden om per 1 januari 2006 -vanuit
financieel besparend oogpunt de indicatiestelling en uitvoering van de Wvg anders in te richten.
Aan de hand van de onderzoeksresultaten zal in 2005, in samenhang met de Wet Maatschappelijke Ondersteuning
(WMO), hiervoor een scenario worden uitgewerkt.
Omdat dit onderzoek in 2004 nog niet was afgerond, is met het Centrum Indicatiestelling Zorg (CZ), de opvolger
---
van de RO (Regionaal Indicatie Orgaan), alleen voor 2005 een contract voorbereid. Hierdoor vormen bindende
I
afspraken rond indicatiestellingen voor de Wvg, bij de implementatie van een gekozen scenario in 2005 geen
belemmering.
Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO)
De staatssecretaris van Volksgezondheid heeft een nieuwe wet in voorbereiding, het betreft de Wet
Maatschappelijke Ondersteuning. De WVG de Welzijnswet en delen van de AWBZ zullen opgaan in deze nieuwe
,
wet. De gemeente zal met de invoering van de WMO verantwoordelijk worden voor de uitvoering van de wet.
Definitieve besluitvorming wordt verwacht in de zomer van 2005. De staatssecretaris heeft de ambitie om de wet
stapsgewijs in te voeren. In de eerste fase (in de planning wordt vastgehouden aan 01-01-2006) verwacht men
dat de Welzijnswet, de WVG en een deel van de AWBZ (enkelvoudige huishoudelijke zorg) zijn geïmplementeerd.
Een belangrijk onderdeel van de WMO betreft de informatieverstrekking, hiertoe is een projectgroep opgericht. In
het voorjaar van 2005 wordt de gemeenteraad geïnformeerd. Zie ook activiteit gezondheidszorg.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 115
Schuldhulpverlening
In 2004 is het aantal aanvragen voor schuldhulpverlening en budgetbeheer met 17% gestegen tot 149. Landelijk
ligt dit rond de 30%. Zorgwekkend is de stijging van bijna 100% van het aantal mensen voor wie een wettelijk
schuldsaneringtraject via de WSNP moest worden aangevraagd: 43 in 2004 ten opzichte van 22 in 2003.
Voor het eerst kregen bijstandscliënten in 2004 een cursus budgetbeheer.
ACTIVITEIT SOCIAAL-CULTUREEL WERK
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 32.760 32.000 29.425
Kapitaallasten 26.178 14.957 14.973
Variabele lasten Overige lasten 360 0 0
Subsidies 740.386 728.703 714.523
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 799.683 775.660 758.921
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen -140.000 -110.000 -95.820
Overige baten -758 0 0
Baten -140.758 -110.000 -95.820
Saldo 658.925 665.660 663.101
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Variabele lasten
Subsidies
De subsidies aan de IJSW etc. zijn conform de begroting verstrekt. Het batige saldo ( 14.000,-) wordt
veroorzaakt doordat de afrekening van de werkelijke exploitatiekosten van de peuterspeelzaal Zenderpark lager
uitviel.
Opbrengsten
Onttrekkingen
Voor de uitvoering van de activiteit Sociaal-cultureel werk is een bedrag van 95.820,- onttrokken aan de diverse
reserves. Dit bedrag is opgebouwd uit:
- 70.000,- uit de reserve Sociale Activering (R105, conform bestedingsplan)
- 25.820,- uit de Reserve Sociale Infrastructuur.
De onttrekking uit de reserve Sociale infrastructuur was lager dan begroot. Door het batige saldo bij subsidies (zie
hierna) was de onttrekking lager dan begroot omdat de activiteit Sociaal-cultureel werk binnen de gestelde
begroting bleef.
BELEIDSANALYSE
Samenwerking
Het samenwerkingstraject met de welzijnsorganisaties is gestagneerd. Ondanks verschillende initiatieven,
waaronder een ondersteunend onderzoek door twee studenten naar samenwerkingsmogelijkheden, om het traject
van de grond te krijgen en positieve berichten vanuit de project,- en stuurgroep zijn de besturen van beide
welzijnsinstellingen niet nader tot elkaar gekomen.
De (tijdelijke) uitbreiding van het jongerenwerk heeft ertoe geleid dat de verschillende jongerencentra beter zijn
benut en de verschillende groepen hangjongeren beter in kaart zijn gebracht. Ook heeft het geleid tot het
oplossen van een aantal overlastsituaties.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 116
ACTIVITEIT WELZIJNSACCOMMODATIES
Rekening Begroting Rekening
2003 ultimo 2004 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 15.626 17.204 22.989
Kapitaallasten 202.496 266.262 220.012
Variabele lasten Overige lasten 15.767 -3.540 27.909
Subsidies 268.681 99.000 108.083
Dotaties in reserves/voorzieningen 5.834 29.269 29.269
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 508.404 408.194 408.261
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0
Overige baten -283.828 -166.400 -215.169
Baten -283.828 -166.400 -215.169
Saldo 224.576 241.794 193.092
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Variabele lasten
Overige lasten
In de begroting 2004 was een taakstelling opgenomen op de welzijnsaccommodaties. Abusievelijk is dit
opgenomen als een taakstelling op onderhoud. Echter de taakstelling is gerealiseerd door hogere huurbaten. In de
begroting 2005 is hier rekening mee gehouden.
Subsidies
In 2004 werd er 108.083,- gesubsidieerd aan exploitatie en beheerskosten van het WOC De afrekening
---
geschiedt op basis van de werkelijke kosten.
De lasten in 2003 waren hoger dan de rekening 2004 doordat in 2003 er een meerjaren afrekening exploitatie en
beheer van het WOC heeft plaatsgevonden (zie ook overige baten).
Dotaties
Conform de begroting is 29.269,- gedoteerd aan de Voorziening gemeentelijke onroerende zaken (V100)
Opbrengsten
Overige baten
In 2004 zijn er meer huurbaten gerealiseerd dan begroot. Dt wordt grotendeels veroorzaakt door uitbreiding van
---
de verhuur van de accommodatie IJsselsteentje.
De baten in 2003 waren hoger dan de rekening 2004 doordat in 2003 er een meerjaren afrekening verhuur WOC
heeft plaatsgevonden.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 117
Kredieten
7000003 Ingangsdatum 2000
Wijkonderwijs- Doelstelling aanvraag Realisatie wijk onderwijscentrum.
centrum W.O.C. Budget 3.244.529
Werkelijk 3.227.817
Saldo 16.712
Toelichting: In juli 2000 heeft de gemeenteraad middelen beschikbaar gesteld
voor de bouw van een multifunctionele accommodatie in Zenderpark
(Wjkonderwijscentrum), waarin zijn opgenomen ruimten voor onderwijs,
i
buitenschoolse kinderopvang, wijkactiviteiten en een jeugdvoorziening. De
realisatie van het Wjkonderwijscentrum heeft inmiddels plaatsgevonden binnen
---
de gestelde inhoudelijke en financiële kaders. Vanaf 2002 is het gebouw in
gebruik genomen door de verschillende gebruikers.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000026 Ingangsdatum 2000
Ruimte voor Welzijn Doelstelling aanvraag Realiseren van gepaste ruimte voor welzijnsinstellingen.
Budget 2.777.426
Werkelijk 3.287.112
Saldo -509.686
Toelichting: In de periode 1998 t/m 2002 zijn in het kader van het project Ruimte
voor Welzijn, een flink aantal accommodaties in IJsselstein gerealiseerd. Dt
---
project omvatte de realisatie van een accommodatie voor de Scouting op
IJsseloever, een accommodatie voor de jeu de boules vereniging Cercle de
Petanque op IJsseloever, de realisatie van een aantal wijkvoorzieningen in
Achterveld en de verbouwing van de Abbink Spainkstraat t.b.v. de IJSW Met de
---
realisatie van dit majeure project is een forse verrijking van het
voorzieningenaanbod in IJsselstein tot stand gebracht en dit naar volle
tevredenheid van de vele gebruikers. De raad heeft achtereenvolgens in dec. 1998,
de begroting 1999, de begroting 2000, februari 2000 en de jaarrekening 2001,
besloten voor het totale project bijna 2.777.426,- beschikbaar te stellen. Voor
de accommodatie van de Scouting 512.772,-, voor de jeu de boulesvereniging
40.840,- en voor de wijkvoorzieningen Achterveld 469.953,- en voor de
verbouwing van de Abbink Spaink 1.753.861,-. Voorts heeft het college in
febr/maart 2001 besloten een extra budget ad. 200.529,- toe te kennen t.b.v.
de verbouwing van de Abbink Spaink, i.v.m. asbestsanering en verscherpte
veiligheidseisen. Op 3 april 2001 is hiervan in de commissie SMO melding
gemaakt. Abusievelijk is dit niet via een bestuursrapportage aan uw raad
voorgelegd. Derhalve is dit niet in bovenstaand budget opgenomen maar zijn de
kosten wel gerealiseerd. De werkelijke kosten bedragen voor de Scouting
462.801,-, voor de jeu de boules 52.204,-, voor de wijkvoorzieningen
Achterveld 367.823,- en voor de verbouwing van de Abbink Spaink
2.404.283,-.
Totale uitgaven: 3.287.112,-. Dt is een nadeel van
i 509.686,-. De eigen
bijdrage van het IJSW is nog niet verrekend in dit krediet. Na oplevering kan de
factuur verzonden worden waardoor het saldo minder negatief zal worden. Ten
minste 273.000,- is te vorderen op basis van gemaakte afspraken. Daarnaast
loopt er op dit moment een procedure voor de terugvordering van de BTW. Dit kan
oplopen tot een bedrag van ten minste 370.000,-.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 118
De verschillende deelprojecten zijn goeddeels binnen de beschikbaar gestelde
budgetten gerealiseerd. Wel is er sprake van enkele onvolkomenheden.Dt vloeit
---
voort uit het feit dat in het verleden niet consequent ieder raadsbesluit en de
daarin beschikbaar gestelde dekkingsmiddelen, is omgezet in een afzonderlijk
krediet. Tevens is op onderdelen gerekend met een netto investering in plaats van
een bruto investering (zie eigen bijdrage IJSW. Dt was op dat moment ook
) i
gebruikelijk maar vanaf 2003 niet meer. In bovengenoemde cijfers is dit
gecorrigeerd. De realisatie van het Abbink Spaink gebouw heeft geleid tot een
overschrijding door enkele onvoorziene kosten.
Naast bovenstaande moet nog geconstateerd worden dat alle kapitaallasten die
horen bij de uitgaven van het totale project Ruimte voor Welzijn, in de
jaarrekening zijn verdisconteerd
Advies:
- Beschikbaar stellen van een extra krediet van 509.686,-.
- Dit krediet door laten lopen naar 2005 om bovengenoemde zaken verder af te
wikkelen.
7000138 Ingangsdatum 1995
Renovatie Doelstelling aanvraag Renovatie buitenterrein IJsselsteentje
Planetenbaan Budget 51.277
K.O. Werkelijk 57.562
Saldo -6.285
Toelichting: Op 18 april 1996 heeft de raad een krediet beschikbaar gesteld ad.
51.227,- (raadbesluit nr. 9602629) voor renovatie van het buitenterrein van het
IJsselsteentje aan de Panetenbaan. Tot en met 1996 is er 17.967,-
---
overschreden op dit krediet, hierna zijn er geen inkomsten en uitgaven meer
gerealiseerd. De werkelijke overschrijding op dit krediet bedraagt 6.285,-. Dit
heeft te maken met het feit dat, conform genoemd raadsbesluit, nog rekening
moet worden gehouden met een eigen bijdrage van resp. Catalpa en BSOIJ voor in
totaal 11.682,-. In januari 1997 is de financiële administratie overgegaan op
een nieuw systeem waardoor het niet meer mogelijk is de afzonderlijke boekingen
op dit krediet inzichtelijk te maken.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000224 Ingangsdatum 2002
Alg. onderwijs- Doelstelling aanvraag Inrichting van de algemene onderwijsruimte van het WOC
ruimten Woc Budget 35.692
Werkelijk 14.193
Saldo 21.499
Toelichting: Het krediet is beschikbaar gesteld voor de inrichting van de algemene
onderwijsruimte van het WOC Met ingang van het schooljaar 2004/2005 maakt
---
het onderwijs, vooralsnog tijdelijk, geen gebruik meer van het WOC i.v.m. het
gereed komen van het Schoolwoningencomplex. Hierdoor is de inrichting niet
volledig voltooid en het krediet niet ten volle benut. Aangezien het enige jaren
kan duren voordat het onderwijs weer gebruik maakt van het WOC wordt
voorgesteld het krediet af te sluiten. Indien in de toekomst de scholen weer recht
hebben op middelen voor inrichting, dan kunnen zij hiervoor op dat moment een
aanvraag doen.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 119
7000265 Ingangsdatum 2003
Groot ond. Doelstelling aanvraag Verrichten van buitenschilderwerk welzijnsaccomodatie
welzijnsacc. IJsselsteentje.
IJsselsteen Budget 21.491
Werkelijk 21.501
Saldo -10
Toelichting: In juli 2003 heeft de raad besloten budget beschikbaar te stellen
teneinde een beperkte schilderbeurt aan welzijnsaccommodatie het IJsselsteentje
te verrichten. Hiertoe is besloten om het pand ook voor de komende jaren
afdoende te laten functioneren en om als gemeente de, in overeenkomsten
vastgelegde, afspraken met gebruikers na te komen. De werkzaamheden zijn op
10,- na budgettair neutraal verricht.
Advies:
- Beschikbaar stellen van extra krediet ten bedrage van 10,-.
- Dit krediet vervolgens afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
BELEIDSANALYSES
Bij welzijnsaccommodatie het IJsselsteentje zijn extra huurinkomsten gegenereerd en is het huurcontract met de
stichting BSO geactualiseerd.
Eind 2004 is begonnen met een voorbereidend onderzoek naar verbeterpunten voor de beheer/exploitatie van
gemeentelijke gebouwen.
ACTIVITEIT BREDE SCHOOL
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 11.016 18.385 18.758
Kapitaallasten 0 0 0
Variabele lasten Overige lasten 18.741 112.100 98.245
Subsidies 119.612 128.560 126.363
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 149.369 259.045 243.365
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden 0 -58.991 -58.991
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 -40.347 -40.347
Overige baten -8.769 -10.000 0
Baten -8.769 -109.338 -99.338
Saldo 140.600 149.707 144.027
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Variabele lasten
Overige lasten
In 2004 waren de gemeentelijke uitgaven in het kader van de breedtesportimpuls lager dan begroot omdat het
niet noodzakelijk was gemeentelijk bij te dragen aan de evaluatie en monitoring van het Breedtesport.
In de rekening 2003 zijn de uitgaven voor de breedtesportimpuls verantwoord bij de activiteit Jeugd. Dit verklaart
het verschil tussen de rekening 2003 en rekening 2004.
Opbrengsten
Bijdrage van overheden
De rijksbijdrage Breedtesportimpuls is conform de begroting ontvangen. In 2003 was de ontvangen rijksbijdrage
verantwoord bij de activiteit Jeugd.
Onttrekkingen
Conform de begroting is 40.347,- onttrokken aan de Reserve Sociale Infrastructuur.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 120
Overige baten
De taakstelling m.b.t. de realisatie eigen bijdrage systematiek Brede School ad 10.000,- werd niet gehaald.
Vanaf november 2003 is de ontstane vacature coördinator Brede School bij de Sichting Brede School niet
---
ingevuld. Het college had hiertoe destijds besloten in afwachting van de uitwerking van de evaluatie en
besluitvorming betreffende de voortzetting. Doordat de stichting in 2004 geen coördinator beschikbaar had kon
geen structurele systematiek door hen worden ontwikkeld.
BELEIDSANALYSE
In 2004 werd de evaluatie van het project Brede School en het breedtesportimpulsproject de school, de sport en
de buurt afgerond. Beiden worden uitgevoerd door de Sichting Brede School. Naar aanleiding van deze evaluatie
---
werd de conceptnotitie Brede School en jeugdsportstimulering van evaluatie naar doorstart door het college
vastgesteld en in de commissie W&O besproken. Er werd besloten deze concept notitie nader uit te werken.
Daarbij was het uitgangspunt dat het project Brede School door de beoogde partners in samenwerkingsverbanden
moest worden uitgevoerd en dat het project jeugdsportstimulering (breedtesport) als zelfstandig project in ieder
geval tot 1-1-2007 door de IJSW zou worden uitgevoerd. Bij deze uitwerking werden de beoogde partners volop
betrokken. De tweede helft van het jaar 2004 werd alle aandacht gericht op de financiële consequenties.
Daarbij moest de ontstane financiële vermenging van beide projecten worden ontrafeld. Zodra dit is afgerond zal
een voorstel aan het gemeentestuur worden gedaan op grond waarvan een definitieve keuze kan worden gemaakt.
In 2003 is besloten de destijds ontstane vacature coördinator Brede School gedurende de evaluatie in afwachting
van gemeentelijke besluitvorming voorlopig niet (meer) in te vullen. Hierdoor heeft de stichting Brede School in
2004 geen structurele systematiek ten behoeve van het heffen van eigen bijdragen kunnen ontwikkelen.
ACTIVITEIT JEUGD
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 61.254 76.027 51.421
Kapitaallasten 2.331 10.716 10.041
Variabele lasten Overige lasten 85.824 600 416
Subsidies 219.239 228.941 205.733
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 368.648 316.284 267.611
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden -63.529 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0
Overige baten -1.606 -1.315 -1.163
Baten -65.136 -1.315 -1.163
Saldo 303.513 314.969 266.448
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
De lasten bedrijfsvoering waren lager dan begroot. Dt wordt voor een deel verklaard door de extra inzet bij de
---
activiteit Kinderopvang.
Variabele lasten
Overige lasten
Net als bij de bijdragen van overheden zijn in de rekening 2003 de uitgaven in het kader van de
Breedtesportimpuls hier verantwoord. Ze ook activiteit Brede School.
---
Subsidies
Er zijn in 2004 minder subsidies verstrekt dan begroot omdat er minder subsidies zijn aangevraagd.
De Katholieke Plattelandsjongeren ontvingen daarom geen subsidie ( 6.000,-). Voorts werd aan bijna alle overige
subsidierelatie iets minder gesubsidieerd dan begroot. Tevens werd er een lager voorschot verstrekt i.v.m. de
exploitatiekosten jeugdvoorziening Achterveld.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 121
Opbrengsten
Bijdrage van overheden
Het verschil t.o.v. de rekening 2003 wordt verklaard doordat in 2003 de rijksbijdrage Breedtesportimpuls hier is
verantwoord. Zie ook activiteit Brede School.
BELEIDSANALYSE
Het jeugdbeleid richt zich in algemene zin op de zorg voor een zo optimaal mogelijke ontwikkeling en ontplooiing
van jongeren. Dt betreft grotendeels de regie bij de beleidsmatige samenhang en afstemming van diverse
i
beleidsterreinen. Deze zijn op diverse plaatsen in de gemeentelijke begroting te vinden. Hierbij moet worden
gedacht aan onder andere peuterwerk, onderwijs, sociaal cultureel werk, jongerenwerk, speelterreinen, kunst en
cultuur, jeugdgezondheidszorg en maatschappelijk werk. Het jeugdbeleid richt zich enerzijds op preventie
(preventief jeugdbeleid) waarbij informatievoorziening, signalering, beoordeling en interventie bij opvoed- en
opgroeiproblematiek belangrijke items zijn. Anderzijds op het sociale welbevinden van jongeren door het
stimuleren en het (mee) in stand houden van een aanbod gericht op ontmoeting, ontwikkeling en ontplooiing.
Hierbij kan worden gedacht aan bijvoorbeeld speelplaatsen, speel-o-theek, scouting, IJVO enzovoort.
Preventief jeugdbeleid
In 2004 werd de werknotitie kwetsbare jongeren door het college vastgesteld. Deze notitie richt zich voor een
groot deel op de versterking van het lokaal preventief jeugdbeleid. Daarnaast gaat de werknotitie in op
maatregelen die genomen worden bij de aanpak van directe overlast door hanggroepjongeren. De werknotitie
werd aan de cie. W&O aangeboden. De commissie B&V werd middels een zogenaamde oplegnotitie geïnformeerd
over de aanpak van overlast als gevolg van hanggroepjongeren door de politie en het jongerenwerk van de IJSW
---
Jeugdbeleid afgestemd met jeugdzorg
De gemeente is de regisseur van het lokaal preventief jeugdbeleid en de provincie is regisseur van de jeugdzorg.
Het preventief jeugdbeleid richt zich in de lokale keten op de signalering, beoordeling en interventie van lichte
problematiek. Zwaardere geïndiceerde hulp wordt aangeboden vanuit de jeugdzorg. Het mag duidelijk zijn dat dit
een doorlopend op elkaar afgestemde (hulpverlenings)keten moet zijn. In 2004 heeft de provincie aangegeven
welke taken bij bureau Jeugdzorg worden ondergebracht en voor welke taken de gemeente verantwoordelijk is.
Ook de VNG heeft de gemeente hierin geadviseerd. Het betreft informatieverstrekking aan ouders, kinderen en
jongeren over opvoeden en opgroeien; signalering van opvoed- en opgroeiproblematiek; toegang tot het
(gemeentelijk) hulpaanbod, beoordelen en toe leiden naar voorzieningen aan de hand van de sociale kaart voor
ouders, kinderen jongeren en verwijzers; pedagogische hulp (advisering en lichte hulpverlening) zoals
maatschappelijk werk en coachen van jongeren; coördineren van zorg in het gezin op lokaal niveau
(gezinscoaching). De provincie heeft bureau Sade gevraagd in IJsselstein een nulmeting te verrichten
---
betreffende de invulling van voornoemde taken. Hierbij gaat de provincie er vanuit dat de gemeente zich
voornoemde taken ten doel heeft gesteld. Hierover zal het gemeentebestuur nog nader worden geadviseerd. Aan
de hand daarvan zullen de provincie en de gemeente afspraken maken.
Regiegroep Jeugdbeleid IJsselstein
In het najaar van 2003 werd de Regiegroep Jeugdbeleid IJsselstein opgericht. In deze regiegroep zijn de
schoolbesturen, Vtras, Bureau Jeugdzorg, de IJSW de GGD, de politie en de gemeente (alle op bestuurs-
i ,
/directieniveau) vertegenwoordigd. De regiegroep heeft tot taak de afstemming en samenhang van het
jeugdbeleid te bewaken. In afgelopen periode werd gesproken over onder andere De Brede School/breedtesport,
Jeugdsportstimulering, de lokale keten van zorg, geweld op scholen en kengetallen in verband met een te
ontwikkelen jaarkalender jeugd. De bedoeling is deze kalender jaarlijks samen te stellen. Vanuit de daarin
weergegeven kengetallen ontstaat jaarlijks zicht op de kwaliteit van het jeugdbeleid.
De portefeuillehouder Jeugdbeleid heeft het voorzitterschap en de afdeling Welzijn voert het secretariaat.
Jongerenwerk
Het jongerenwerk wordt uitgevoerd door de IJSW Het jongerenwerk heeft een belangrijke functie bij de
---
begeleiding en stimulering van jongeren. Zj behoren het laagdrempelig aanspreekpunt te zijn, makkelijk
---
aanspreekbaar voor jongeren en waar nodig vindplaatsgericht te werken. In 2004 hebben politie en jongerenwerk
goede afspraken gemaakt over de samenwerking bij en aanpak van overlast door hanggroepjongeren. Daarnaast
werden er structureel in elk van de drie jeugdvoorzieningen in IJsselstein tenminste driemaal per week
activiteiten aangeboden voor jongeren.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 122
ACTIVITEIT OUDEREN
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 24.624 37.900 50.303
Kapitaallasten 0 0 0
Variabele lasten Overige lasten 0 0 500
Subsidies 343.443 303.806 304.153
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 368.067 341.706 354.956
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen -14.172 0 0
Overige baten -7.028 0 0
Baten -21.200 0 0
Saldo 346.867 341.706 354.956
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
De lasten bedrijfsvoering zijn hoger dan begroot als gevolg van meer inzet i.v.m. de voorbereidingen op de Wet
Maatschappelijke Ondersteuning (WMO) en de samenwerking IJSW-SWOIJ.
Zie ook de lasten bedrijfsvoering in het Programma Sport (activiteit Zwembad).
Variabele lasten
Subsidies
De subsidies aan de SWOIJ en diverse ouderenorganisaties zijn conform de begroting besteed.
BELEIDSANALYSES
In 2004 is het tweede uitvoeringsprogramma bij de ouderennota De leeftijd speelt geen rol opgesteld. Een
prioriteit, de voorbereiding van de Wet Maatschappelijke Ondersteuning, heeft geresulteerd in een concept
startnotitie.
In 2004 is structureel overleg gevoerd met de seniorenraad over actuele zaken betreffende het ouderenbeleid. De
seniorenraad heeft zich in 2004 kunnen versterken met een aantal nieuwe leden en is nauw betrokken bij de
ontwikkeling van de Woonservicezone.
Ouderenadviseur
Het projectmatige samenwerkingstraject tussen het AMW (VITRAS) en de ouderenadviseur (SWOJ) is in 2004
---
gestopt. Men werkt nu vooral samen als collega-instellingen. De ouderenadviseur heeft haar werkvoorraad
opnieuw zien toenemen.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 123
ACTIVITEIT VRIJWILLIGERS
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 7.524 20.874 13.561
Kapitaallasten 0 0 0
Variabele lasten Overige lasten 0 0 0
Subsidies 33.700 20.530 33.016
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 41.224 41.404 46.577
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden -16.413 -19.884 -19.884
Onttrekkingen reserves/voorzieningen -15.348 -10.348 -10.348
Overige baten 0 0 0
Baten -31.761 -30.232 -30.232
Saldo 9.463 11.172 16.345
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
De lasten bedrijfsvoering zijn lager dan begroot. Dit komt door een tijdelijke verschuiving van prioriteiten naar de
activiteit Minderheden (o.a. in verband met de reacties na de moord op cineast Theo van Gogh).
Variabele lasten
Subsidies
De subsidielasten waren hoger dan begroot. De rijksbijdrage ten behoeve van de Tjdelijke Simuleringsmaatregel
i t
Vrijwilligerswerk (TSV) moet ingezet worden conform de voorwaarden zoals benoemd in de TSV. In de begroting
2004 was deze voorwaarde van de rijksregeling TSV abusievelijk niet opgenomen.
Dit verklaart ook waarom de bedragen uit de rekening 2003 en 2004 nagenoeg overeenkomen.
Opbrengsten
Onttrekkingen
Conform begroting en het bestedingsplan is er 10.348,- onttrokken aan de Reserve Sociale Activering (R105).
BELEIDSANALYSES
De vrijwilligerscentrale heeft door de verhuizing een nieuwe impuls gekregen. De centrale heeft een eigen plaats
in het hoofdgebouw van de IJSW en ontwikkelt een nieuwe werkwijze. De kernactiviteit wordt Seunfunctie
---
vrijwilligerswerk. Vrijwilligers en organisaties krijgen op verzoek informatie over de belangrijkste randvoorwaarden
van het vrijwilligerswerk, tevens blijft het steunpunt vrijwilligers bemiddelen. Door middel van de
Vrijwilligersprijs zetten we elk jaar een vrijwilliger en de organisatie waarvoor hij of zij vrijwilligerswerk doet, in
het zonnetje. In 2004 heeft de heer Jongerius, voorzitter van de BOKA (crisisopvang voor dak- en thuislozen),
deze Vrijwilligersprijs gewonnen. De prijs bestaat uit een beeldje van de kunstenaar Dick Versluis.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 124
ACTIVITEIT KINDEROPVANG
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 15.192 8.300 19.339
Kapitaallasten 0 0 0
Variabele lasten Overige lasten 160.000 329.641 326.364
Subsidies 66.120 0 0
Dotaties in reserves/voorzieningen 343.815 32.254 32.254
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 585.127 370.195 377.957
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden -436.915 -362.345 -362.345
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 -21.175 -21.175
Overige baten -126.299 -32.254 -41.217
Baten -563.214 -415.774 -424.737
Saldo 21.913 -45.579 -46.779
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
Door de voorbereiding op de Wet Kinderopvang ingaande 1-1-2005 werden meer uren aan de activiteit
Kinderopvang besteed dan begroot. Zie ook lasten bedrijfsvoering van de activiteit Jeugd.
Variabele lasten
Overige lasten en subsidies
Zowel onder overige lasten als onder subsidies (rekening 2003) zijn de kosten weergegeven die worden gemaakt
om de kinderopvang in te kopen bij de kinderopvangorganisaties. In 2004 waren de lasten conform de begroting.
De definitieve afrekening 2004 met de kinderopvanginstellingen moet nog plaatsvinden. Gezien de
subsidievoorwaarden kan dit niet leiden tot een nabetaling, maar hoogstens tot terugbetaling aan de gemeente
i.v.m. door kinderopvanginstellingen teveel ontvangen subsidie. Hierdoor is een vergelijking met de rekening
2003 moeilijk te maken.
De rekening 2003 laat een enigszins vertekend beeld zien omdat een deel van de lasten in de rekening 2003 was
gecompenseerd door een reservering uit 2002. De lasten in verband met de inkoop van de kinderopvang bij de
kinderopvangorganisaties waren 287.000,-.
Dotaties
Conform begroting en het bestedingsplan is er 32.254,- gedoteerd aan de Voorziening Kinderopvang (V113).
Opbrengsten
Bijdrage van overheden
In 2003 ontvingen wij van het rijk een voorschot ad 325.740,- i.v.m. de Regeling uitbreiding kinderopvang en
buitenschoolse opvang. Daarnaast ontvingen wij vanuit de Rjksregeling kinderopvang en buitenschoolse opvang
---
alleenstaande ouders een voorschot van 111.175,-; tezamen 436.915,-. In 2004 was de Regeling uitbreiding
kinderopvang niet meer van kracht. Wel werd vanuit de Rjksregeling kinderopvang en buitenschoolse opvang
---
alleenstaande ouders een voorschot van 114.000,- ontvangen. Daarnaast een specifieke eenmalige rijksuitkering
2004 ter compensatie van de uitname van de vergoeding kosten kinderopvang uit het gemeentefonds ad
248.345,-, tezamen 362.345,-.
Onttrekkingen
Conform begroting en het bestedingsplan is er 21.175,- onttrokken aan de Voorziening Kinderopvang (V113).
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 125
Overige baten
De baten waren hoger dan begroot i.v.m. met een subsidieafrekening met een kinderopvangorganisatie.
In 2003 was er sprake van een afrekening met een (andere) kinderopvangorganisatie wat leidde tot een hoge
incidentele terugbetaling aan de gemeente.
BELEIDSANALYSE
Op 1 januari 2005 werd de Wet Kinderopvang van kracht. Als gevolg daarvan werd het rijk in eerste aanleg
verantwoordelijk voor de bekostiging van kinderopvang. Daarbij wordt van de ouders een inkomensafhankelijke
bijdrage verwacht en worden werkgevers geacht in de kosten bij te dragen. Voor in die wet genoemde doelgroepen
(bijv. alleenstaande ouders in de bijstand, nieuwkomers) die geen werkgever hebben, heeft de gemeente tot taak
gekregen het ontbrekende werkgeversdeel aan de betrokken ouder(s) te subsidiëren. De gemeente ontvangt
hiervoor een uitkering uit het gemeentefonds. Daarnaast moet de gemeente de kindercentra binnen haar
gemeente registreren en de kwaliteitsregels uit die wet handhaven. In 2004 heeft de gemeentelijke organisatie
zich op de uitvoering van de nieuwe wettelijke taken ingericht. De afdeling Mlieu en Bouwzaken is
---
verantwoordelijk geworden voor het toezicht en de handhaving alsmede de registratie van kindercentra.
Kinderopvang is werkgelegenheid en arbeidsparticipatiebeleid, daarom is de afdeling Sociale Zaken
verantwoordelijk geworden voor het beleid kinderopvang en de subsidieverlening aan de gemeentelijke doelgroep.
Op 31 december 2004 waren er in IJsselstein 312 kindplaatsen dagopvang en 180 kindplaatsen buitenschoolse
opvang.
ACTIVITEIT MINDERHEDEN
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 254.776 199.579 206.280
Kapitaallasten 0 0 0
Variabele lasten Overige lasten 289.140 75.359 38.232
Subsidies 351.694 364.438 279.030
Dotaties in reserves/voorzieningen 844.086 451.067 465.665
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 1.739.697 1.090.443 989.208
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden -844.086 -451.067 -465.665
Onttrekkingen reserves/voorzieningen -843.258 -585.293 -472.958
Overige baten 0 0 -1.174
Baten -1.687.344 -1.036.360 -939.797
Saldo 52.352 54.083 49.411
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
De lasten waren hoger dan begroot, o.a. in verband met de reacties na de moord op cineast Theo van Gogh en de
nieuwe Oudkomersregeling. Zie ook lasten bedrijfsvoering bij de activiteit Vrijwilligers.
Variabele lasten
Overige lasten
In 2003 bestond de 1e regeling Oudkomers nog. De uitgaven die werden gedaan in dat kader werden op deze
rubriek verantwoord. Met ingang van 2004 is deze regeling komen te vervallen. Dt verklaart verschil tussen
---
rekening 2003 en de begroting 2004.
Subsidies
De subsidie lasten vielen lager uit dan begroot door:
De bijdragen voor reiskosten en diplomawaarderingen e.d. aan de nieuwkomers die in het kader van de WN een
---
inburgeringstraject moeten volgen zijn variabel en zijn in totaal lager uitgevallen;
Er zijn minder taalstages voor oudkomers door het ROC gerealiseerd dan was begroot.;
Er is een aantal migrantenorganisaties in 2004 opgeheven en een aantal migrantenorganisaties hebben in 2004
geen activiteiten in het kader van het integratiebeleid uitgevoerd en dus geen subsidie aangevraagd of
ontvangen.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 126
Dotaties
Voor de uitvoering van activiteit Mnderheden is een bedrag ad
i 465.665,- gedoteerd aan de diverse
voorzieningen. Dit bedrag is opgebouwd uit:
- 260.865,- uit de Egalisatievoorziening Nieuwkomers (V114);
- 204.800,- uit de Egalisatievoorziening Oudkomers (V117).
De werkelijke dotaties zijn hoger dan begroot. De oorzaak hiervan is dat bij het opstellen van de begroting bij de
dotatie uitgegaan wordt van voorlopige rijksbeschikkingen. De definitieve beschikkingen (danwel bijstellingen)
volgen vaak pas in het begrotingsjaar.
Opbrengsten
Bijdrage van overheden:
De hogere baten worden voornamelijk veroorzaakt door een loonbijstelling op de rijksbijdrage Wet Inburgering
Nieuwkomers.
Het verschil in bijdrage van overheden t.o.v. de rekening 2003 is veroorzaakt doordat de rijksbijdrage van de 1e
Oudkomersregeling is gestopt per 01-01-2004 en het ministerie van Justitie heeft bezuinigd op de Wet
Inburgering Nieuwkomers.
Onttrekkingen
Voor de uitvoering van activiteit Mnderheden is een bedrag ad.
i 472.958,- onttrokken aan de diverse
voorzieningen. Dit bedrag is opgebouwd uit:
- 201.087,- uit de Egalisatievoorziening Nieuwkomers (V114);
- 271.871,- uit de Egalisatievoorziening Oudkomers (V117).
De werkelijke onttrekking is lager dan begroot. De oorzaak hiervan is gelegen in het lager uitvallen van de
werkelijke uitgaven. Zie ook subsidies.
BELEIDSANALYSE
Integratiebeleid
Bij de in 2004 vastgestelde integratienota Kleurrijk samenleven is nog geen uitwerkingsprogramma gerealiseerd.
Onder invloed van de actualiteit gaat de beschikbare tijd zitten in het reageren op maatschappelijke onrust en de
veranderende wetgeving op het gebied van inburgering. Wel is prioriteit gegeven aan een aantal voorgenomen
activiteiten uit de nota om tijdig in te kunnen spelen op de huidige ontwikkelingen.
Asielzoekers en vluchtelingen
Subsidie Stichting Vluchtelingenwerk (SVIJ):
In 2004 heeft het bestuurlijk overleg met (SVIJ) in het teken gestaan van de rol en werkwijze van SVIJ per 2006.
Dit om in te spelen op de ontwikkelingen in de grootte en samenstelling van de groep vluchtelingen in IJsselstein
en het wegvallen van de rijksbijdragen per 2006 van waaruit Vluchtelingen Werk nu wordt gefinancierd.
Subsidie migrantenorganisaties
2003 en 2004 waren overgangsjaren in de verandering van het subsidiebeleid met betrekking tot
migrantenorganisaties. Subsidie wordt niet meer (alleen) toegekend op basis van etniciteit, maar op basis van
activiteiten en goede initiatieven die uw raad wil faciliteren in het kader van het integratiebeleid. Samenwerking
van migrantenorganisaties met andere organisaties wordt gestimuleerd. In 2004 heeft een aantal
migrantenorganisaties zichzelf opgeheven en is een nieuwe (Turkse) organisatie opgericht. Maar één
migrantenorganisatie heeft (na verlenging van de termijn en na attendering in 2004) tijdig budgetsubsidie
aangevraagd voor 2005.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 127
Adviesraad multicultureel IJsselstein
De nieuwe adviesraad Multicultureel IJsselstein is succesvol van start gegaan en heeft een positieve rol kunnen
spelen bij het opzetten van een nieuw oudkomersproject en tijdens de periode na de moord op Theo van Gogh. De
gemeente heeft zich met raad (diverse artikelen in onder meer Zenderstreeknieuws) en daad (alert reageren bij
signalen over veiligheid en bezoek open dag van de moskee) positief kunnen onderscheiden in de periode na de
moord. Het nieuwe college sluit met de adviesraad Multicultureel IJsselstein een convenant over de
samenwerking.
Inburgering
Inburgering nieuwkomers:
Nieuwkomers zijn personen die recentelijk een verblijfsvergunning hebben gekregen en een inburgeringcursus
moeten volgen. De inburgeringcursus is verplicht volgens de Wet Inburgering Nieuwkomers (WIN).
In 2004 heeft het opvangen van rijksbezuinigingen in 2004 en 2005 en veranderende wetgeving centraal gestaan.
In 2004 is tevens gewerkt aan een nieuwe inkoopsystematiek per 2005 van inburgeringstrajecten bij het ROC
---
Daarbij kunnen betere resultaatafspraken gemaakt worden en kan de Wet Inburgering Nederland per 2006 beter
worden voorbereid.
End 2004 heeft uw raad de boeteverordening WN (Wet Inburgering Nieuwkomers) vastgesteld die per 1 januari
i I
2005 het Boetebesluit uit deze wet vervangt.
Met ingang van 1 november 2004 is het rijksbeleid ten aanzien van gezinshereniging en gezinsvorming op een
aantal onderdelen gewijzigd, waardoor wij een vermindering in toestroom van het aantal nieuwkomers kunnen
verwachten.
Samenstelling cliëntenbestand Nieuwkomers:
Nieuwkomers 2004 2003
Per 1 januari 82 80
Per 31 december 64 82
Uitgestroomd 51 48
Waarvan 81 % in het kader van gezinshereniging in IJsselstein is komen wonen, en 19 % als vluchteling na het
verkrijgen van een verblijfsvergunning in IJsselstein is komen wonen.
Inburgering oudkomers
Oudkomers zijn migranten die al langere tijd in Nederland verblijven, maar nog onvoldoende zijn ingeburgerd en
de Nederlandse taal onvoldoende beheersen. Deze inburgering voor met name opvoeders en werkzoekenden is niet
verplicht, maar maakt wel onderdeel uit van landelijk beleid (2 rijksregelingen).
De uitvoering van regelingen inburgering oudkomers g12 gemeenten en g54 gemeenten (regeling 1) is in de
zomer van 2004 afgerond. De evaluatie en financiële verantwoording zal in 2005 plaatsvinden.
Er is in het kader van de regeling inburgering oudkomers 54 gemeenten, 2004 (regeling 2) een nieuw
oudkomersproject aanbesteed en gestart in december 2004 voor 32 oudkomers met bijstand. Reïntegratie naar
werk en inburgering zijn daarbij in 1 traject geïntegreerd (duaal traject).
Daarmee is het voornemen uit de nota kleurrijk samenleven om het inburgeringstraject en het reïntegratietraject
naar werk als een integraal traject in te kopen, ten uitvoer gebracht en is IJsselstein hierin landelijk koploper.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 128
ACTIVITEIT INDICATIESTELLING
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 6.480 17.750 10.072
Kapitaallasten 0 0 0
Variabele lasten Overige lasten 419.483 455.300 455.300
Subsidies 0 0 0
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 425.963 473.050 465.372
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0
Overige baten 0 0 0
Baten 0 0 0
Saldo 425.963 473.050 465.372
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
De lasten bedrijfsvoering zijn lager dan begroot. Dt komt doordat er meer ureninzet geweest is bij de activiteit
---
Gezondheidszorg.
Variabele lasten
Overige lasten
De overige lasten zijn conform de begroting besteed. Rekening is gehouden met de nog te betalen afrekening
2004 in het jaar 2005. Een bedrag ad 60.000,- is hiervoor gereserveerd in de rekening 2004. Hierdoor komen de
werkelijke lasten in het kader van indicatiestelling hoger uit dan in 2003.
In 2004 is de begroting hoger als gevolg van een prijs,- en hoeveelheidseffect bij de indicatiestellingen.
BELEIDSANALYSE
De fusie tot RO Vecht en Lekstreek is afgerond, aansluitend heeft een tweede reorganisatie plaatsgevonden
I
binnen de ROs. Voor onze regio betekent dit dat het CZ (Centrum Indicatiestelling Zorg) is opgericht. Met
I I
ingang van 1 januari 2005 is het CIZ de uitvoerende organisatie voor indicatiestelling in IJsselstein. De gemeente
heeft een éénjarige overeenkomst met het CZ afgesloten voor de indicatiestelling WVG De gemeente heeft geen
I .
financiële betrokkenheid meer m.b.t. de indicatiestelling AWBZ.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 129
ACTIVITEIT GEZONDHEIDSZORG
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 33.588 37.821 50.254
Kapitaallasten 0 0 0
Variabele lasten Overige lasten 726.526 795.211 801.973
Subsidies 65.548 84.960 107.737
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 825.663 917.992 959.964
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden -369.881 -387.720 -387.720
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0
Overige baten 0 0 0
Baten -369.881 -387.720 -387.720
Saldo 455.782 530.272 572.244
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
De apparaatlasten van gezondheidszorg zijn met name hoger wegens de problematiek rond de
Jeugdgezondheidszorg (JGZ, Vitras).
Variabele lasten
Overige lasten
De hogere lasten worden met name veroorzaakt door een hogere bijdrage aan de GGD (gemeenschappelijke
regeling). In de begroting werd rekening gehouden met een bijdrage van 350.500,- terwijl de werkelijke
bijdrage 359.047,- bedroeg.
Subsidies
Er zijn meer subsidies verstrekt voornamelijk als gevolg van:
- Hogere kosten logopedische screening ( 4.785,- apart onderdeel van de gemeenschappelijk regeling GGD);
- Extra kosten i.v.m. start project Integratie jeugdgezondheidszorg ( 4.802,-);
- Endafrekening 2003 dierenasiel ( 4.058,-);
i
- Afrekening 2003/2004 GHOR CPA ( 8.695,-).
/
Het verschil t.o.v. de rekening 2003 kan worden verklaard door de fors gestegen bijdrage aan de
gemeenschappelijke regeling GHOR (Geneeskundige Hulpverlening bij ongevallen en Rampen) en de CPA (Centrale
Post Ambulancevervoer).
Opbrengsten
Bijdrage van overheden
De rijksbijdrage in het kader van Jeugdgezondheidszorg zijn conform begroting (JGZ) ontvangen.
BELEIDSANALYSE
De beleidsnotitie Gezond en wel is niet vastgesteld, de gemeenteraad heeft gevraagd om een aantal onderzoeken
van de GGD af te wachten en de resultaten te verwerken in de nota.
De GGD is in 2004 een proces gestart waarbij geprobeerd wordt om meer inzichtelijk te maken wat haar
werkzaamheden zijn binnen de gemeentegrenzen. Binnen dat kader heeft IJsselstein voor het eerst een specifiek
overzicht op maat gekregen van de werkzaamheden van de GGD in IJsselstein. Tegelijkertijd is het de bedoeling
dat de inspraak van gemeenten bij het werk van de GGD wort vergroot. Ook daar is in 2004 een aanvang mee
gemaakt: er is meer materie ter besluitvorming en inspraak voorgelegd dan in de jaren ervoor.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 130
Jeugdgezondheidszorg
Vtras heeft het uniforme deel jeugdgezondheidszorg 0-4 jaar uitgevoerd, maar niet volgens het budget dat door
i
VWS aan IJsselstein beschikbaar wordt gesteld. Er werd in februari 2004 een overschrijding in de begroting
gemeld, waarover in het voorjaar onderhandeld is. Door twee contactmomenten te schrappen (die Vtras te veel
---
uitvoerde volgens landelijke richtlijnen) is de overschrijding gereduceerd. Het maatwerk deel van de
jeugdgezondheidszorg is slechts gedeeltelijk uitgevoerd, te weten op het onderdeel van de individuele
ondersteuning. Het collectieve deel van het maatwerk is komen te vervallen, omdat deze reeds wordt uitgevoerd
door het opvoedkundig spreekuur.
WMO
In 2004 is een projectgroep gestart i.v.m. de Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO). De WMO wordt
gefaseerd ingevoerd en vooral in 2007 krijgt de activiteit Gezondheidszorg hiermee te maken. Ze verder ook
---
activiteit Zorg.
Woon Service Zones
Voorjaar 2004 is de visie op woonservicezones vastgesteld, die onder regie van RIGO tot stand is gekomen. Er zijn
werkgroepen ingesteld ter concretisering van die visie.
De ontwikkeling van het project Welzijn, Zorg en Wonen (WZW) heeft na de zomer 2004 te maken met vertraging.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 131
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 132
§ 1.11 Programma Onderwijs
COLLEGEPROGRAMMA 2002-2006
Het collegeprogramma noemt bij de onderwerpen educatie en sport de volgende beleidsaccenten voor de jaren
2002 tot en met 2006:
Continueren van bestaand beleid.
Plannen voor scholenbouw in Achterveld uitvoeren en daarnaast een onderzoek doen naar de eventuele
noodzaak tot herinrichting van de openbare ruimte rond deze scholen.
Plannen voor schoolwoningen in Zenderpark uitvoeren.
Integraal huisvestingsplan voor het onderwijs actualiseren.
Onderzoek doen naar de haalbaarheid van centrale opstapplaatsen voor het leerlingenvervoer.
Onderzoek doen naar een regionaal bureau voor leerplicht.
Opstellen en uitvoeren van een onderwijsachterstandenplan (inclusief Voor- en Vroegschoolse Educatie/VVE).
OVERZICHT LASTEN EN BATEN PROGRAMMA ONDERWIJS
Rekening Begroting Begroting Rekening
2003 2004 primitief 2004 ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 3.267.036 270.000 257.963 3.568.979
Kapitaallasten 2.992.246 2.288.000 3.851.932 3.645.999
Variabele lasten Overige lasten 1.978.868 1.269.000 1.275.230 1.836.859
Subsidies 1.013.807 1.078.000 1.223.738 1.195.028
Dotaties in reserves/voorzieningen 4.327.630 0 336.090 800.160
Doorbelastingen 0 0 0 0
Lasten 13.579.587 4.905.000 6.944.953 11.047.025
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0 -1.984
Bijdragen van overheden -4.128.828 -850.000 -936.109 -4.574.287
Onttrekkingen reserves/voorzieningen -4.263.255 -113.000 -512.998 -637.095
Overige baten -370.005 -84.000 -194.230 -750.483
Baten -8.762.088 -1.047.000 -1.643.337 -5.963.849
Saldo 4.817.499 3.858.000 5.301.616 5.083.176
PRESTATIEGEGEVENS
Het percentage tijdelijke onderwijslokalen ten opzichte van het aantal permanente onderwijslokalen in het primair
en voortgezet onderwijs (excl. speciaal- en praktijkonderwijs):
- 20 tijdelijke lokalen: 185 permanente lokalen = 10,8% (peildatum 31-12-2003).
Realisatie: 20 tijdelijke lokalen: 213 permanente lokalen = 9,39% (peildatum 31-12- 2004).
Toelichting: Het aantal permanente lokalen is gestegen door ingebruikname van het schoolwoningcomplex in
Zenderpark.
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vooraf
De cijfers van het programma Onderwijs laten grote verschillen zien tussen rekeningen en begrotingen. Dit is te
verklaren door het feit dat de cijfers van de Bestuurscommissie Openbaar Onderwijs IJsselstein (BOOIJ) niet in
gemeentelijke begrotingen zijn opgenomen en wel in gemeentelijke jaarrekeningen.
Vaste lasten
Kapitaallasten
Voor een algemene toelichting op de rubriek kapitaallasten wordt kortheidshalve verwezen naar de leeswijzer en
naar bijlage 4 Saat van activa.
t
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 133
Variabele lasten
Overige lasten
De rekening 2003 bevat de uitgaven in het kader van schoolzwemmen. Met ingang van 2004 zijn deze uitgaven
verantwoord in het programma Sport bij de activiteit Zwembad.
Betreffende het leerlingenvervoer werd over het jaar 2004 75.000,- meer uitgegeven dan begroot. Als gevolg
van gewijzigde wetgeving was het niet meer toegestaan kinderen op zogeheten gecombineerde zitplaatsen te
vervoeren waardoor meer voertuigen moesten worden ingehuurd. Daarnaast was er een autonome kostenstijging
van het vervoer. Deze extra uitgaven werden binnen het programma gecompenseerd.
Subsidies
In 2004 werd conform het daarbij behorende bestedingsplan 140.000,- meer aan Gemeentelijk Onderwijs
Achterstandenbeleid (GOA) gesubsidieerd dan in 2003. Daarnaast werd vanuit de Volwasseneneducatie 46.687,-
meer aan het Regionaal opleidingscentrum (ROC gesubsidieerd dan in 2003. Dt betrof de verplichte doorbetaling
) i
van de voor dat doel ontvangen rijksbijdrage.
Dotaties
Aangezien de cijfers van de BOOJ niet opgenomen worden in gemeentelijke begrotingen en wel in rekeningen is
I
een verschil te zien van ruim 475.000,-.
Opbrengsten
Bijdragen van overheden
In de rekening 2003 is een terugbetaling aan het ministerie in verband met Voor- en Vroegschoolse Educatie
(VVE) verdisconteerd. Dt verklaart de afwijking tussen de rekening 2003 en de rekening 2004. De rijksbijdrage
i
Volwasseneneducatie was 46.687,- hoger dan in 2003.
Onttrekkingen
Het verschil tussen beide rekeningen is te verklaren door de cijfers van de activiteit BOOIJ.
Overige baten
In 2004 is in de begroting een eenmalige baat opgenomen i.v.m. een meerjaren afrekening met het RK-
schoolbestuur inzake tijdelijke lokalen. Ook waren baten opgenomen voor een eigen bijdrage i.v.m.
exploitatie/verhuur van tijdelijke lokalen maar een dergelijke baat bleek in 2004 niet meer te bestaan.
ACTIVITEIT LOKAAL ONDERWIJS ALGEMEEN
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 31.590 57.032 42.271
Kapitaallasten 104.616 465.298 217.687
Variabele lasten Overige lasten 84.640 6.400 5.940
Subsidies 517.677 698.663 680.781
Dotaties in reserves/voorzieningen 398.884 336.090 325.894
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 1.137.407 1.563.483 1.272.573
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden -112.998 -483.235 -473.039
Onttrekkingen reserves/voorzieningen -617.021 -512.998 -497.152
Overige baten 0 0 0
Baten -730.019 -996.233 -970.191
Saldo 407.388 567.250 302.382
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Variabele lasten
Overige lasten
De rekening 2003 bevat de uitgaven in het kader van schoolzwemmen. Met ingang van 2004 zijn deze uitgaven
verantwoord in het programma Sport bij de activiteit Zwembad.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 134
Subsidies
Ten opzichte van 2003 is er meer gesubsidieerd in verband met Gemeentelijk Onderwijs Achterstandenbeleid
(GOA). Dit conform het bestedingsplan GOA.
Dotaties
Voor de uitvoering van activiteit Lokaal Onderwijs Algemeen is een bedrag van 325.894,- gedoteerd aan de
diverse voorzieningen. Dit bedrag is opgebouwd uit:
- 24.807,- uit de Voorziening OALT (V005);
- 301.086,- uit de Voorziening GOA (V120).
De werkelijke dotatie is lager dan begroot. De oorzaak hiervan is dat bij het opstellen van de begroting bij de
dotatie uitgegaan wordt van voorlopige rijksbeschikkingen. De definitieve beschikkingen volgen vaak pas in het
begrotingsjaar.
Opbrengsten
Bijdragen van overheden
In de rekening 2003 is een terugbetaling aan het ministerie in verband met Voor- en Vroegschoolse Educatie
(VVE) verdisconteerd. Dit verklaart de afwijking tussen de rekening 2003 en de rekening 2004.
Onttrekkingen
Voor de uitvoering van activiteit Lokaal Onderwijs Algemeen is een bedrag van 497.152,- onttrokken aan de
diverse reserves en voorzieningen. Dit bedrag is opgebouwd uit:
- 112.500,- uit de Algemene reserve (R001);
- 31.617,- uit de Voorziening OALT (V005);
- 353.034,- uit de Voorziening GOA (V120).
De werkelijke onttrekking is lager dan begroot. De oorzaak hiervan is dat de werkelijke uitgaven (OALT en GOA)
zijn onttrokken uit de betreffende voorzieningen (conform bestedingsplan).
Kredieten
7000241 Ingangsdatum 2003
Scholen Achterveld Doelstelling aanvraag Realiseren van een school met 10 klassen voor de
Trekvogel en een school met 14 klassen voor de Opstap,
ruimte voor buitenschoolse opvang, uitbreiding van De
Brug locatie Polderheem met 1 lokaal.
Budget 4.670.000
Werkelijk 2.115.395
Saldo 2.554.605
Toelichting: Medio 2004 is er gestart met de bouw van de scholen in Achterveld.
Het bouwproces loopt naar tevredenheid van alle partijen. Volgens de geldende
planning zal de nieuwe huisvesting met ingang van schooljaar 2005/2006 in
gebruik worden genomen. Het project word gerealiseerd binnen de gestelde
financiële kaders.
Advies: Verlengen van de doorlooptijd van dit krediet met één jaar (afsluiten in
2005).
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 135
7000242 Ingangsdatum 2004
Infr./openb.ruimte Doelstelling aanvraag Realiseren van verkeerskundige infrastructuur en inrichting
scholen A'veld van de openbare ruimte bij de scholen in Achterveld.
Budget 260.000
Werkelijk 0
Saldo 260.000
Toelichting: In april 2003 heeft de raad middelen beschikbaar gesteld voor de
realisatie van de verkeerskundige infrastructuur en inrichting van de openbare
ruimte bij de scholen in Achterveld. Het bouwproces van de scholen verloopt
momenteel conform planning, de nieuwe huisvesting zal met ingang van
schooljaar 2005/2006 in gebruik worden genomen. Ook de verkeerskundige
infrastructuur en inrichting van de openbare ruimte dient dan gereed te zijn.
Hiervan is reeds een voorlopig ontwerp. Dt zal verder worden uitgewerkt en
---
vervolgens zal het werk worden aanbesteed. Dt zal naar verwachting plaatsvinden
---
in het voorjaar van 2005.
Advies: Verlengen van de doorlooptijd van dit krediet met één jaar (afsluiten in
2006).
7000243 Ingangsdatum 2004
Extra kstn Doelstelling aanvraag Realiseren van kwalitatief goede tijdelijke lokalen in bij de
tijd. lok. scholen in Achterveld na realisatie van de nieuwbouw.
scholen A'veld Budget 140.000
Werkelijk 0
Saldo 140.000
Toelichting: In april 2003 heeft de raad middelen beschikbaar gesteld voor de
realisatie. Naar verwachting zal er na de realisatie van de nieuwbouw van de
scholen in Achterveld nog voor een korte periode een beperkt aantal tijdelijke
lokale nodig blijven. Deze worden weggehaald zodra door daling van het
leerlingaantal de scholen hier normatief gezien geen recht meer op hebben. De
lokalen zullen tegelijkertijd met de nieuwbouw worden opgeleverd en met ingang
van schooljaar 2005/2006 door de scholen in gebruik worden genomen. Pas in
2005 worden kosten op dit krediet gerealiseerd.
Advies: Verlengen van de doorlooptijd van dit krediet met één jaar (afsluiten in
2006).
BELEIDSANALYSE
Algemeen
Vanuit het algemeen lokaal onderwijs wordt invulling gegeven aan de gemeentelijke zorg voor een ononderbroken
leerweg. Deze leidt tot een voldoende startkwalificatie voor de arbeidsmarkt. Eke jongere op de leerweg die bij
---
hem of haar past. Schoolbesturen worden rechtstreeks door het rijk bekostigd. Daarnaast regisseert de gemeente
het lokaal onderwijsbeleid. Daarbij zet de gemeente geoormerkte rijksmiddelen en gemeentelijke middelen in.
Daarnaast overlegt de gemeente met schoolbesturen en instellingen om de afstemming en samenhang van het
onderwijsbeleid te bewaken.
Plaatselijk overleg schoolbesturen
Inzake het onderwijsbeleid voert de gemeente wettelijk verplicht op overeenstemming gericht overleg met de
schoolbesturen voor wat betreft de onderwijshuisvesting, het gemeentelijk onderwijsachterstandenbeleid (GOA),
de schoolbegeleidingsdienst (SBD) en het onderwijs in allochtone levende talen (OALT). In 2004 werd onder
andere overleg gevoerd over de evaluatie en doorstart van Brede School/breedtesport, de beëindiging van de
opvang neveninstromers primair onderwijs in Leerdam, het programma en overzicht onderwijshuisvesting, de
huisvesting scholen in Zenderpark en herschikking van het gemeentelijk onderwijsachterstandenbeleid in verband
met de gewijzigde financiering vanuit het rijk. De portefeuillehouder onderwijs was voorzitter en de afdeling WOS
voerde het secretariaat.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 136
Huisvesting onderwijs
Naar aanleiding van de gestegen verzekeringspremies worden in 2005 de verzekeringscontracten van
gemeentelijke eigendommen Europees aanbesteed. De verwachting is dat dit resulteert in lagere premies. Op basis
van de uitkomsten van deze aanbesteding wordt tevens bepaald of het rendabel is IJsselsteinse schoolgebouwen
te voorzien van gecertificeerde brand- en inbraakinstallaties. De vraag is hierbij of de kosten van de investering
en exploitatie opwegen tegen het mogelijke premie voordeel.
De gemeente heeft een wettelijke zorgplicht ten aanzien van de onderwijsgebouwen. In dit kader werden ook in
2004 de aanvragen van scholen voor voorzieningen in de huisvesting in behandeling genomen. Het Programma
van gehonoreerde aanvragen voor 2005 werd vastgesteld en het Programma van 2004 werd uitgevoerd. Op basis
van het in 2003 vastgestelde integraal huisvestingsplan werd gestart met het aanpassen van bestaande scholen
aan onderwijskundige vernieuwingen. Dverse scholen hebben de beschikking gekregen over meer (betere)
i
nevenruimtes waardoor ze beter zijn toegerust voor het onderwijs van deze tijd.
Met ingang van het schooljaar 2004/2005 is volgens planning het schoolwoningencomplex in Zenderpark in
gebruik genomen. Met de schoolbesturen is overeenstemming bereikt over de wijze van beheer en exploitatie.
Ook is de afspraak gemaakt dat de scholen voor primair onderwijs in die wijk in de toekomst maximaal gespreid
zullen zijn over twee locaties.
In april 2004 is gestart met de (ver)bouw van de Opstap en de Trekvogel in Achterveld. Het proces verloopt naar
tevredenheid van alle betrokken partijen. De scholen kunnen vanaf schooljaar 2004/2005 gebruik maken van hun
nieuwe gebouwen. Met het PC choolbestuur is overeengekomen dat zij verantwoordelijk bouwheer zullen zijn bij
s
de in 2005 te realiseren uitbreiding (met één lokaal) van locatie het Polderheem.
Regiovisie
Op initiatief van de provincie werd gewerkt aan een regiovisie betreffende het voortgezet onderwijs. Doel was te
komen tot een evenwichtige spreiding van het voortgezet onderwijs. Daartoe werd een stuurgroep in het leven
geroepen waarin de portefeuillehouder onderwijs participeerde. In 2004 heeft het college besloten alvorens in
regionaal verband tot verdere uitwerking gericht op de totstandkoming van een definitieve regiovisie over te
gaan, de gemeentelijke (IJsselsteinse) uitgangspunten helder te formuleren en vast te stellen. In 2005 zal dit
naar verwachting plaatsvinden waarna de gemeente verder kan participeren in de regionale uitwerking van de
visie.
Gemeentelijk onderwijs achterstandenbeleid (GOA)
In 2004 is er uitvoering gegeven aan het onderwijs achterstanden plan. Van de gemeentelijke middelen is
ongeveer 75% ingezet op de Voor en Vroegschoolse educatie (VVE). In drie wijken zijn VVE-trajecten opgezet.
Hierbinnen krijgen kinderen met een achterstand ondersteuning op de peuterspeelzaal en in de eerste twee jaren
van het primair onderwijs. Er zijn vijf voorschoolgroepen gerealiseerd gekoppeld aan zes (vroeg)schoollocaties.
Hierbij is meer dan 50 % van de doelgroep bereikt. Ook op het speciaal primair onderwijs is gestart met extra
ondersteuning aan kinderen met een taal achterstand. In het kader van bestrijding schoolverzuim is op het
Calscollege gestart met een verzuimcoördinator.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 137
ACTIVITEIT OPENBAAR BASISONDERWIJS
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 21.714 20.360 23.922
Kapitaallasten 661.406 710.548 696.288
Variabele lasten Overige lasten 117.039 142.080 120.066
Subsidies 21.323 5.000 -966
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 821.482 877.988 839.309
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0
Overige baten 2.326 -13.582 -2.268
Baten 2.326 -13.582 -2.268
Saldo 823.808 864.406 837.041
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Variabele lasten
Overige lasten
De kosten voor onderhoudswerkzaamheden openbaar onderwijs vielen 20.000,- lager uit dan begroot.
Subsidies
In 2003 is de exploitatiebijdrage i.v.m. tijdelijke lokalen nog verantwoord bij de post subsidies. In 2004 is deze
bijdrage komen te vervallen.
Opbrengsten
Overige baten
In de begroting 2004 waren abusievelijk baten opgenomen voor een eigen bijdrage van het openbaar
basisonderwijs i.v.m. exploitatie/verhuur van tijdelijke lokalen. In 2004 bleek een betalingsverplichting niet meer
te bestaan.
Kredieten
7000056 Ingangsdatum 2002
Alarminstallaties Doelstelling aanvraag uitbreiding alarminstallaties in de tijdelijke lokalen.
Trekvogel Budget 8.100
Werkelijk 0
Saldo 8.100
Toelichting: Het schoolbestuur heeft in 2002 een aanvraag gedaan voor
uitbreiding van alarminstallaties in de tijdelijke lokalen van de Trekvogel. Deze
aanvraag is gehonoreerd in het kader van de verordening voorzieningen
huisvesting onderwijs. Het schoolbestuur heeft recent aangegeven dat de
werkzaamheden niet zijn gerealiseerd en dat dit ook niet meer zal plaatsvinden
gezien het feit dat binnen afzienbare tijd de nieuwbouw wordt betrokken.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 138
7000057 Ingangsdatum 2002
Onderhoud terrein Doelstelling aanvraag herstraten en herinrichten van het schoolplein.
Tandem Budget 10.800
Werkelijk 0
Saldo 10.800
Toelichting: Het schoolbestuur heeft in 2002 een aanvraag gedaan voor het
herstraten en herinrichten van het schoolplein; de werkzaamheden zijn niet
uitgevoerd. In 2004 heeft het bestuur opnieuw een aanvraag ingediend voor
dezelfde werkzaamheden. Besloten is deze aanvraag te honoreren en de aanvraag
uit 2002 te laten vervallen.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000064 Ingangsdatum 2000
Krediet 1e inr. Doelstelling aanvraag 1e inrichting Torenuil
Torenuil Budget 55.197
Werkelijk 55.818
Saldo -621
Toelichting: Ze voor uitleg krediet 7000065 onder de hierna volgende activiteit
i
Bijzonder Basisonderwijs.
Advies:
- Beschikbaar stellen van extra krediet ten bedrage van 621,-.
- Dit krediet vervolgens afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000135 Ingangsdatum 1997
Vervangen kozijnen Doelstelling aanvraag Vervangen kozijnen Touwladder
Touwladder Budget -11.393
Werkelijk 532
Saldo -11.925
Toelichting: Het krediet 7000135 ( 68.067,-) is in 1996 op grond van de
verordening onderwijshuisvesting beschikbaar gesteld t.b.v. de noodzakelijke
vervanging van de kozijnen van de Touwladder. Het krediet kent een
overschrijding ad. 11.925,-. Deze overschrijding is anno 2004 niet goed meer te
verklaren, vanwege het feit dat in januari 1997 de financiële administratie is over
gegaan op een nieuw systeem. Hierdoor is het niet meer mogelijk afzonderlijke
boekingen op een krediet inzichtelijk te maken van de jaren voor 1997.
Advies:
- Beschikbaar stellen van extra krediet ten bedrage van 11.925,-.
- Dit krediet vervolgens afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
BELEIDSANALYSE
Onder deze activiteit zijn in de begroting 2004 de baten en lasten opgenomen gerelateerd aan de huisvesting van
het openbaar basisonderwijs. De beleidsmatige zaken zijn weergegeven onder de activiteit Lokaal onderwijs
algemeen.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 139
ACTIVITEIT BIJZONDER BASISONDERWIJS
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 28.810 28.170 22.640
Kapitaallasten 1.675.426 2.013.375 1.932.548
Variabele lasten Overige lasten 295.529 353.119 289.963
Subsidies 9.654 7.700 2.757
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 2.009.419 2.402.364 2.247.907
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0
Overige baten 0 -126.000 -129.031
Baten 0 -126.000 -129.031
Saldo 2.009.419 2.276.364 2.118.876
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Variabele lasten
Overige lasten
De overige lasten waren lager dan begroot. Dit komt omdat abusievelijk een bedrag ad. 59.000,- dubbel in de
begroting was opgenomen in het kader van de bijdrage kapitaallasten huisvesting onderwijs.
Opbrengsten
Overige baten
In 2004 is in de begroting een eenmalige baat opgenomen i.v.m. een meerjaren afrekening met het RK
schoolbestuur inzake tijdelijke lokalen. Deze is ook gerealiseerd.
Kredieten
7000051 Ingangsdatum 2002
Onderhoud Doelstelling aanvraag Onderhoudswerkzaamheden Fatimaschool
Fatimaschool Budget 20.711
Werkelijk 8.361
Saldo 12.350
Toelichting: Termijn waarbinnen dit onderhoud kon worden uitgevoerd is 31-12-
2004 verstreken. Door het schoolbestuur werden de werkzaamheden deels
uitgevoerd. Niet besteed werd 12.350,- zijnde het saldo.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000052 Ingangsdatum 2002
Onderhoud Doelstelling aanvraag Onderhoudswerkzaamheden Groenvlietschool
Groenvlietschool Budget 2.364
Werkelijk 2.364
Saldo 0
Toelichting: Termijn waarbinnen dit onderhoud kon worden uitgevoerd is 31-12-
2004 verstreken. Door het schoolbestuur werden de werkzaamheden uitgevoerd.
Het budget werd volledig besteed.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 140
7000053 Ingangsdatum 2002
Onderhoud De Brug Doelstelling aanvraag Onderhoudswerkzaamheden De Brug lokatie Polderheem
(loc. Polderheem) Budget 7.969
Werkelijk 0
Saldo 7.969
Toelichting: Termijn waarbinnen dit onderhoud kon worden uitgevoerd is 31-12-
2004 verstreken. Door het schoolbestuur werden de werkzaamheden niet
uitgevoerd. Niet besteed werd 7.969,- zijnde het saldo.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000054 Ingangsdatum 2002
Onderhoud De Brug Doelstelling aanvraag Onderhoudswerkzaamheden De Brug lokatie Jan van den
(loc. Wijngaard) Wijngaard
Budget 4.482
Werkelijk 3.576
Saldo 906
Toelichting: Termijn waarbinnen dit onderhoud kon worden uitgevoerd is 31-12-
2004 verstreken. Door het schoolbestuur werden de werkzaamheden deels
uitgevoerd. Niet besteed werd 906,- zijnde het saldo.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000065 Ingangsdatum 2000
Krediet 1e inr. Doelstelling aanvraag 1e inrichting Ark/Baken
Baken/Ark Budget 110.394
Werkelijk 102.251
Saldo 8.143
Toelichting: Het krediet 7000064 1e inrichting Torenuil ( 55.197,-) en het
krediet 7000065 1e inrichting Ark/Baken ( 110.394,-) zijn deelkredieten van een
totaal bedrag ad 266.331,- dat beschikbaar is gesteld voor 1e inrichting
onderwijsleerpakket van basisscholen de Ark, de Torenuil en het Baken in
Zenderpark. Het krediet 7000065 zal in 2004 worden afgesloten en kent een
onderbesteding ad 8.142,-. Het krediet 7000064 kent een lichte overschrijding
ad 621,-. In zijn totaliteit zijn de uitgaven voor 1e inrichting van de scholen in
Zenderpark binnen het beschikbaar gestelde bedrag gebleven. De lange looptijd
van de kredieten heeft te maken met het feit de scholen de middelen pas ter
beschikking krijgen op het moment dat ze hier gezien het aantal groepen
normatief recht op hebben.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 141
7000074 Ingangsdatum 2001
Fatimaschool Doelstelling aanvraag Uitbreiding van de Fatimaschool met een permanent
permanent lokaal lokaal.
Budget 178.381
Werkelijk 205.000
Saldo -26.619
Toelichting: Op 14 december 2000 heeft de raad een krediet beschikbaar gesteld
ad 178.381,- voor uitbreiding van de Fatima school met één lokaal. In de
aanloop naar de realisering van dit permanente lokaal is van de zijde van het
schoolbestuur informeel het verzoek gedaan om een bijdrage van de gemeente om
een extra lokaal te realiseren. Volgens de verordening onderwijshuisvesting zou de
Fatimaschool op grond van haar leerlingenaantal in die tijd slechts maximaal in
aanmerking zijn gekomen voor een tijdelijk lokaal. Het feit dat de extra bijdrage
ad. 26.619,- t.b.v. een permanent lokaal minder kosten voor de gemeente met
zich meebracht dan wanneer een tijdelijk lokaal zou moeten worden gehonoreerd
op grond van de verordening, heeft het college doen besluiten t.t.v. de bouw, uit
pragmatisch oogpunt, toestemming te geven voor realisering van een tweede
permanent lokaal.
Advies:
- Beschikbaar stellen van extra krediet ten bedrage van 26.619,-.
- Dit krediet vervolgens afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000076 Ingangsdatum 2001
Opstap meubilair Doelstelling aanvraag Uitbreiding van eerste inrichting meubilair en onderwijs
leerpakket i.v.m. verkleining van de groepsgrootte.
Budget 2.546
Werkelijk 2.546
Saldo 0
Toelichting: Het schoolbestuur heeft een aanvraag gedaan voor eerste inrichting
meubilair. De aanvraag is gehonoreerd in het kader van de verordening
voorzieningen huisvesting onderwijs. Realisatie heeft plaatsgevonden conform de
gestelde inhoudelijke en financiële kaders.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000078 Ingangsdatum 2001
Agnesschool Doelstelling aanvraag Onderhoudswerkzaamheden Agnesschool.
onderhoud Budget 12.933
Werkelijk 0
Saldo 12.933
Toelichting: Termijn waarbinnen dit onderhoud kon worden uitgevoerd is 31-12-
2004 verstreken. Door het schoolbestuur werden de werkzaamheden niet
uitgevoerd. Niet besteed werd 12.933,- zijnde het saldo.
Advies: Dit krediet vervolgens afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000079 Ingangsdatum 2001
Agnesschool Doelstelling aanvraag Onderhoudswerkzaamheden aan de Fatimaschool
onderhoud Budget 35.168
Werkelijk 35.168
Saldo 0
Toelichting: Termijn waarbinnen dit onderhoud kon worden uitgevoerd is 31-12-
2004 verstreken. Door het schoolbestuur werden de werkzaamheden uitgevoerd.
Het budget werd volledig besteed. Abusievelijk heeft het krediet de naam
Agnesschool.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 142
7000080 Ingangsdatum 2001
Nicolaasschool Doelstelling aanvraag Onderhoudswerkzaamheden Nicolaasschool
onderhoud Budget 28.134
Werkelijk 0
Saldo 28.134
Toelichting: Termijn waarbinnen dit onderhoud kon worden uitgevoerd is 31-12-
2004 verstreken. Door het schoolbestuur werden de werkzaamheden niet
uitgevoerd. Niet besteed werd 28.134,- zijnde het saldo.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000081 Ingangsdatum 2001
Paulusschool Doelstelling aanvraag Onderhoudswerkzaamheden Paulusschool
onderhoud Budget 8.168
Werkelijk 4.171
Saldo 3.997
Toelichting: Termijn waarbinnen dit onderhoud kon worden uitgevoerd is 31-12-
2004 verstreken. Door het schoolbestuur werden de werkzaamheden deels
uitgevoerd. Niet besteed werd 3.997,- zijnde het saldo.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000083 Ingangsdatum 2001
Groenvlietschool Doelstelling aanvraag Onderhoudswerkzaamheden Groenvlietschool
onderhoud Budget 7.281
Werkelijk 7.218
Saldo 63
Toelichting: Termijn waarbinnen dit onderhoud kon worden uitgevoerd is 31-12-
2004 verstreken. Door het schoolbestuur werden de werkzaamheden uitgevoerd.
Het budget werd nagenoeg volledig besteed er is een batig saldo van 63,-.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000085 Ingangsdatum 2001
De Brug Doelstelling aanvraag Onderhoudswerkzaamheden De Brug lokatie Jan van den
(Wijngaard) Wijngaard.
onderhoud Budget 6.755
Werkelijk 0
Saldo 6.755
Toelichting: Termijn waarbinnen dit onderhoud kon worden uitgevoerd is 31-12-
2004 verstreken. Door het schoolbestuur werden de werkzaamheden niet
uitgevoerd. Niet besteed werd 6.755,- zijnde het saldo.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000142 Ingangsdatum 1998
Onderhoud Doelstelling aanvraag Onderhoudswerkzaamheden PC scholen
PC scholen Budget 71.190
Werkelijk 48.736
Saldo 22.454
Toelichting: Termijn waarbinnen dit onderhoud kon worden uitgevoerd is 31-12-
2004 verstreken. Door het schoolbestuur werden de werkzaamheden deels
uitgevoerd. Niet besteed werd 22.454,- zijnde het saldo.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 143
7000226 Ingangsdatum 2003
Nicolaasschool Doelstelling aanvraag Uitbreiding 1 lokaal Nicolaasschool.
uitbr. 1 lokaal Budget 94.231
Werkelijk 94.231
Saldo 0
Toelichting: Termijn waarbinnen deze uitbreiding kon worden uitgevoerd is 31-12-
2004 verstreken. Door het schoolbestuur werd de uitbreiding gerealiseerd. Het
budget werd volledig besteed.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000230 Ingangsdatum 2004
Agnesschool Doelstelling aanvraag Onderhoudswerkzaamheden Agnesschool
verv. boeidelen/ Budget 15.368
plafonds Werkelijk 9.433
Saldo 5.935
Toelichting: Termijn waarbinnen dit onderhoud kon worden uitgevoerd is 31-12-
2004 verstreken. Door het schoolbestuur werden de werkzaamheden deels
uitgevoerd. Niet besteed werd 5.935,- zijnde het saldo.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000231 Ingangsdatum 2004
Paulusschool Doelstelling aanvraag Onderhoudswerkzaamheden Paulusschool
verv. borstwering Budget 26.193
Werkelijk 26.193
Saldo 0
Toelichting: Termijn waarbinnen dit onderhoud kon worden uitgevoerd is 31-12-
2004 verstreken. Door het schoolbestuur werden de werkzaamheden uitgevoerd.
Het budget werd volledig besteed.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000232 Ingangsdatum 2004
Paulusschool Doelstelling aanvraag Aanpassen riolering Paulusschool
aanpassen riolering Budget 10.627
Werkelijk 10.627
Saldo 0
Toelichting: Termijn waarbinnen deze aanpassing kon worden uitgevoerd is 31-12-
2004 verstreken. Door het schoolbestuur werden de werkzaamheden uitgevoerd.
Het budget werd volledig besteed.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000271 Ingangsdatum 2003
Real. nevenruimte Doelstelling aanvraag realiseren van nevenruimten i.v.m. het aanpassen van
Overkant gebouwen aan onderwijskundige vernieuwingen.
Budget 110.000
Werkelijk 55.000
Saldo 55.000
Toelichting: Door het schoolbestuur is begonnen met de realisatie van de
aanpassingen. De werkzaamheden zullen naar verwachting in 2005 worden
afgerond.
Advies: Verlengen van de doorlooptijd van dit krediet met één jaar (afsluiten in
2005).
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 144
7000272 Ingangsdatum 2003
Real. Nevenruimte Doelstelling aanvraag realiseren van nevenruimten i.v.m. het aanpassen van
Brug-Wijngaard gebouwen aan onderwijskundige vernieuwingen.
Budget 35.000
Werkelijk 35.000
Saldo 0
Toelichting: Termijn waarbinnen de realisatie kon worden uitgevoerd is 31-12-
2004 verstreken. Door het schoolbestuur werden de werkzaamheden uitgevoerd.
Het budget werd volledig besteed.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000273 Ingangsdatum 2003
Real. Nevenruimte Doelstelling aanvraag realiseren van nevenruimten i.v.m. het aanpassen van
Paulusschool gebouwen aan onderwijskundige vernieuwingen.
Budget 30.000
Werkelijk 28.591
Saldo 1.409
Toelichting: Termijn waarbinnen de realisatie kon worden uitgevoerd is 31-12-
2004 verstreken. Door het schoolbestuur werden de werkzaamheden uitgevoerd.
Het budget werd bijna volledig besteed.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000274 Ingangsdatum 2003
Real. Nevenruimte Doelstelling aanvraag realiseren van nevenruimten i.v.m. het aanpassen van
Fatima gebouwen aan onderwijskundige vernieuwingen.
Budget 35.000
Werkelijk 35.000
Saldo 0
Toelichting: Termijn waarbinnen de realisatie kon worden uitgevoerd is 31-12-
2004 verstreken. Door het schoolbestuur werden de werkzaamheden uitgevoerd.
Het budget werd volledig besteed.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000275 Ingangsdatum 2003
Real. Nevenruimte Doelstelling aanvraag realiseren van nevenruimten i.v.m. het aanpassen van
Brug-Polderheem gebouw aan onderwijskundige vernieuwingen.
Budget 45.000
Werkelijk 0
Saldo 45.000
Toelichting: het krediet is beschikbaar gesteld voor het realiseren van
nevenruimten bij de Brug, locatie het Polderheem. De realisatie van deze ruimten
wordt gecombineerd met de uitbreiding van het Polderheem met één lokaal,
waarvoor de raad in het kader van het project 'Scholenbouw Achterveld' middelen
beschikbaar heeft gesteld. De realisatie zal in 2005 plaatsvinden.
Advies: Verlengen van de doorlooptijd van dit krediet met één jaar (afsluiten in
2005).
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 145
7000276 Ingangsdatum 2003
Real. Nevenruimte Doelstelling aanvraag realiseren van nevenruimten i.v.m. het aanpassen van
Nicolaasschool gebouwen aan onderwijskundige vernieuwingen.
Budget 35.000
Werkelijk 35.000
Saldo 0
Toelichting: Termijn waarbinnen de realisatie kon worden uitgevoerd is 31-12-
2004 verstreken. Door het schoolbestuur werden de werkzaamheden uitgevoerd.
Het budget werd volledig besteed.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
BELEIDSANALYSE
Onder deze activiteit zijn in de begroting 2004 de baten en lasten opgenomen gerelateerd aan de huisvesting van
het bijzonder basisonderwijs. De beleidsmatige zaken zijn weergegeven onder de activiteit Lokaal onderwijs
algemeen.
ACTIVITEIT VOORTGEZET ONDERWIJS
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 3.132 5.680 9.088
Kapitaallasten 210.811 359.728 336.520
Variabele lasten Overige lasten 18.439 81.900 88.353
Subsidies 28.361 28.361 28.361
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 260.743 475.669 462.323
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 -1.984
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0
Overige baten -47.647 -46.229 -46.229
Baten -47.647 -46.229 -48.213
Saldo 213.096 429.440 414.110
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Variabele lasten
Overige lasten
De verzekeringspremies zijn t.o.v. 2003 fors gestegen. In de begroting 2004 is hier rekening mee gehouden. Ze
---
ook eerste alinea Huisvesting Onderwijs bij de activiteit Lokaal onderwijs algemeen. Daarnaast is er in 2003 een
incidentele baat ontvangen van 27.000,- waardoor de uiteindelijke verzekeringskosten lagen waren.
Kredieten
7000058 Ingangsdatum 2002
Aanp. Huidige Doelstelling aanvraag realiseren van aanpassingen in het Calscollege.
Gebouw Budget 311.353
Cals College Werkelijk 236.075
Saldo 75.278
Toelichting: De werkzaamheden zijn door het schoolbestuur uitgevoerd. Over de
afrekening van een deel van de werkzaamheden dient het college nog een besluit
te nemen. Hierna zal het krediet worden afgesloten.
Advies: Verlengen van de doorlooptijd van dit krediet met twee jaar (afsluiten in
2005).
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 146
7000228 Ingangsdatum 2003
Baanbreker Doelstelling aanvraag Realiseren van een uitbreiding van de Baanbreker met één
Uitbreiding tijdelijk lokaal.
1 lokaal Budget 23.155
Werkelijk 14.279
Saldo 8.876
Toelichting: Het schoolbestuur heeft voor 2003 een aanvraag gedaan voor
uitbreiding van de Baanbreker met één lokaal. Deze aanvraag is gehonoreerd in
het kader van de verordening voorzieningen huisvesting onderwijs in de vorm van
een tijdelijke uitbreiding. De uitbreiding is gerealiseerd binnen de inhoudelijk
gestelde kaders.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000269 Ingangsdatum 2003
Uitbr. 2 lokalen Doelstelling aanvraag Realiseren van uitbreiding van de Baanbreker met twee
Baanbreker lokalen.
Budget 55.000
Werkelijk 13.702
Saldo 41.298
Toelichting: Het krediet is, met het vaststellen van het integraal huisvestingsplan,
in 2003 door de raad beschikbaar gesteld. De werkzaamheden zijn in de zomer
2003 gerealiseerd. De twee lokalen zijn gerealiseerd door de leegstand in de
Wenteltrap benutten, waardoor de kosten aanzienlijk lager zijn uitgevallen.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
BELEIDSANALYSE
Onder deze activiteit zijn in de begroting 2004 de baten en lasten opgenomen gerelateerd aan de huisvesting van
het voortgezet onderwijs. De beleidsmatige zaken zijn weergegeven onder de activiteit Lokaal onderwijs
algemeen.
ACTIVITEIT SPECIAAL ONDERWIJS
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 8.748 6.035 6.355
Kapitaallasten 339.988 302.984 462.957
Variabele lasten Overige lasten 112.431 95.758 100.649
Subsidies 30.605 31.140 31.140
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 491.772 435.917 601.100
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0
Overige baten -8.583 0 -434
Baten -8.583 0 -434
Saldo 483.189 435.917 600.666
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Er zijn geen budgettaire bijzonderheden.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 147
Kredieten
7000216 Ingangsdatum 2004
Renovatie Doelstelling aanvraag het veilig maken van het buitenterrein vooruitlopend om
speelterr. algehele renovatie.
Wenteltrap Budget 17.850
Werkelijk 0
Saldo 17.850
Toelichting: De werkzaamheden zijn uitgevoerd conform de inhoudelijke en
financiële kaders. Abusievelijk is voor dit bedrag een krediet aangemaakt. Conform
het raadbesluit, nummer 2002/10890, zijn deze eenmalige kosten betrokken bij
het rekeningresultaat 2002. Het krediet kan derhalve op 0 worden afgesloten.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000217 Ingangsdatum 2002
Herinr. Doelstelling aanvraag herinrichten van het buitenterrein van het speciaal
Buitenterrein onderwijs aan de Baden Powellweg
spec. ond. Budget 464.000
Werkelijk 446.224
Saldo 17.776
Toelichting: In december 2002 heeft de gemeenteraad middelen beschikbaar
gesteld ten behoeve van de herinrichting van het buitenterrein van de Wenteltrap
en Baanbreker. In 2003 zijn de werkzaamheden uitgevoerd conform de gestelde
inhoudelijke en financiële kaders.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000261 Ingangsdatum 2003
Mechanische Doelstelling aanvraag realiseren van mechanische ventilatie in de Wenteltrap
Ventilatie Budget 32.500
Wenteltrap Werkelijk 31.470
Saldo 1.030
Toelichting: In de decemberrapportage was dit krediet abusievelijk afgesloten met
een batig saldo van 23.878,-. I.v.m. een nagekomen factuur ad. 22.848.-
(eind december) die nog ten laste diende te komen van het krediet, is het krediet
in financieel technische zin heropend. De werkzaamheden zijn gerealiseerd binnen
de gestelde inhoudelijke en financiële kaders.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
BELEIDSANALYSE
Onder deze activiteit zijn in de begroting 2004 de baten en lasten opgenomen gerelateerd aan de huisvesting van
het speciaal onderwijs. De beleidsmatige zaken zijn weergegeven onder de activiteit Lokaal onderwijs algemeen.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 148
ACTIVITEIT LEERPLICHT
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 132.696 114.886 126.106
Kapitaallasten 0 0 0
Variabele lasten Overige lasten 2.064 2.662 2.652
Subsidies 0 0 0
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 134.760 117.548 128.758
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0
Overige baten -69 0 0
Baten -69 0 0
Saldo 134.691 117.548 128.758
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Bij de activiteit Leerplicht zijn geen budgettaire bijzonderheden te melden.
BELEIDSANALYSE
Leerplicht
De handhaving van de leerplicht is een belangrijk instrument ter bestrijding van het voortijdig schoolverlaten en
om vroegtijdig problemen bij jongeren te kunnen signaleren en aan te pakken.
In 2004 is het leerlingadministratiesysteem sluitend gemaakt, waardoor regelmatig een uitdraai kan worden
gemaakt van leerplichtige IJsselsteinse jongeren die niet ingeschreven staan op een school. Om deze
administratie sluitend te kunnen maken werd aan 900 gezinnen een brief gestuurd met de vraag op welke school
hun kind stond ingeschreven. Uiteindelijk zijn al deze gegevens verwerkt en bleek er slechts één jongere niet
ingeschreven te zijn op een school.
Mede door het sluitende leerlingadministratiesysteem is het aantal leerlingen dat onder de aandacht van de
leerplichtambtenaren werd gebracht toegenomen van 186 naar 245.
Vanaf mei 2004 is de formatie voor de leerplichtadministratie toegenomen van 4 uur per week naar 10 uur per
week. Gaandeweg is er in de uitvoering van de leerplichtadministratie structuur gekomen en wordt nu
geïnventariseerd of het aantal uren voor de leerplichtadministratie voldoende is om aan de wettelijke taken te
kunnen blijven voldoen.
Om de professionaliteit van de leerplichtambtenaren te vergroten hebben zij een training specifieke vaardigheden
gevolgd en heeft één van de leerplichtambtenaren de opleiding Buitengewoon Opsporingsambtenaar gevolgd en
met succes afgesloten. De andere leerplichtambtenaar was reeds opgeleid tot buitengewoon opsporingsambtenaar.
Het jaarverslag leerplicht dat ook in 2004 ter vaststelling aan de raad werd voorgelegd bevat meer gedetailleerde
informatie over de leerplicht.
RMC
Vanuit de RMC aakstelling moeten de niet meer leerplichtige ongekwalificeerde voortijdige schoolverlaters tot 23
t
jaar in beeld worden gebracht en vervolgens worden verwezen en bemiddeld naar onderwijstrajecten. In 2004 is er
voor gekozen de daarbij behorende RMCadministratie regionaal te voeren. Een sluitende regionale RMC
- -
administratie moet leiden tot verwijzing en bemiddeling van niet meer leerplichtige ongekwalificeerde voortijdige
schoolverlaters. Betreffende de wijze van uitvoering daarvan werd nog geen keuze gemaakt.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 149
Tijdelijke Opvang Voortijdige schoolverlaters (TOV)
In 2004 is vanuit de regionale stuurgroep RMC in samenwerking met de scholen voor voortgezet onderwijs gewerkt
aan een plan om te komen tot een time-out voorziening ten behoeve van jongeren die het onderwijs dreigen te
verlaten en waarbij een kortdurende op hun situatie toegesneden opvangmogelijkheid definitieve uitval uit het
onderwijs zou kunnen voorkomen. Dit plan is nog in ontwikkeling en wordt verder uitgewerkt.
Netwerk 12+
In 2004 is in verband met het aflopen van het daarop betrekking hebbende convenant is het functioneren van het
netwerk 12+, door de leerplichtambtenaar (tevens coördinator van het netwerk 12+), ter evaluatie voorgelegd aan
de deelnemers. Over de voortzetting van dit netwerk moet nog worden besloten.
ACTIVITEIT LEERLINGENVERVOER
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 28.674 18.700 17.051
Kapitaallasten 0 0 0
Variabele lasten Overige lasten 723.534 593.311 670.794
Subsidies 0 0 0
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 752.208 612.011 687.845
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0
Overige baten -6.299 -8.419 -9.134
Baten -6.299 -8.419 -9.134
Saldo 745.909 603.592 678.711
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Variabele lasten
Overige lasten
De rekening 2003 bedroeg 723.500,-. Dat geeft een vertekend beeld omdat daarin ook nabetalingen over 2002
zijn opgenomen. De rekening 2004 laat een bedrag van 670.794,- zien. Dt betreft alle betalingen in verband
---
met het leerlingenvervoer over het jaar 2004. De werkelijke kosten zijn 75.000,- hoger dan begroot.
Door gewijzigde wetgeving was het in 2004 niet meer toegestaan kinderen op zogenaamde gecombineerde
zitplaatsen te vervoeren. Ieder kind dient nu een eigen zitplaats te hebben. Dt had gevolgen voor het aantal in
---
te huren voertuigen. Daarnaast was er een autonome kostenstijging.
Opbrengsten
Overige baten
Doordat het aantal leerlingen toenam waarvan de ouders een inkomensafhankelijke eigen bijdrage betalen werd
700,- meer aan inkomsten ontvangen.
BELEIDSANALYSE
Het leerlingenvervoer is een wettelijke taak van de gemeente, maar heeft nauwelijks sturingsmogelijkheden in
deze. Per 1-1-2004 is er naar aanleiding van de daarop betrekking hebbende gewijzigde wetgeving een nieuwe
zitplaatsverdeling vastgelegd. Dt betekent dat ieder kind in het leerlingenvervoer een eigen zitplaats moet
i
hebben. Dt leidde tot het inzetten van meer vervoersmiddelen en dus hogere kosten. Betreffende het
i
leerlingenvervoer werd ten behoeve van de ouder(s) een informatiefolder ontwikkeld, die bij de
aanvraagformulieren voor het schooljaar 2004-2005 werd gevoegd.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 150
ACTIVITEIT VOLWASSENENEDUCATIE
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 0 7.100 1.491
Kapitaallasten 0 0 0
Variabele lasten Overige lasten 0 0 1.060
Subsidies 406.187 452.874 452.954
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 406.187 459.974 455.505
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden -406.187 -452.874 -452.874
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0
Overige baten 0 0 0
Baten -406.187 -452.874 -452.874
Saldo 0 7.100 2.631
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Variabele lasten
Subsidies
Omdat in 2004 ten opzichte van 2003 46.687,- meer aan rijksbijdrage werd ontvangen werd evenredig meer aan
subsidie verstrekt. De rijksbijdrage moet volledig worden besteed aan de inkoop bij het ROC.
Opbrengsten
Bijdragen van overheden
Het betreft hier de rijksbijdrage volwasseneneducatie. Het ministerie bepaalt jaarlijks op basis van een aantal
gegevens (micro en macro) de hoogte van de rijksbijdrage. In 2004 was er meer geld beschikbaar gekomen
( 46.687,-) t.o.v. 2003. De rijksbijdrage moet volledig worden ingezet voor de inkoop bij het ROC.
BELEIDSANALYSE
Volwasseneneducatie wordt volledig gefinancierd uit de rijksbijdrage educatie in het kader van de Wet Educatie en
Beroepsonderwijs (WEB). De educatie bestaat uit cursussen Nederlands als tweede taal en alfabetiseringscursussen
voor zowel autochtonen als allochtonen. Het Voortgezet Algemeen Volwassenenonderwijs (VAVO) valt tevens
onder de WEB. Het VAVO is een voorziening voor jongeren die het reguliere onderwijs hebben verlaten en alsnog
een diploma willen halen en biedt een opstap naar vervolgonderwijs. Dt onderwijs moeten gemeenten, conform
---
de WEB, verplicht inkopen bij het ROC Hierbij moet 100% van de door de gemeente ontvangen rijksbijdrage
---
worden doorbetaald.
De uitvoering van de WEB voor met name de taalcursussen hangt samen met de uitvoering van de WN (Wet
---
Inburgering Nieuwkomers). Inburgering en educatie worden daarom in één productovereenkomst bij het ROC
ingekocht. In 2004 heeft het opvangen van rijksbezuinigingen in 2004 en 2005 centraal gestaan. Het ROC en de
gemeente hebben in 2004 intensief samengewerkt om toch binnen het budget te blijven en tevens een goed
aanbod aan te bieden. Dt is gelukt en volwasseneneducatie kon in 2004, net als voorgaande jaren, voor de
i
gemeentebegroting budgettair neutraal worden uitgevoerd. Eén en ander heeft wel tot gevolg dat de wachtlijst
voor de volwasseneneducatie, met uitzondering van het VAVO, mogelijk langer wordt.
De gemeente ontving pas 21 december 2004 de beschikking waaruit de rijksbijdrage educatie op grond van de
WEB voor 2005 bekend is gemaakt. Dt had tot gevolg dat het convenant voor de VAVO 2005-2006 en de
---
productovereenkomst 2005 met het ROC niet in 2004 konden worden afgesloten.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 151
ACTIVITEIT BOOIJ
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 3.011.672 0 3.320.056
Kapitaallasten 0 0 0
Variabele lasten Overige lasten 625.192 0 557.382
Subsidies 0 0 0
Dotaties in reserves/voorzieningen 3.928.746 0 474.266
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 7.565.610 0 4.351.704
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden -3.609.643 0 -3.648.374
Onttrekkingen reserves/voorzieningen -3.646.234 0 -139.943
Overige baten -309.733 0 -563.387
Baten -7.565.610 0 -4.351.704
Saldo 0 0 0
BELEIDSANALYSE
De bestuurscommissie openbaar onderwijs oriënteert zich al enige tijd op een fusie met het openbaar onderwijs in
Nieuwegein. IJsselstein heeft aan de BOOJ gevraagd een plan van aanpak aan te bieden waaruit de mogelijke
---
meerwaarde van een dergelijke fusie blijkt en die de route zou beschrijven waarlangs de oriëntatie op deze
mogelijke fusie verder zou worden vormgegeven. Hierover is overleg geweest met Nieuwegein die aan hun
bestuurscommissie hetzelfde heeft gevraagd. In het najaar van 2004 werd dit plan van de BOOJ ontvangen. Het
---
gemeentebestuur zal hierover worden geadviseerd.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 152
§ 1.12 Programma Sport
COLLEGEPROGRAMMA 2002-2006
Het collegeprogramma noemt bij de onderwerpen educatie en sport de volgende beleidsaccenten voor de jaren
2002 tot en met 2006:
Continueren van bestaand beleid.
In samenwerking met de Brede School stimuleren van (buurt)sportbeoefening.
Ondersteunen van sportverenigingen ter bevordering van de sociale cohesie en de preventieve functie van
sport door jongeren.
Onderzoeken van noodzaak, mogelijkheden en onmogelijkheden van verbetering van de
binnensportaccommodaties (inclusief een doelgroepenbad).
OVERZICHT LASTEN EN BATEN PROGRAMMA SPORT
Rekening Begroting Begroting Rekening
2003 2004 primitief 2004 ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 496.385 659.000 741.395 668.160
Kapitaallasten 451.822 528.000 456.859 444.699
Variabele lasten Overige lasten 960.521 872.000 997.980 960.173
Subsidies 213.169 178.000 183.000 182.657
Dotaties in reserves/voorzieningen 68.284 180.000 97.947 97.947
Doorbelastingen 0 0 0 0
Lasten 2.190.181 2.417.000 2.477.181 2.353.636
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0 0
Bijdragen van overheden 0 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 -23.634 -24.826
Overige baten -490.602 -523.000 -604.459 -642.415
Baten -490.602 -523.000 -628.093 -667.241
Saldo 1.699.579 1.894.000 1.849.088 1.686.395
PRESTATIEGEGEVENS
- De omvang van de gemeentelijke subsidie aan buitensportactiviteiten, gerelateerd aan het aantal betalende
deelnemers van diezelfde buitensportactiviteiten: Dit kengetal is o.i. op dit moment niet aan te geven,
aangezien eerst onderzoek noodzakelijk is.
Realisatie: Gebleken is dat dit kengetal alleen na omvangrijk onderzoek te leveren is. Voor een dergelijk
onderzoek is geen budget/capaciteit beschikbaar. Gezien dit probleem is dit kengetal niet meer opgenomen
in de begroting 2005.
- Het aantal gesubsidieerde sporters gerelateerd aan het maximaal aantal sporters in clubverband in
IJsselstein: 3.097 gesubsidieerde sporters/totaal 5.983 clubleden = 52%
Realisatie: 2.930 gesubsidieerde sporters/totaal 5.914 clubleden = 50%
- De uitgaven per hoofd van de bevolking, gerelateerd aan een landelijk gemiddelde: Dit kengetal is o.i. op dit
moment niet aan te geven, aangezien eerst onderzoek noodzakelijk is.
Realisatie: Gebleken is dat dit kengetal alleen na omvangrijk onderzoek te leveren is. Gebleken is dat dit
kengetal alleen na omvangrijk onderzoek te leveren is. Voor een dergelijk onderzoek is geen
budget/capaciteit beschikbaar. Gezien dit probleem is dit kengetal niet meer opgenomen in de begroting
2005.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 153
- De bezettingsgraad van de binnensportaccommodaties:
a. Gemiddelde bezettingsgraad: op basis van maximaal te verhuren uren: 61,7%.
b. Gemiddelde bezettingsgraad exclusief niet rendabele uren (weinig tot geen verhuur): 84,6% (8.00-8.30,
12.00-13.00, 15.30-18.00).
c. Gemiddelde bezettingsgraad hoogseizoen (nov t/m dec) exclusief niet rendabele uren): 86,8%.
Realisatie: In 2004 heeft de afdeling Publiekszaken een nieuw registratie systeem geïmplementeerd. Wij
verwachten dat dit systeem in de nabije toekomst tal van kengetallen zal kunnen leveren. Nu zijn er enkele
startproblemen waardoor de kengetallen mogelijk niet correct worden weergegeven. Gezien de
onbetrouwbaarheid van de gegevens zijn de kengetallen 2004 niet in de jaarrekening opgenomen.
Door het invoeren van de blokurenverhuur (in het seizoen 2004-2005) zal de bezettingsgraad waarschijnlijk
stijgen.
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
De lasten bedrijfsvoering vielen 73.000,- lager uit dan begroot. Dit heeft twee oorzaken:
enerzijds door een andere manier van berekenen van de overheadkosten (zie ook paragraaf Bedrijfsvoering);
anderzijds doordat bij de activiteit zwembad minder uren zijn ingezet. Deze moesten worden ingezet voor de
voorbereidingen van de Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO) bij het programma Welzijn.
Kapitaallasten
Voor een algemene toelichting op de rubriek kapitaallasten wordt kortheidshalve verwezen naar de leeswijzer en
naar bijlage 4 Saat van activa.
t
Variabele lasten
Overige lasten
De overige lasten waren 37.000,- lager dan begroot. Dt is voornamelijk het gevolg van het feit, dat diverse
---
kostensoorten (o.a. publieke heffingen, onderhoud, energie) bij de activiteit Binnensport en Buitensport lager
uitvielen dan begroot.
Subsidies
De subsidies in het kader van sportstimulering, zwembad en het Recreatieschap Stichtse Groenlanden zijn conform
de begroting besteed.
Dotaties
Conform de begroting en de bestedingsplannen is er 97.947,- gedoteerd aan de diverse voorzieningen. Dt
---
bedrag is opgebouwd uit:
- 48.216,- aan de Voorziening onderhoud sporthallen (V105);
- 15.881,- aan de Voorziening toestellen Sportlocaties (V118).
- 33.850,- aan de Voorziening onderhoud gebouwen sportparken (V104).
Opbrengsten
Overige baten
De overige baten vielen hoger uit dan begroot als gevolg van hogere huuropbrengsten van de binnen- en
buitensportaccommodaties (totaal 38.000,-). Dt is het gevolg van nieuwe beleidsuitgangspunten bij de verhuur
---
van de binnensportaccommodaties en door het intensievere verhuurbeleid van de buitensportaccommodaties.
Onttrekkingen
Voor de uitvoering van het programma Sport hebben de volgende onttrekkingen plaatsgevonden:
24.826,- onttrokken aan de Voorziening toestellen sportlocaties (V106/V107).
De werkelijke onttrekking was iets hoger dan begroot omdat de werkelijke kosten aan de toestellen op de
sportlocaties hoger bleken dan begroot.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 154
ACTIVITEIT BINNENSPORT
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 273.363 348.068 410.354
Kapitaallasten 82.217 63.008 63.106
Variabele lasten Overige lasten 343.783 279.809 249.936
Subsidies 146 0 1.249
Dotaties in reserves/voorzieningen 32.187 56.276 56.276
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 731.695 747.161 780.920
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 -12.662 -13.846
Overige baten -227.228 -220.498 -235.814
Baten -227.228 -233.160 -249.659
Saldo 504.467 514.001 531.261
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
De lasten bedrijfsvoering zijn hoger dan begroot. De hogere lasten zijn opgevangen binnen het programma Sport.
De oorzaken van de hogere lasten bedrijfsvoering zijn:
- De lasten bedrijfsvoering m.b.t. de voorbereidingen voor het project Toekomst Binnensportaccommodaties
worden hier verantwoord omdat er in het krediet geen rekening was gehouden met deze kosten;
- Per abuis zijn de uren m.b.t. de activiteit Sportstimulering hier verantwoord.
- Meer uren inzet i.v.m. de nieuwe beleidsuitgangspunten verhuringen.
Variabele lasten
Overige lasten
De overige lasten vielen in 2004 lager uit dan begroot. In de begroting 2004 werd rekening gehouden met hogere
publieke heffingen (Ozb, waterschapsbelasting etc.) t.o.v. 2003. Uiteindelijk waren de werkelijke publieke
heffingen 10.000,- lager dan begroot. In 2004 waren de werkelijke onderhoudslasten m.b.t.
binnensportaccommodaties lager dan begroot.
In de rekening 2003 zit een incidenteel extra onderhoudsbudget i.v.m. achterstallig onderhoud aan de
binnensportaccommodaties.
Dotaties
Conform de begroting en het bestedingsplan is er 56.276,- gedoteerd aan de diverse voorzieningen. Dt bedrag
---
is opgebouwd uit:
- 48.216,- aan de Voorziening onderhoud sporthallen (V105);
- 8.060,- aan de Voorziening toestellen Sportlocaties (V118).
Opbrengsten
Onttrekkingen
Er is een bedrag van 13.845,- onttrokken aan de Voorziening toestellen sportlocaties.
Overige baten
De opbrengst verhuringen zijn door de nieuwe beleidsuitgangspunten verhuur Binnensportaccommodaties hoger
dan begroot.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 155
Kredieten
7000185 Ingangsdatum 2002
Onderzoek Doelstelling aanvraag het uitvoeren van het onderzoek 'Toekomst
binnensport- binnensportaccommodaties in IJsselstein'.
accommodaties Budget 27.000
Werkelijk 25.585
Saldo 1.415
Toelichting: Dt onderzoek heeft plaatsgevonden. Wj hebben u hierover
i i
geïnformeerd in december 2003. Naar aanleiding van de resultaten van dit
onderzoek heeft u in december 2003 onder andere ingestemd met een
voorbereidingskrediet ad 80.000,- (7000284) t.b.v. projectorganisatiekosten.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000278 Ingangsdatum 2003
Renovatie Doelstelling aanvraag Renovatie kleedkamers VVIJ
kleedkamers Budget 224.025
VVIJ Werkelijk 218.066
Saldo 5.959
Toelichting: De renovatie van de kleedkamers VVIJ op sportpark 'Goenvliet' is in
---
de loop van 2004 afgerond. Na bestuurlijk overleg (voorjaar 2005) wordt het
krediet\de werkzaamheden afgerond.
Advies: Verlengen van de doorlooptijd van dit krediet met één jaar (afsluiten in
2005).
7000284 Ingangsdatum 2004
Toekomst Doelstelling aanvraag voorbereiding van de realisatie van een sporthal op
binnensport- sportpark Groenvliet.
accommodaties Budget 80.000
Werkelijk 60.823
Saldo 19.177
Toelichting: In november 2003 heeft de raad besloten om een
voorbereidingskrediet ad. 80.000,- beschikbaar te stellen ter voorbereiding op
de bouw van een sporthal nabij sportpark 'Goenvliet'. In 2004 zijn de
---
voorbereidingen gestart, in het voorjaar van 2005 wordt de gemeenteraad
geïnformeerd over de stand van zaken. De uitgaven in het kader van dit
voorbereidingskrediet worden meegenomen bij het definitieve krediet (conform de
notitie afschrijvings- en activeringsbeleid).
Advies: Verlengen van de doorlooptijd van dit krediet met één jaar (afsluiten in
2006).
7000308 Ingangsdatum 2004
Inventaris Doelstelling aanvraag vervanging van de inventaris van de sporthal Poortdijk.
sporthal Poortdijk Budget 70.000
Werkelijk 0
Saldo 70.000
Toelichting: In het voorjaar van 2005 wordt een voorstel aangeboden aan de raad.
Op 10 maart 2005 is door de raad genoemd bedrag beschikbaar gesteld;
raadsstuknummer 2005/2882. Uitvoering vanaf mei 2005 tot september 2005
Advies: Afsluiten in 2005.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 156
7000309 Ingangsdatum 2004
Sporthal Poortdijk Doelstelling aanvraag renoveren van sporthal Poortdijk
minimale variant Budget 800.000
Werkelijk 0
Saldo 800.000
Toelichting: In het voorjaar van 2005 wordt een voorstel aangeboden aan de raad.
Op 10 maart 2005 is door de raad genoemd bedrag beschikbaar gesteld;
raadsstuknummer 2005/2882. Uitvoering vanaf mei 2005 tot september 2005
Advies: Afsluiten in 2005.
BELEIDSANALYSE
In 2004 heeft de projectgroep Toekomst Binnensportaccommodaties, na besluitvorming in de gemeenteraad
november 2003, een voorstel ontwikkeld voor renovatie van sportzaal Poortdijk. In 2004 is dit voorstel
geconcretiseerd. Het streven was om de renovatie in de zomervakantie 2005 af te ronden. Echter door het ontslag
van de verantwoordelijk wethouder is dit project vertraagd, waardoor de renovatie van de Poortdijk met minimaal
een aantal maanden is uitgesteld.
Tevens heeft de projectgroep modellen ontwikkeld voor een sporthal op de parkeerplaats naast sportpark
Goenvliet . In een aantal modellen zijn tevens appartementen voor starters opgenomen. In 2005 zal
r
besluitvorming plaatsvinden.
De introductie van de beleidsafspraken Verdeling Binnensportaccommodaties en aanvullende
beleidsuitgangspunten hebben een eerste aanzet gegeven tot het nieuw vast te stellen verhuurbeleid. Gezien de
financiële consequenties voor de sportverenigingen en de landelijk gesignaleerde problemen bij de verhuur van de
binnensportaccommodaties is besloten om een onderzoek uit te voeren. Dt onderzoek zal de bouwstenen
---
aanleveren voor het in 2005 vast te stellen verhuurbeleid binnensportaccommodaties.
De inventaris van de binnensportaccommodaties is gekeurd en daar waar noodzakelijk is apparatuur vervangen.
ACTIVITEIT BUITENSPORT
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 173.285 338.859 238.802
Kapitaallasten 165.419 298.499 287.957
Variabele lasten Overige lasten 159.267 179.124 169.816
Subsidies 15.617 2.300 1.769
Dotaties in reserves/voorzieningen 36.097 41.671 41.671
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 549.685 860.453 740.016
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 -10.972 -10.980
Overige baten -33.011 -117.476 -141.771
Baten -33.011 -128.448 -152.751
Saldo 516.674 732.005 587.265
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
De lasten bedrijfsvoering vallen aanmerkelijk lager uit dan begroot. De oorzaak hiervan is dat de overheadkosten
op een andere manier berekend zijn. Zie ook paragraaf Bedrijfsvoering.
Variabele lasten
Overige lasten
De overige lasten zijn lager uitgevallen dan begroot vanwege lagere uitgaven voor onderhoud, energie etc.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 157
Dotaties
Conform de begroting en het bestedingsplan is er 41.671,- gedoteerd aan de diverse voorzieningen. Dt bedrag
---
is opgebouwd uit:
- 33.850,- aan de Voorziening onderhoud gebouwen sportparken (V104);
- 7.821,- aan de Voorziening toestellen Sportlocaties (V118).
Opbrengsten
Onttrekkingen
Conform de begroting en bestedingsplan is een bedrag van 10.980,- onttrokken aan de Voorziening toestellen
sportlocaties (V106/V107).
Overige baten
De baten zijn hoger dan begroot als gevolg van:
- Hogere baten als gevolg van doorberekening energielasten (totaal 20.000,-) aan sportverenigingen. Het
doorberekenen van energiekosten is in 2004 verder geconcretiseerd;
- Door intensiever verhuurbeleid meer opbrengstverhuringen buitensportaccommodaties (totaal 4.000,-).
Het verschil met de rekening 2003 wordt verklaard door hogere baten aan verhuringen en als het gevolg van het
doorberekenen in 2004 van energiekosten.
In 2003 is er een aantal afrekeningen geweest over voorgaande jaren m.b.t. verhuringen wat resulteerde in lagere
huurbaten. Tevens is in de begroting 2004 een incidentele baat opgenomen van 47.000,- i.v.m. een afrekening
m.b.t. onderhoud Buitensport. De baat is deels ingezet in het programma Sport.
Kredieten
7000016 Ingangsdatum 2002
Realisatie Doelstelling aanvraag
Trapveld Budget 10.664
Groenvliet/ Werkelijk 14.195
IJsseloever Saldo -3.531
Toelichting: Overschrijding door niet voorziene hogere kosten voor verwijderen
keepershoek, skatebaan en overkaping.
Advies:
- Beschikbaar stellen van extra krediet ten bedrage van 3.531,-.
- Dit krediet vervolgens afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000327 Ingangsdatum 2004
Vervanging Doelstelling aanvraag Realisatie één kunstgrasveld sportpark Groenvliet
trainingsveld Budget 400.000
Groenvliet Werkelijk 296.189
Saldo 103.811
Toelichting: Op sportpark 'Goenvliet' is een kunstgrasveld gerealiseerd. De
---
eindafrekening verwachten wij in het voorjaar 2005, aansluitend wordt het krediet
verantwoord en afgesloten.
Advies: Dt krediet loopt (conform de notitie activerings- en afschrijvingsbeleid)
i
door naar 2005.
BELEIDSANALYSE
In 2004 is begonnen met de aanleg van een kunstgrasveld op sportpark Goenvliet. In eerste instantie is het
---
kunstgrasveld bedoeld als vervanging van het trainingsveld GeBaKoveld VVIJ. Er is een overeenkomst gesloten
met de voetbalverenigingen IJFC en VVIJ omtrent het gebruik van het kunstgrasveld. Het veld is een belangrijke
aanvulling op de training- en wedstrijdcapaciteit.
De gebruikersovereenkomst sportpark Goenvliet, waarin de wederzijdse afspraken met betrekking tot gebruik van
r
de gras- en trainingsvelden zijn vastgelegd, is geactualiseerd.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 158
De beheersovereenkomsten m.b.t. de kleedaccommodaties op de twee sportparken zijn nog niet afgerond door een
aantal technische juridische kwesties.
ACTIVITEIT ZWEMBAD
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 5.760 29.421 8.118
Kapitaallasten 198.706 93.520 93.636
Variabele lasten Overige lasten 455.376 537.827 540.123
Subsidies 0 0 0
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 659.842 660.768 641.877
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0
Overige baten -224.263 -262.800 -262.709
Baten -224.263 -262.800 -262.709
Saldo 435.579 397.968 379.167
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
De lasten bedrijfsvoering zijn lager dan begroot omdat een groot deel van de hier geraamde uren zijn ingezet voor
de voorbereidingen van de Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO) bij het programma Welzijn.
Dt had tot gevolg dat er in 2004 minder beleidsmatige werkzaamheden hebben plaatsgevonden. Voor 2004 had
i
dit geen directe gevolgen.
BELEIDSANALYSE
Het meerjaren onderhoudsplan van het zwembad is in overleg met het zwembad uitgevoerd, het MOP is naar
beneden bijgesteld. In 2005 ontvangt de gemeente een geactualiseerd meerjaren onderhoudsplan.
In 2004 hebben 40 groepen kinderen deelgenomen aan het schoolzwemmen.
Het zwembad is een preventietraject gestart m.b.t. overlast in het zwembad, in samenwerking met o.a. de politie
en het openbaar ministerie is hiertoe het convenant Gedragsregels Vrolijk en Veilig ondertekend.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 159
ACTIVITEIT SPORTSTIMULERING EN RECREATIE
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 43.977 25.046 10.887
Kapitaallasten 5.480 1.832 0
Variabele lasten Overige lasten 2.095 1.220 298
Subsidies 197.406 180.700 179.639
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 248.958 208.798 190.824
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0
Overige baten -6.100 -3.685 -2.121
Baten -6.100 -3.685 -2.121
Saldo 242.858 205.113 188.703
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
De lasten bedrijfsvoering zijn lager dan begroot omdat deze voor wat betreft Sportstimulering zijn verantwoord bij
de activiteit Binnensport.
Opbrengsten
De overige baten zijn lager dan begroot omdat de rente van de verstrekte langlopende leningen lager uitviel.
BELEIDSANALYSE
Sportstimulering
De Doelgroepensportverordening is in 2004 opgegaan in de Algemene Subsidie Verordening.
Met de vaststelling van de begroting 2004 (november 2003) is bepaald dat met ingang van 01-01-2005 een
taakstelling ad. 10.000,- moet worden gerealiseerd op het budget Doelgroepensport .
Op 26-10-2004 is het besluit genomen om de subsidie te verlagen van 12,48 naar 9,25 voor elk jeugd-,
gehandicapte- of ouderenlid.
Recreatieschap
Beleidskader: Wet op Openluchtrecreatie, gemeenschappelijke Regeling Recreatieschap Sichtse Goenlanden,
t r
ontwikkelplan Zcht op Goen.
i r
Het Recreatieschap Sichtse Goenlanden en de deelnemende gemeenten uit de regio Zuid-West Utrecht hebben
t r
een systematiek voor budgetfinanciering ontwikkeld. Hierover heeft advisering plaatsgevonden aan de
onderscheiden colleges van B & W en betreffende raadscommissies. Deze hebben weliswaar ingestemd met de
systematiek maar vanwege de financiële consequenties is de invoering hiervan uitgesteld.
Naast het beheer en onderhoud van bestaande recreatieve voorzieningen, heeft het Recreatieschap op basis van
het ontwikkelingsplan Zcht op groen geïnvesteerd in de ontwikkeling van recreatieve netwerken (routepunten)
i
en bijdrage geleverd aan landinrichtingsprojecten.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 160
Krediet
7000212 Ingangsdatum 2002
Actieplan Doelstelling aanvraag Beheersmaatregelen uitvoeren ter voorkoming besmetting
Legionella legionella.
Budget 189.594
Werkelijk 125.910
Saldo 63.684
Toelichting: Ter voorkoming van legionellabesmetting is een uitgebreide
risicoanalyse van de gemeentelijke gebouwen opgesteld. Sportfondsen IJsselstein
heeft een risicoanalyse opgesteld m.b.t. het zwembad.De werkzaamheden
voortkomend uit de analyses zijn uitgevoerd. Het krediet wordt in 2005
afgesloten.
Advies: Verlengen van de doorlooptijd van dit krediet met twee jaar (afsluiten in
2005).
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 161
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 162
§ 1.13 Programma Kunst en cultuur
COLLEGEPROGRAMMA 2002-2006
Ten aanzien van kunst en cultuur zijn in het collegeprogramma 2002-2006 de volgende beleidsaccenten genoemd:
Implementeren kadernota Kunst en Cultuur 2002-2006 in uitvoeringsprogrammas.
Ontwikkelen van beleid ten aanzien van het Stadsmuseum in relatie tot ontwikkelingen van de binnenstad.
Evaluatie en ontwikkeling van beleid en exploitatie Fulcotheater.
Herhuisvesting kleine theatergezelschappen.
Beleid en exploitatie muziekonderwijs.
Beleid t.a.v. de bibliotheek in de komende jaren.
Actualiseren beleid archeologie en monumenten.
OVERZICHT LASTEN EN BATEN PROGRAMMA KUNST EN CULTUUR
Rekening Begroting Begroting Rekening
2003 2004 primitief 2004 ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 195.766 281.000 348.440 242.944
Kapitaallasten 46.656 24.000 9.427 9.098
Variabele lasten Overige lasten 51.201 25.000 80.393 80.593
Subsidies 1.166.794 1.167.000 1.194.991 1.185.451
Dotaties in reserves/voorzieningen 51.542 7.000 0 0
Doorbelastingen 0 0 0 0
Lasten 1.511.959 1.504.000 1.633.251 1.518.086
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0 0
Bijdragen van overheden -69.742 0 -18.000 -18.000
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 -51.542 -51.542
Overige baten -10.381 -8.000 -8.043 -1.497
Baten -80.123 -8.000 -77.585 -71.039
Saldo 1.431.836 1.496.000 1.555.666 1.447.047
PRESTATIEGEGEVENS
- De uitgaven per hoofd van de bevolking, gerelateerd aan een landelijk gemiddelde.
Realisatie: De uitgaven per hoofd van de IJsselsteinse bevolking zijn: 43, - (saldo baten en lasten
programma Kunst en Cultuur 1.447.047,-: het aantal inwoners per 31-12-2004: 33.612). Het landelijk
gemiddelde is alleen na omvangrijk onderzoek te leveren is. Voor een dergelijk onderzoek is geen
budget/capaciteit beschikbaar. Gezien dit probleem is dit kengetal niet meer opgenomen in de begroting
2005.
- Bezettingsgraad van theater, stadsmuseum en bibliotheek, gerelateerd aan de hoogte van de gemeentelijke
bijdrage:
o Theater: cultuurbijdrage 2004 250.000,-; bezettingsgraad 80%
Realisatie: Cultuursubsidie 2004 250.000-; bezettingsgraad 80,2%.
Naast de cultuursubsidie is ook de huursubsidie ( 203.724,-) in beeld gebracht zodat een vergelijking
met andere culturele organisaties, waar ook de totale huisvestingskosten van zijn meegeteld, beter
mogelijk wordt.
o Sadsmuseum: 15.000 bezoekers aan het museum en de exploitatiebijdrage bedraagt 298.266,-.
t
Realisatie: Het bezoekersaantal voor het museum bedroeg 12.500 en de exploitatiebijdrage 261.800,-
(incl. personele lasten en overhead).
De lagere exploitatiebijdrage is voornamelijk het gevolg van lagere apparaatlasten.
In 2004 bleef het werkelijke aantal bezoekers enigszins achter bij het geraamde aantal.
De volgende oorzaken zijn door het museum aangegeven voor het lagere aantal bezoekers:
Het heeft een aantal maanden geduurd voordat kon worden voorzien in de vacature conservator.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 163
Daarnaast moest veel tijd geïnvesteerd worden in de afhandeling van herinrichten en aanpassing en
verhuizing van het depot en de kantoren. Hierdoor was er aanzienlijk minder capaciteit beschikbaar voor
publieksbereik en p.r.
Vanwege restauratiewerkzaamheden kon de Kasteeltoren enige tijd minder goed bezocht worden;
Verwachte sponsorgroepen hebben het museumbezoek uitgesteld.
De economische teruggang heeft in musea in het algemeen minder bezoekers gebracht.
o Bibliotheek: Het aantal gebruikers van de openbare bibliotheek 9.500 en de exploitatiesubsidie bedraagt
462.936,-.
Realisatie: Gebruikers: 9.047 en de exploitatiesubsidie 462.936,-.
In 2004 is het ledental licht gedaald. De volgende oorzaken zijn door de bibliotheek aangegeven:
In 2004 konden per abonnement meer informatiedragers geleend worden, waardoor een aantal leners
gezamenlijk gebruik maakt van één lenerspas.
Door de beperkte ruimte en de collectie die vanwege de bevriezing van het subsidiebudget niet kon
worden vernieuwd en uitgebreid kan de bibliotheek moeilijk nieuwe en bestaande leners aan zich binden.
Vanwege de gelijkblijvende subsidie was de bibliotheek genoodzaakt de tarieven te verhogen waardoor
ook leners zijn afgehaakt.
In zijn algemeenheid is er in aansluiting op de landelijke trend sprake van een daling van het aantal
leden.
- De subsidie per lid/deelnemer voor instellingen als koren, toneelverenigingen en dergelijke: dit kengetal is
o.i. op dit moment niet aan te geven, aangezien eerst onderzoek noodzakelijk is.
Realisatie: Gebleken is dat dit kengetal alleen na omvangrijk onderzoek te leveren is. Voor een dergelijk
onderzoek is geen budget/capaciteit beschikbaar. Gezien dit probleem is dit kengetal niet meer opgenomen
in de begroting 2005.
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
De lasten bedrijfsvoering vallen aanmerkelijk lager uit dan begroot. Dt is veroorzaakt door een andere
---
berekeningssystematiek van de overheadkosten en de vacature van de museumconservator.
Kapitaallasten
Voor een algemene toelichting op de rubriek kapitaallasten wordt kortheidshalve verwezen naar de leeswijzer en
naar bijlage 4 Saat van activa.
t
Variabele lasten
Subsidies
De subsidies zijn lager uitgevallen dan begroot omdat in de begroting was rekening gehouden met een incidentele
subsidie aan Fulcotheater i.v.m. de opstelling van een ondernemingsplan. Omdat het Fulcotheater in 2004 er niet
in is geslaagd dit ondernemingsplan op te stellen, werd een groot deel van deze subsidie terugbetaald.
Opbrengsten
De totale baten bleven in 2004 in beperkte mate achter op de begroting. Het voornaamste verschil is ontstaan bij
de post overige baten omdat de geraamde huurinkomsten voor de museumwoning kwamen te vervallen.
BELEIDSANALYSE
Kadernota kunst & cultuurbeleid 2002-2006
In 2004 zijn de beleidsvoornemens uit de Kadernota kunst & cultuurbeleid 2002-2006 verder geïmplementeerd.
Aangezien deze implementatie voornamelijk te maken had met de uitvoering van beleid bleek de opstelling van
een uitvoeringsprogramma overbodig te zijn.
Cultureel Platform
Het Cultureel Patform IJsselstein is in 2004 omgevormd tot een stichting en uitgegroeid tot een bureau waar
l
burgers en organisaties terechtkunnen voor adviezen over fondsen, subsidies en ondersteuning bij culturele
evenementen.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 164
Een groot deel van het jaar stond in het teken van de 'Manifestatie Kunstvormen III' die in juni plaatsvond. Het
thema Crcus stond centraal en het culturele veld presenteerde zich in circusachtige sferen aan een breed
i
publiek. De Manifestatie werd afgesloten met een slotact op het Podiumterrein. Daarbij vormde het concert van
een aantal orkesten tevens het decor voor de uitreiking van de Cultuurprijs IJsselstein. Het platform zorgde er in
2004 voor dat er iedere maand een Culturele Agenda werd geproduceerd en verspreid. Va de agenda worden
---
activiteiten, optredens en andere producties inzichtelijk en worden inwoners geïnformeerd over culturele
activiteiten. In 2004 is onderzocht in hoeverre deze culturele agenda een regionale functie kan vervullen, met
steun van de provincie wordt dit in 2005 uitgewerkt. Ook in 2004 heeft het CPIJ diverse themabijeenkomsten
georganiseerd voor de achterban en belangstellende inwoners.
ACTIVITEIT CULTUREEL ERFGOED
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 123.296 271.023 179.626
Kapitaallasten 46.249 9.072 9.098
Variabele lasten Overige lasten 48.056 78.202 76.644
Subsidies 143.233 73.000 73.069
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 360.834 431.297 338.436
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden -18.200 -15.000 -15.000
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0
Overige baten -8.806 -7.290 -744
Baten -27.006 -22.290 -15.744
Saldo 333.828 409.007 322.692
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
De lasten bedrijfsvoering vallen aanmerkelijk lager uit dan begroot. De oorzaak hiervan is dat de overheadkosten
op een andere manier zijn berekend en lager uitvallen voor medewerkers van het Sadsmuseum (zie ook de
---
verklaring in de paragraaf Bedrijfsvoering).
Verder zijn de lagere lasten bedrijfsvoering te verklaren door de afwezigheid van de museumconservator (i.v.m.
vacature) die voor een gedeelte zijn opgevangen door de aanwezige medewerkers maar tegen een lager uurtarief.
Voor het overige gedeelte zijn de taken van de museumconservator door inhuur derden verricht en de kosten
hiervan worden verantwoord in de paragraaf Bedrijfsvoering.
Variabele lasten
Subsidies
De afwijking met de rekening 2003 wordt verklaard doordat de bijdrage aan de Sichting Cultureel Patform is
t l
verantwoord bij de overige lasten.
Opbrengsten
Overige baten
De museumwoning is opgenomen als werk- en expositieruimte van het Sadsmuseum. Hierdoor vervielen de
---
geraamde huurinkomsten van de museumwoning.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 165
BELEIDSANALYSE
Het Sadsmuseum registreerde in 2004 ruim 12.500 bezoekers. In het verslagjaar vertrok de conservator naar een
t
nieuwe betrekking. Per augustus is een nieuwe conservator aangesteld.
Begin 2004 is de vrijgekomen museumwoning bij het Sadsmuseum getrokken. Alle bestaande kantoorruimtes en
---
het externe depot zijn in deze woning ondergebracht. Museummedewerkers hebben zich met ondersteuning van
vele vrijwilligers in het verslagjaar intensief beziggehouden met de inrichting en verhuizing die hiermee gepaard
ging.
Tevens is in samenspraak met de bestuurscommissie van het museum een onderzoek naar verzelfstandiging
uitgevoerd. In 2005 zullen de uitkomsten van dit onderzoek ter besluitvorming worden voorgelegd.
In 2004 zijn er geen werkzaamheden verricht in het kader van de verplaatsing van de museumactiviteiten.
ACTIVITEIT BEELDENDE KUNST
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 14.688 13.500 11.475
Kapitaallasten 0 0 0
Variabele lasten Overige lasten 1.208 941 2.309
Subsidies 28.488 33.200 33.326
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 44.383 47.641 47.110
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden 0 -3.000 -3.000
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0
Overige baten 0 0 0
Baten 0 -3.000 -3.000
Saldo 44.383 44.641 44.110
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Bij deze activiteit zijn er geen budgettaire bijzonderheden.
BELEIDSANALYSES
Kunst openbare ruimte
In 2004 kon het kunstwerk Boegbeeld geplaatst worden. Dt kunstwerk vormt een eenheid met het kunstwerk
---
Endhalte Sneltram.
i
Veel aandacht is besteed aan de inventarisatie en conservering van schilderijen en beeldjes die al vele tientallen
jaren geleden door het Instituut Collectie Nederland en het Rjksmuseum in bruikleen zijn verstrekt aan de
---
gemeente.
Aangezien de beschikbare ambtelijke capaciteit besteed is aan bovengenoemde kwesties, is geen voorstel gedaan
voor de realisering van kunst in openbare ruimte op nieuwe locaties.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 166
ACTIVITEIT MUZIEK
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 17.174 17.117 16.668
Kapitaallasten 407 355 0
Variabele lasten Overige lasten 1.559 1.250 1.224
Subsidies 46.587 67.688 66.774
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 65.727 86.410 84.666
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0
Overige baten -1.575 -753 -753
Baten -1.575 -753 -753
Saldo 64.152 85.657 83.913
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Variabele lasten
Subsidies
In 2004 is de post subsidies met 20.000,- verhoogd i.v.m. de hogere subsidie aan het Muziekonderwijs.
BELEIDSANALYSES
Muziekonderwijs
Binnen het muziekonderwijs bestaan al geruime tijd grote knelpunten. Zo is er onvoldoende geschikte
accommodatie voor handen en onvoldoende financiële middelen om het muziekonderwijs vanuit de Sichting
---
Bevordering Muziekonderwijs te kunnen ondersteunen en coördineren. Met behulp van een extra subsidie konden
op de laatstgenoemde punten aanzienlijke verbeteringen worden doorgevoerd. Met betrekking tot de
accommodatieproblematiek is een onderzoek uitgevoerd waarvan de uitkomst in 2005 ter besluitvorming zal
worden voorgelegd.
ACTIVITEIT THEATER EN PODIUMKUNSTEN
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 29.664 21.000 16.050
Kapitaallasten 0 0 0
Variabele lasten Overige lasten 379 0 416
Subsidies 484.312 506.625 497.804
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 514.355 527.625 514.270
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0
Overige baten 0 0 0
Baten 0 0 0
Saldo 514.355 527.625 514.270
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Variabele lasten
Subsidies
In de begroting was rekening gehouden met een incidentele subsidie aan Fulcotheater i.v.m. de opstelling van
een ondernemingsplan. Omdat het Fulcotheater in 2004 er niet in is geslaagd dit ondernemingsplan op te stellen,
werd een groot deel van deze subsidie terugbetaald. De post subsidies is daardoor ten opzichte van de begroting
ruim 8.800,- lager uitgevallen.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 167
BELEIDSANALYSE
Fulcotheater
Aansluitend op de evaluatie is gestart met de uitwerking van verbeterpunten op het gebied van gebouwenbeheer
en financiële informatie/administratie.
Op het gebied van het gebouwenbeheer zijn positieve resultaten geboekt. Met betrekking tot de financiële zaken
is in 2004 begonnen met de invoering van verbeteringen, maar dit zal in 2005 nog verder zijn beslag dienen te
krijgen.
Op basis van de besluitvorming die naar aanleiding van de evaluatie in 2003 heeft plaatsgevonden, is gebleken
dat Fulcotheater genoodzaakt is bezuinigingen door te voeren. In 2004 is geen (financiële) informatie van
Fulcotheater ontvangen waaruit is gebleken dat er bezuinigingen in de exploitatie zijn doorgevoerd. Een
vergoeding voor frictiekosten is daarom niet beschikbaar gesteld. Fulcotheater is er in 2004 nog niet in geslaagd
om een Ondernemingsplan te presenteren, er is echter toegezegd dat dit vóór 1 april 2005 gerealiseerd zal
worden. Dit ondernemingsplan zal onder andere zicht bieden op de commerciële mogelijkheden van Fulcotheater.
ACTIVITEIT LITERATUUR
Rekening 2003 Begroting
Rekening 2004
ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 10.944 25.800 19.125
Kapitaallasten 0 0 0
Variabele lasten Overige lasten 0 0 0
Subsidies 464.173 514.478 514.478
Dotaties in reserves/voorzieningen 51.542 0 0
Doorbelastingen 0 0 0
Lasten 526.659 540.278 533.603
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden -51.542 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 -51.542 -51.542
Overige baten 0 0 0
Baten -51.542 -51.542 -51.542
Saldo 475.117 488.736 482.061
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Variabele lasten
Subsidies
De post subsidies is t.o.v. 2003 gestegen met 50.000,-. Dt komt doordat er middelen zijn uitbetaald in het
---
kader van bibliotheekvernieuwing aan de Suurgroep Regiobibliotheek Lek & IJssel i.o. Deze middelen zijn ter
---
beschikking gesteld door de provincie.
Opbrengsten
Bijdragen van overheden
In 2004 zijn geen Rjksbijdragen meer ontvangen voor bibliotheekvernieuwing. In 2003 ontvingen wij 51.542,-
i
wat is gedoteerd aan de Voorziening bibliotheek vernieuwing (V111).
Onttrekkingen
Conform de begroting en het bestedingsplan Voorziening Bibliotheek vernieuwing is 51.542,- onttrokken aan
de Voorziening bibliotheek vernieuwing; (V111).
BELEIDSANALYSE
Bibliotheek
Gezien de professionalisering en modernisering van het bibliotheekwerk waar op provinciaal, regionaal en lokaal
niveau aan gewerkt wordt en de toename van het aantal inwoners van onze gemeente, is de afgelopen jaren
geconcludeerd dat de beschikbare ruimte van de bibliotheek ontoereikend is om deze ontwikkelingen vorm te
kunnen geven. Daarnaast is medio 2003 in het kader van het project Verbeter de Binnenstad een principebesluit
genomen om de bibliotheek en de VVV te verplaatsen naar een nieuwe locatie.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 168
In samenwerking met de bibliotheek is een toekomstvisie ontwikkeld voor een nieuw te bouwen multifunctionele
bibliotheekaccommodatie. Deze toekomstvisie heeft als bouwsteen gediend voor de gemeentelijke beleidsvisie die
is opgesteld over de verschillende functies die in een gemoderniseerde bibliotheek thuishoren en het benodigde
vloeroppervlak dat hiermee gemoeid is. Hierbij is tevens rekening gehouden met het onderbrengen van een
servicepunt voor cultuureducatie. Vervolgens zijn de kosten die gemoeid zijn met de verplaatsing en nieuwbouw
van de bibliotheek nader in beeld gebracht. Medio 2004 is in nauwe samenwerking met de bibliotheek en VVV
gestart met de ontwikkeling van een programma van eisen en voorlopig ontwerp voor de bouw van een nieuwe
accommodatie.
De openbare bibliotheek IJsselstein is samen met de bibliotheken van Lopik, Benschop, Vanen en Houten in
---
2004 gestart met het gericht zoeken en zichtbaar maken van mogelijke samenwerking tussen de
bibliotheekorganisaties. Ook de gemeentelijke en provinciale overheden zijn nauw bij dit proces betrokken. Deze
oriëntatie heeft geresulteerd in een vervolgfase waarin een organisatiemodel is ontwikkeld dat als basis kan
dienen voor de regionale samenwerking. Dit model zal in 2005 ter besluitvorming worden voorgelegd.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 169
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 170
§ 1.14 Algemene dekkingsmiddelen
OVERZICHT LASTEN EN BATEN ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN
Rekening Begroting Begroting Rekening
2003 2004 primitief 2004 ultimo 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 358.500 354.000 352.771 182.540
Kapitaallasten 0 20.000 19.519 0
Variabele lasten Overige lasten -113.068 -838.000 -1.116.385 -1.494.685
Subsidies 0 0 0 0
Dotaties in reserves/voorzieningen 2.000.000 0 0 0
Doorbelastingen -19.626 0 -242.836 732.182
Lasten 2.225.806 -464.000 -986.931 -579.963
Opbrengsten Heffingen/belastingen -3.784.327 -3.996.000 -3.946.130 -3.910.899
Bijdragen van overheden -22.115.459 -20.617.000 -19.294.270 -19.428.865
Onttrekkingen reserves/voorzieningen -580.000 -1.073.000 -3.011.011 -2.920.181
Overige baten -11.385.761 -446.000 -639.419 -751.395
Baten -37.865.547 -26.132.000 -26.890.830 -27.011.340
Saldo -35.639.741 -26.596.000 -27.877.761 -27.591.303
PRESTATIEGEGEVENS
- Het netto exploitatieresultaat: 0 (nihil doordat baten en lasten in evenwicht zijn).
- Het percentuele aandeel van gemeentefonds, lokale belastingen en retributies in de totale baten: 39% (27%
resp. 12%)
- Het netto exploitatieresultaat, uitgesplitst naar structurele dekking en incidentele dekking: 99,5%
structureel; 0,5% incidenteel.
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Algemeen
In verband met de vergelijkbaarheid van de cijfers over 2004 zijn de geraamde bedragen bij het onderdeel
Begroting 2004 primitief aangepast ten opzichte van het boekwerk Begroting 2004.
In het onderdeel Opbrengsten bij de kopjes Bijdragen van overheden en Overige baten zijn de geraamde
bedragen aangepast.
Dt betreft de baten- en lastenramingen van 869.000,- aan BTWcompensatiefonds. De raming Bijdragen van
i -
overheden is naar beneden bijgesteld van 21.486.000,- naar 20.617.000,-.
De raming Overige baten is bijgesteld van 420.000,- naar - 449.000,-.
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
De kosten voor bedrijfsvoering zijn lager dan begroot. Dat heeft te maken met een herberekening van de lasten
per uur aan de ene kant en met langdurige ziekte binnen het team van Belastingen aan de andere kant.
Kapitaallasten
De geraamde en niet gerealiseerde kapitaallasten hebben betrekking op de rentelasten van de hypotheken van
medewerkers. De baten hiervan zijn verantwoord onder overige baten.
Voor een algemene toelichting op de rubriek kapitaallasten wordt kortheidshalve verwezen naar de leeswijzer en
naar bijlage 4 Saat van activa.
t
Variabele lasten
Overige lasten
Het verschil tussen de begroting ultimo en de rekening wordt voornamelijk veroorzaakt door het niet meer
toerekenen van rente aan het Gondbedrijf. Dt is een bedrag van 322.436,-.
r i
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 171
Dotaties
In de rekening 2003 was sprake van een dotatie van 2 miljoen aan de Reserve BTW compensatiefonds.
Doorbelastingen
Va de kostenplaatsenmethode worden de indirecte kosten doorbelast naar de producten. De doorbelasting vindt
i
plaats via een uurtarief per afdeling. Bij de jaarrekening worden de werkelijk productieve uren tegen het bij de
begroting vastgestelde uurtarief naar de producten doorbelast. Hierdoor worden op de producten de
bezettingsverschillen zichtbaar. Afwijkingen in de kosten van de afdelingen (=kostenplaatsen) zelf worden als
kostenplaatsverschil verantwoord en in totaal voor alle kostenplaatsen tezamen gecorrigeerd in de paragraaf
Algemene dekkingsmiddelen. In totaliteit beloopt dit een bedrag van 363.745,-. Genoemd bedrag is een saldo
van de bij de begroting reeds geconstateerde calculatieverschillen en de nadien doorgevoerde herstructurering
van de hulpkostenplaatsen naar de sectoren Dienst, B&V, CSM, WEBS, SB en SO.
Opbrengsten
Heffingen/belastingen
Het betreft hier de OZB en de Hondenbelasting.De inkomsten van deze belastingen zijn nagenoeg gelijk aan de
raming over 2004. De lagere baten worden met name veroorzaakt door een hogere leegstand dan geraamd en een
lager aantal gereed meldingen van bouwvergunningen. Zie overigens de toelichting §2.1 Lokale Heffingen.
Het verschil tussen de raming van de begroting 2004 ad 3.996.000,- en 3.946.000,- wordt veroorzaakt door
een taakstelling aan maximalisering van de leges. De effecten hiervan zijn met name over het jaar 2005 zichtbaar
geworden.
Bijdragen van overheden
De Algemene Uitkering uit het Gemeentefonds is gedaald ten opzichte van 2003. Dit wordt mede veroorzaakt door
de doorwerking van de ombuigingen op rijksniveau op de omvang van het Gemeentefonds. De belangrijkste
mutatie in 2004 ten opzichte van 2003 was het instellen van het BTWcompensatiefonds. Dt heeft geleid tot een
- i
daling van de raming aan algemene uitkering over 2004 ten opzichte van 2003 met afgerond 1,9 miljoen. De
realisatie in 2004 ten opzichte van de raming 2004 valt wel positief uit. In 2004 is door het rijk meer uitgegeven
dan geraamd en dat heeft geleid tot het nagenoeg geheel uitbetalen van de zogenaamde
behoedzaamheidsreserve. Het algehele beeld van de hoogte van de uitkering van het Gemeentefonds blijft echter
zorgelijk voor de gemeente. Ten opzichte van de eerste raming voor 2004 is sprake van een negatieve bijstelling
van afgerond 1,3 miljoen. Voor ruim 1 miljoen is dit als structureel te beschouwen, op basis van de nu
bekende gegevens.
Onttrekkingen reserves en voorzieningen
Het gaat hierbij om de volgende onttrekkingen:
Algemene reserve 380.000 ter dekking van begrotingstekort
Algemene reserve 170.000 ter dekking van begrotingstekort
Algemene reserve 405.000 ter dekking van de opbouw van voorzieningen,
programma woon- en leefomgeving
Reserve BCF 117.500 ter compensatie van het BTW-deel in de kapitaallasten
Raming begroting 2004 primitief 1.072.500
Voorjaarsoverleg:
Algemene reserve -/- 405.000 ter dekking van de opbouw van voorzieningen,
programma woon- en leefomgeving
Algemene reserve 224.494 ter dekking tekort voorjaarsnota
Septemberrapportage:
Ziektekosten bijstandscliënten 20.000
Decemberrapportage:
Algemene reserve 2.008.187
Overige mutaties:
Algemene reserve -/- 13.750 Opheffen voorziening wachtgelden
Reserve nieuwbouw stadhuis 34.614 Ter dekking van saldo reserve nieuwbouw stadhuis
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 172
Reserve volkshuisvesting -/- 4.095 Correctie project evaluatie wijkgericht werken
Reserve dekking kapitaallasten 10.224 Ter dekking kapilaallasten Centrale Hal
Totaal onttrekkingen 2.947.174
Overige baten
Over 2004 was een raming van bijna 20.000,- opgenomen vanwege rente over verstrekte geldleningen aan
medewerkers van de gemeente. De ontvangst bedroeg slechts 6.800,- vanwege het tussentijds aflossen van
lopende hypotheekverplichtingen.
Algemene uitkeringen
De verantwoorde algemene uitkeringen uit het Gemeentefonds zijn gebaseerd op de ten tijde van het opstellen
van de jaarrekening bekende informatie uit de maartcirculaire 2005. De raming in de primitieve begroting was
mede gebaseerd op de septembercirculaire 2003.
De opbouw van de begroting en de werkelijk ontvangen bedragen aan algemene uitkering uit het Gemeentefonds
is als volgt:
Begroting voor Begroting na Rekening Verschil begroting
wijziging wijziging en rekening
2002 29 29 0
2003 -209 -209 0
2004 20.617 19.474 19.609 135
Totaal 20.617 19.294 19.429 135
Bedragen weergegeven in duizenden euros.
Opbouw raming 2004 voor en na wijziging in miljoenen euros
Begroting voor wijziging 2004 20,6
Voorjaarsoverleg -/- 1,0
Bijstelling over 2002 +/+ 29.000
Bijstelling over 2003 -/- 209.000
Junicirculaire -/- 250.000
Septembercirculaire +/+ 125.000
Decemberrapportage /- 0,3
Totaal over 2004 te ontvangen aan algemene uitkering 19,3
Onderstaand treft u de toelichting aan op de werkelijke ontvangsten volgens begroting na wijziging over de jaren
2002, 2003 en 2004.
2002
Voor het jaar 2002 heeft een definitieve vaststelling plaatsgevonden van de uitkeringsfactor en de waardes van de
woonruimten en niet-woonruimten (= OZB-capaciteit). Over het jaar 2002 is een bedrag van 29.000,-
ontvangen. Dt komt door bijstelling van onderdelen van de algemene uitkering. Het totaal ontvangen bedrag
i
over 2002 bedraagt dan afgerond 20,5 miljoen. De OZB-capaciteit is enigszins bijgesteld op basis van
definitieve gegevens van de gemeente. Vanwege de nieuwbouw in de gemeente werd jaarlijks een inschatting
gemaakt van de te verwachten waardes. Na definitieve waardering conform de wet WOZ worden deze waardes ook
betrokken in de definitieve algemene uitkering uit het Gemeentefonds.
2003
Over 2003 werd een nabetaling verwacht van ruim 409.000,-, met name ook een nabetaling in verband met de
behoedzaamheidsreserve. Van de verwachte nabetaling is momenteel ruim 200.000,- ook daadwerkelijk
ontvangen. Gelet op de definitieve uitkomsten van de rijksrekening over 2003 zal het verschil ad 209.000,-
waarschijnlijk niet meer ontvangen worden. De verwachting is ook dat vanwege de afgenomen groei van onze
gemeente in inwoners en woonruimten de definitieve bijstelling van onderdelen van de algemene uitkering niet
meer zon positief naijleffect zal hebben als in het recente verleden.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 173
2004
In de junicirculaire 2003 heeft een negatieve bijstelling plaatsgevonden. Door een negatieve bijstelling van het
zogenaamde accres (de vertaling van de toe- of afname algemene uitkering door groei/daling rijksuitgaven) heeft
in de septembercirculaire 2003 wederom een negatieve bijstelling plaatsgevonden. Vanwege gerealiseerde
rijksombuigingen in 2003 en verhoging van de ombuigingen in 2004 is de algemene uitkering over 2004
substantieel gedaald, zoals ook vermeld in de junicirculaire 2004. Op basis van de septembercirculaire 2004 was
echter weer sprake van een stijging van de raming met 125.000,-. Al met al veel substantiële wijzigingen die in
de rekening uitmonden in een te ontvangen bedrag van 19,6 miljoen over 2004. In totaal 1 miljoen lager dan
oorspronkelijk geraamd. In de rekening 2004 is overigens een nog te ontvangen bedrag in 2005 over 2004
opgenomen van afgerond 400.000,-. Mede op basis van de Maartcirculaire 2005 is dit nog te ontvangen bedrag
berekend. De te verwachten nabetaling wordt met name veroorzaakt door de bijna volledige uitkering van de
zogenaamde behoedzaamheidsreserve in 2005 over 2004.
Rekening 2003 rekening 2004
Rekening 2003 Rekening 2004 Verschil
22.115 19.429 -/- 2.686
Bedragen weergegeven in duizenden euros.
Opbouw verschil rekening 2003 en rekening 2004 (in miljoenen euros)
Herverdeling Gemeentefonds, groei gemeente en mutaties in taken 0,7
Daling Gemeentefonds door ombuigingen -/- 1,5
BTW-compensatiefonds -/- 1,9
Totaal verschil tussen jaarrekening 2003 en 2004 -/- 2,7
De doorwerking van tweede tranche van de herverdeling van het Gemeentefonds heeft op zich geleid tot een
verdere stijging van de algemene uitkering voor de gemeente in 2004. Daarnaast heeft met name het hogere
aantal inwoners en woonruimten, tezamen met middelen voor uitvoering van gemeentelijk beleid geleid tot een
verdere stijging. Hierbij spelen ook de afrekeningen over de diverse uitkeringsjaren mee. Ze ook bovenstaand. In
---
totaal is deze stijging te becijferen op ruim 0,7 miljoen. Aan de andere kant is de sterke neerwaartse bijstelling
van verschillende uitgaven op rijksniveau verantwoordelijk voor een daling van de algemene uitkering in 2004 ten
opzichte van het jaar 2003, met in totaal een negatieve bijstelling gedurende het begrotingsjaar van
1,5 miljoen. De meest belangrijke mutatie in 2004 ten opzichte van 2003 was het instellen van het BTW
---
compensatiefonds. Dt heeft geleid tot een daling van de raming aan algemene uitkering over 2004 ten opzichte
i
van 2003 met afgerond 1,9 miljoen.
Rente verstrekte langlopende geldleningen
De post rente verstrekte langlopende geldleningen bestaat geheel uit ontvangen rente met betrekking tot
verstrekte hypothecaire geldleningen aan ambtenaren.
In de begroting 2004 is een raming van 19.519,- aan rente ontvangsten opgenomen. In werkelijkheid zijn een
drietal hypothecaire leningen afgelost, waardoor de rente ontvangst afnam tot een bedrag van 6.832,-.
Verantwoord zijn de navolgende dividenden:
Realisatie Begroting Begroting Incidenteel
2004 2004 2004 voor gerealiseerd in
na wijziging wijziging 2004
Bank Nederlandse gemeenten 22.404 8.200 8.200 14.204
GCN 496.824 370.000 0 496.823
Bouwfonds 91.388 90.500 90.500 91.388
Hydron 1.158 1.200 1.200 -/- 542
Min. van Financiën/grootboek 22 0 0 0
Totaal 611.796 469.900 99.900 601.873
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 174
Toelichting op dividend van beleggingen
In de begroting 2004 is een bedrag van 469.900,- opgenomen voor de ontvangst van rente en dividend van
beleggingen. In werkelijkheid werd er in 2004 611.796,- ontvangen.
In de begroting 2004 is geen rekening gehouden met de teruggave van de dividendbelasting inzake de extra
dividenduitkering GCN. Deze extra dividenduitkering was een aanvulling op de reeds in 2003 uitgekeerde interim-
dividend uit hoofde van de verkoop van de Remu-aandelen. De ontvangen dividendbelasting bedroeg 124.206,-.
Daarnaast werd er met betrekking tot het 90-jarige bestaan van de BNG een extra jubileumuitkering ontvangen
van 22.404,- waarvoor begroot was 8.200,-.
Saldo financieringsfunctie
Realisatie Begroting Begroting Incidenteel
2004 2004 2004 voor gerealiseerd in
na wijziging wijziging 2004
Baten 1.851.240 1.541.058 1.541.058 0
Ter toelichting:
De gemeente IJsselstein heeft ter financiering van haar activiteiten in totaal 100,5 miljoen (per 01-01-2004)
aangetrokken. De hiermee gepaard gaande rentelasten bedragen 5,3 miljoen (c.a. 5,3%).
De rentelasten worden toegerekend aan de diverse programmas op basis van de boekwaarde van de investeringen.
De rentelasten over de boekwaarde worden in principe berekend door middel van een vaste rentepercentage van
4,16%. De hiermee gepaard gaande rentelasten bedragen ± 7,1 miljoen.
Een uitzondering hierop vormen de financiële activa die een marktgerelateerd rente percentage kennen.
Het verschil tussen de begroting 2004 en werkelijk 2004 is grotendeels ontstaan doordat in de werkelijkheid, geen
rente meer wordt toegerekend aan het grondbedrijf. Begroot 2004 322.436,-.
BTW-compensatiefonds
Vanaf 1 januari 2003 hebben de gemeenten te maken met het BTWcompensatiefonds (BCF). Gemeenten kunnen
---
daardoor een groot deel van de hen in rekening gebrachte BTW-voordruk terugkrijgen.
In de eerste jaren na de invoering geldt echter een overgangsperiode, waarin technische begrippen als
bandbreedten en een zogenaamd vereveningspercentage een rol spelen. Als gevolg daarvan kunnen in die
overgangsperiode verschillen ontstaan tussen de verwachte compensatie van BTWvoordruk en de feitelijke
---
compensatie daarvan. Dergelijke verschillen worden als algemeen dekkingsmiddel verantwoord. De eerste
inschatting vanuit het rijk aan inhouding in verband met het invoeren van het BTWcompensatiefonds bedroeg
---
1 miljoen. Het werkelijke bedrag aan inhouding is over 2004 uitgekomen op 1,85 miljoen, afgerond op
1,9 miljoen.
Overige algemene dekkingsmiddelen
De gemeente rekent rentelasten aan de diverse programmas toe, zodat die programmas een integraal beeld geven
van de kosten die met de uitvoering gemoeid zijn. Daarbij wordt geen rente gecalculeerd over het eigen vermogen
van de gemeente.
Onvoorzien
In de programmaverantwoording wordt inzicht gegeven in de mutaties van het geraamde bedrag voor onvoorzien.
De post onvoorzien is als één post in de begroting opgenomen.
In de primitieve begroting is in het onderdeel algemene dekkingsmiddelen een post voor onvoorziene uitgaven
opgenomen ad 25.000,-.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 175
In het begrotingsjaar zijn de volgende toevoegingen aan de post onvoorziene uitgaven geweest:
Onderwerp Begrotingswijziging in Bedrag
raadsvergadering d.d.
Raming begroting 2004 06-11-2003 25.000
Administratieve correctie prim. begroting 06-11-2003 12.461
Begrotingswijziging bestedingsplannen 16-12-2004 7.831
TOTAAL 45.292
De administratieve correctie heeft betrekking op een niet opgenomen baat in de begroting 2004. De post
onvoorzien wordt gedurende het jaar niet aangesproken. Budgetten voor nieuw beleid zijn zoveel mogelijk
opgenomen onder de programmas en ook als zodanig toegelicht.
7000219 Ingangsdatum 2002
Software uitvoering Doelstelling aanvraag Vervanging van software ten behoeve van de uitvoering
Wet Woz van de Wet WOZ
Budget 135.000
Werkelijk 126.164
Saldo 8.836
Toelichting: Het krediet heeft betrekking op aanschaf software en dienstverlening
van Arcadis mbt het WOZ Geografisch informatie Systeem. De software is
aangeschaft, maar ondersteuning van Arcadis blijft noodzakelijk om de WOZ-kaart
definitief af te maken. Ook is ondersteuning nodig om de juiste WOZ-gegevens
maandelijks in de kaart te verwerken, tot ook deze procedure door de eenheid
belastingen zelf kan worden uitgevoerd. Krediet zal naar verwachting begin 2005
worden afgesloten.
Advies: Verlengen van de doorlooptijd van dit krediet met twee jaar (afsluiten in
2005).
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 176
Hoofdstuk 2. Paragrafen
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 177
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 178
§ 2.1 Lokale heffingen
Waardering onroerende zaken
In 2004 is de derde herwaarderingsronde afgerond. De waardepeildatum is 1 januari 2003. Bijna alle onroerende
zaken zijn in eigen beheer (met externe begeleiding door een taxatiebureau) gewaardeerd.
Het betreft 12.500 woningen en 1.500 niet woningen waaronder bedrijven, kantoren, transformatorhuisjes ed.
De hieruit voortvloeiende WOZ-beschikkingen zijn met dagtekening 28 februari 2005 verzonden.
Verbetering bedrijfsvoering
Op basis van een vastgestelde en geëvalueerde visie wordt de bedrijfsvoering bij Belastingen verbeterd. De
kwaliteitsverbetering en kostenbeheersing, maar dan voor alle WOZ- en belastingactiviteiten. Hiervoor zijn in de
evaluatie van de Vsie een aantal speerpunten geformuleerd. De volgende acties zijn gerealiseerd: de
i
hoofdprocessen zijn beschreven en vastgelegd. De eenheid Belastingen is kwalitatief versterkt met een juridisch
medewerker en een vastgoedmedewerker. Er is een geografisch informatiesysteem in gebruik genomen. Deze
software wordt ingezet voor het uitvoeren van controles, informatieverstrekking en managementinformatie.
Tevens is in 2003 geconstateerd dat het huidige belastingpakket niet meer voldoet. Inmiddels is in 2004 een
nieuw belastingpakket geïmplementeerd. Deze implementatie is nagenoeg afgerond. De tweede fase van de
implementatie van de software behelst voor 2005 het centraal vastleggen van alle publiekrechtelijke
invorderingen voor de gehele gemeente. Hieronder vallen alle facturen/aanslagen voortvloeiend uit de
legesverordening, maar ook de lijkbezorgingrechten, brandweerrechten en marktgelden. Op deze wijze wordt het
beter mogelijk de kostendekkendheid en de volledigheid te waarborgen.
Met de implementatie van de software wordt ook beoogd om een aantal knelpunten, zoals het zichtbaar
controleren en vaststellen van de volledigheid van de opbrengsten binnen de belastingadministratie en de
controles op de mutatieverwerking, op te lossen. Hiertoe worden de huidige processen uitgebreid met het
regelmatig uitvoeren van controles. De verwachting is dat in de loop van 2005 zowel de bestandscontroles als de
controles op de mutatieverwerking volledig in de reguliere processen zijn ingebed.
Kwijtscheldingsbeleid
In 2004 is de kwijtscheldingsnorm gehandhaafd op 100% van de bijstandsnorm. Wel is besloten om in 2004 niet
meer dan 75% van de aanslag kwijt te schelden. De normen om de kwijtschelding te berekenen zijn derhalve
gelijk gebleven, maar het kwijt te schelden bedrag is beperkt tot 75%. Het beleid blijft er op gericht om de
minima intensief te benaderen en de bijstandsgerechtigden automatisch kwijtschelding te verlenen. In 2004 is in
totaal aan 650 (2003: 625, 2002: 600, 2001: 550) personen kwijtschelding verleend. Ten opzichte van 2001 is er
sprake van een stijging met bijna 20%.
Nota Lokale Belastingen
Conform de financiële verordening is in 2004 een nota verschenen over de lokale belastingen. De nota behandelt
de volgende onderwerpen:
- De samenstelling van het pakket aan gemeentelijke heffingen
- De kostendekkendheid van de heffingen
- Het kwijtscheldings- en tarievenbeleid
- De verdeling van de belastingdruk over de diverse bevolkingsgroepen
- Een overzicht van de belastingverordeningen, met daarin de vaststellingsdata, de tarieven en prijzen.
- Relevante ontwikkelingen in de wetgeving.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 179
Project transparantie tarieven opbrengstmaximalisering retributies
Dt project behelst een onderzoek naar de tarieven en kostendekkendheid van de volgende
i
belastingverordeningen: legesverordening, lijkbezorgingsrechten, marktgelden, brandweerrechten, rioolrechten en
afvalstoffenheffing. In 2004 is gestart met het deelproject opbrengstmaximalisering leges. De rapportage over dit
deelproject is intern uitgebracht. Vooruitlopend op definitieve afronding van dit project zijn de tarieven in de
begroting 2005 reeds zoveel mogelijk aangepast. Een concreet voorbeeld hiervan is het ontstane inzicht in de
tarieven en kosten met betrekking tot de lijkbezorgingsrechten.
Tariefsontwikkeling
De gemeenteraad heeft besloten om de tarieven voor alle belastingensoorten in 2004, uitgezonderd de
rioolrechten (40%) en de afvalstoffenheffing (11%), met 1,75% als inflatiecorrectie te laten stijgen. De
tariefsstijging voor de rioolrechten is conform het vigerende Gemeentelijk RioleringsPlan.
Belastingsoort Belastingplicht 2001 2002 2003 2004
Onroerende-zaakbelastingen Eigenaar woning 2,23 2,32 2,37 2,42
Gebruiker woning 1,79 1,86 1,90 1,94
Eigenaar niet-woning 2,70 2,80 2,87 2,92
Gebruiker niet- 2,16 2,25 2,30 2,34
woning
Afvalstoffenheffing Alleenwonend 112,72 117,24 134,76 149.16
Gezin 213,73 222,24 255,48 283.20
Rioolrechten Vast tarief 8,17 5,45 2,72 nihil
Tarief m3 0,18 0,22 0,27 0,40
Hondenbelasting Per hond 39,21 40,80 43,80 44,64
2 honden 117,62 122,28 131,40 225,36
Kenneltarief 117,62 122,28 131,40 133,80
Lokale lastendruk
Het Centrum voor Onderzoek van de Economie van de Lagere Overheden (COELO) van de faculteit der Economische
Wetenschappen aan de Rjksuniversiteit van Goningen, brengt jaarlijks een rapport uit over de lokale lastendruk.
i r
In dit rapport worden naast de gemeentelijke heffingen ook de provinciale opcenten en de waterschapsomslagen
meegewogen.
De belangrijkste belastingsoorten die tot woonlasten worden gerekend zijn de onroerende-zaakbelastingen,
rioolrechten en de afvalstoffenheffing. De lasten worden vanaf 2001 gepresenteerd. In 2000 heeft namelijk een
herwaardering van alle onroerende-zaakbelastingen plaatsgevonden, waardoor de totale WOZ-waarde met 44% is
gestegen. Deze nieuwe WOZ-waarde is in 2001 van kracht geworden. De OZB tarieven zijn overeenkomstig dit
stijgingspercentage verlaagd, derhalve waren de tarieven in 2000 ruim 40% hoger dan in 2001.
Jaarlijks brengt het COELO een Atlas uit over de lokale lasten. Op grond van deze rapportage blijkt dat IJsselstein
relatief lage woonlasten heeft. Vanaf 2001 tot en met 2004 staat IJsselstein respectievelijk op de 70e,, 66e,, 43e en
69e plaats van beneden, op een lijst van ongeveer 500 gemeenten. Ook in vergelijking met de gemeenten in de
provincie heeft IJsselstein lage lokale lasten. Van de 35 gemeenten hebben slechts drie gemeenten lagere bruto
lagere lasten dan IJsselstein.
WOONLASTEN van 2001 t/m 2004 huurwoning met gezin:
Jaar OZB* Afvalstoffen- Rioolrecht* Zalmsnip Totaal Wijzigingen Wijzigingen
heffing* bedrag In %
2001 105,61 213,73 53,17 -45,38 327,14 Nvt Nvt
2002 109,74 222,24 60,45 -45,38 347,05 19,91 6,0
2003 112,10 255,48 70,22 -45,38 392,42 45,37 13,0
2004 112,52 283,20 100,00 -45,38 450,34 57,92 14,8
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 180
WOONLASTEN van 2001 t/m 2004 koopwoning met gezin:
Jaar OZB* Afvalstoffen- Rioolrecht* Zalmsnip Totaal Wijzigingen Wijzigingen
heffing* bedrag In %
2001 237,77 213,73 53,17 -45,38 459,30 Nvt Nvt
2002 246,62 222,24 60,45 -45,38 483,93 24,63 5,4
2003 251,93 255,48 70,22 -45,38 532,25 48,32 10,0
2004 252,88 283,20 100,00 -45,38 590,70 58,45 11,0
OZB*: volgens de Coelo Atlas is de gemiddelde waarde van een woning in IJsselstein 133.000,-. Maar volgens onze bestanden ligt het
gemiddelde op 145.000,-. Om de vergelijking in de Coelo Atlas te kunnen gebruiken, wordt in de berekening uitgegaan van het Coelo
gemiddelde.
Afvalstoffenheffing*: uitgaande van het gezinstarief
Rioolrecht*: tot en met 2003 was sprake van een evenredig afnemend vast tarief per rioolaansluiting. Daarnaast wordt voor het verbruik per
m3 uitgegaan van 250 m3 per gezin. (Gemiddelde conform Coelo Atlas.)
Tariefsverhogingen in % per belastingsoort 2001 t/m 2004
Jaar OZB Hondenbelasting Afvalstoffenheffing Rioolrecht*
2001 4 4 4 10
2002 4 4 4 10
2003 2,5 7,5 7,5 10
2004 1,75 1,75 11 40
Rioolrecht*: Conform het gemeentelijk rioleringsplan wordt tot en met 2004 het vaste tarief per aansluiting afgebouwd naar nihil. Het
variabele tarief per m3 wordt daarentegen met 30% verhoogd. In 2004 wordt derhalve geen vast tarief meer geheven.
Lastenverlichting (Zalmsnip)
Bij de lastenverlichting is gebleken dat minder kortingen op de aanslagen zijn verleend. Dt heeft te maken met
---
een kleinere groei van het aantal woningen en een controle van de objecten die als woningobjecten kunnen
worden aangemerkt. De kortingen worden namelijk uitsluitend verleend aan gebruikers van objecten waarvan
sprake is van een huishouden waarbij ook een aanslag afvalstoffenheffing verschuldigd is.
Geraamd Werkelijk Verschil
2003 605.000 589.532 -/ - 15.468
2004 600.000 586.403 -/ - 13.597
Onroerende-zaakbelastingen
Er is in 2004 een geringe lagere opbrengst gerealiseerd dan geraamd. Er is sprake van een hogere leegstand dan
geraamd. Tevens zijn er minder bouwvergunningen gereed gemeld dan in voorgaande jaren. Deze
bouwvergunningen leiden tot een aanpassing van de vastgestelde waarde van bestaande woningen.
Geraamd werkelijk Verschil
Eigenaar
2003 2.424.728 2.406.777 -/- 17.951
2004 2.479.035 2.472.366 6.669
Gebruiker
2003 1.925.272 1.882.805 -/- 42.467
2004 1.955.096 1.940.925 -/- 14.171
Hondenbelasting
Bij de hondenbelasting is de geraamde opbrengst nagenoeg gehaald. Wel is geconstateerd dat weliswaar het
aantal gezinnen toeneemt, maar het aantal honden kennelijk afneemt. In 2005 zal een extra controle uitgevoerd
worden.
Geraamd werkelijk Verschil
2003 85.000 84.110 -/- 890
2004 85.000 84.012 -/- 989
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 181
Afvalverwijdering
In 2003 is voor het laatst sprake van een splitsing tussen huishoudelijk - en bedrijfsafval. In 2003 is de
bedrijfsmatige inzameling van afval afgestoten.
Huishoudelijk afval
Over 2004 is een hogere opbrengst gerealiseerd dan geraamd. Na de herijking van de basisgegevens gedurende
2004 is een verdere verbetering van de volledigheid van de opbrengst gerealiseerd. Door vanaf 2005 gebruik te
maken van nieuwe software is het mogelijk geworden om dergelijke gegevens, zoals de gezinsaantallen, exact te
bepalen. De lagere lasten zijn met name een gevolg van de lagere bijdrage aan de Afvalverwerking Utrecht (AVU).
In de onderstaande cijfers zijn ook de lasten en baten van het aanbiedstation meegenomen.
Rekening 2003 Begroting 2004 Rekening 2004 Verschil
rekening en
begroting
Lasten 2.695.099 2.960.920 2.560.675 -/- 399.424
Baten 2.945.614 3.191.208 3.261.237 69.623
Rioolafvoerrecht
Bij de rioolrechten is de opbrengst 59.000,- hoger dan geraamd. Het innen van de rioolrechten wordt door de
Hydron verzorgd op basis van het waterverbruik. Uit de definitieve afrekening tot en met 2004 is ons opnieuw
gebleken dat het waterverbruik per m3 hoger ligt dan geraamd.
Rekening 2003 Begroting 2004 Rekening 2004 Verschil rekening
en begroting
Lasten 1.200.704 614.737 674.019 59.282
Baten 478.573 614.737 674.019 59.282
Marktgelden
Ten aanzien van de marktgelden is het beleid erop gericht om de kosten van het houden van de wekelijkse markt
zoveel mogelijk te dekken uit de opbrengsten van de marktgelden. Om dit te realiseren zijn in 2004 de tarieven
ook verhoogd met 1,75%. De opbrengsten zijn in voorgaande jaren achter gebleven op de raming. Na een
opschoning van de marktdebiteuren bleek het werkelijke aantal lager te zijn; dit was nog niet bijgesteld in de
raming over 2003. Na bijstelling in 2004 is een lichte stijging van de opbrengst gerealiseerd. In 2004 is een
positief resultaat ontstaan door een lager aantal uren dat besteed is aan de markt, een lager uurtarief dan
gebudgetteerd en lagere lasten vanwege de gemaakte kosten voor het opzetten van contracten voor de markt.
Rekening 2003 Begroting 2004 Rekening 2004 Verschil rekening
en begroting
Lasten 21.528 23.439 17.525 -/- 8.887
Baten 23.311 22.000 24.973 2.973
Lijkbezorgingrechten
Bij de lijkbezorgingrechten is een hogere opbrengst gerealiseerd dan geraamd. Het gaat hierbij om een
hoeveelheideffect. Kostendekkend zijn de tarieven niet. Zodoende is in 2005 het tarief dan ook met 95%
verhoogd.
Rekening 2003 Begroting 2004 Rekening 2004 Verschil rekening
en begroting
Lasten 159.235 194.249 219.146 24.897
Baten 116.370 92.039 120.599 28.560
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 182
§ 2.2 Weerstandsvermogen
Algemeen
Doelstelling van de paragraaf Weerstandsvermogen is een zodanig inzicht te verschaffen dat op een verantwoorde
wijze de hoogte van het vrij aanwendbare vermogen kan worden bepaald. Op grond van het Besluit Begroting en
Verantwoording (BBV 2004) is de gemeente verplicht een paragraaf Weerstandsvermogen op te stellen. Deze
paragraaf weerstandsvermogen is het vervolg op de voormalige risicoparagraaf, zoals voor het laatst opgenomen
in de begroting en jaarrekening 2002.
Weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen van een gemeente is het vermogen om niet-structurele financiële risicos op te kunnen
vangen teneinde zijn taken te kunnen voortzetten. Anders gezegd: beschikt de gemeente over het vermogen om
financiële tegenvallers op te kunnen vangen zonder dat het beleid behoeft te worden aangepast.
Het weerstandsvermogen is van belang voor het bepalen van de gezondheid van de financiële positie van de
gemeente IJsselstein voor het begrotingsjaar, maar ook voor de meerjarenraming.
Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen:
- De weerstandscapaciteit (de middelen waarover de gemeente kan beschikken om niet in de begroting
opgenomen kosten te dekken);
- de risicos die worden gelopen en waarvoor nog geen voorzieningen zijn gevormd (danwel de activa niet
hebben afgewaardeerd) en die van materiële betekenis kunnen zijn voor het balanstotaal of onze financiële
positie.
Weerstandscapaciteit
De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover de gemeente IJsselstein beschikt om
niet begrote kosten die onverwachts en substantieel zijn te kunnen opvangen. Zonder dat de dagelijkse
bedrijfsvoering daarbij wordt verstoord. Het gaat om die elementen waarmee zonodig tegenvallers opgevangen
kunnen worden. De weerstandscapaciteit is te verdelen in een structureel en een incidenteel deel.
Het weerstandsvermogen van de gemeente IJsselstein is als volgt opgebouwd:
Incidentele Weerstandscapaciteit*:
Algemene reserve 1.841.763
Algemene reserve Weerstandsvermogen 11.537.400
Subtotaal incidentele weerstandscapaciteit 13.379.163
Structurele weerstandscapaciteit:
Onbenutte belastingcapaciteit*
Maximale OZB-opbrengst artikel 12 norm. 5.955.466
Af: werkelijke OZB-opbrengst 4.413.291 -/-
(woningen 4,36 en niet won. 5,26 jaar 2004)
Subtotaal onbenutte belastingcapaciteit 1.542.175
Post onvoorziene uitgaven 45.292
Subtotaal structurele weerstandscapaciteit 1.587.467
Totaal weerstandscapaciteit 14.966.630
* Bij de bepaling van de incidentele weerstandscapaciteit is de algemene reserve van de BOOIJ niet meegenomen.
** De onbenutte belastingcapaciteit is berekend op basis van een vergelijking van het minimumtarief voor artikel-12
gemeenten ( 5,90 per 2.268,- WOZ waarde; tarief 2004) en de huidige tarieven in onze gemeente.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 183
Beleid
De raad heeft bij de vaststelling van de notitie reserves en voorzieningen 2003 aangegeven wat voorlopig het
gewenste minimale niveau van de weerstandscapaciteit moet zijn.
Het gewenste niveau in de notitie is bepaald door de gemiddelde weerstandscapaciteit per inwoner in de
provincie Utrecht te vermenigvuldigen met het inwoneraantal van IJsselstein.
Dit komt neer op 33.612 inwoners x 335,- = 11,3 miljoen. Op het moment dat de totale financiële omvang van
de risicos is bepaald, zal dit berekende bedrag in de plaats komen van de nu nog gehanteerde 11,3 miljoen en
daarmee de nieuwe weerstandscapaciteit voor de gemeente IJsselstein vormen.
Risicos
Artikel 11 van het BBV bepaalt dat in de paragraaf weerstandsvermogen een inventarisatie van de risicos dient
plaats te vinden. De risicobeschrijving in de paragraafweerstandsvermogen bevat alle risicos die redelijk
voorzienbaar zijn en waarvoor geen voorzieningen zijn gevormd, of die niet tot afwaardering van activa hebben
geleid. Daarnaast moeten de risicos van materiële betekenis zijn in relatie tot het balanstotaal of de financiële
positie. De inventarisatie van de risicos vindt tweemaal per jaar plaats via de zogenaamde risicoparagraaf van de
jaarrekening en de begroting.
Om tot een duidelijke opbouw en structuur te komen in de paragraaf weerstandsvermogen is in de notitie reserves
en voorzieningen 2003 gekozen voor een indeling waarbij men een drietal risicocategorieën onderscheidt:
a. financiële risicos;
b. risicos op eigendommen;
c. risicos die samenhangen met de interne bedrijfsvoering.
Financiële risicos
Fnanciële risicos zijn risicos die voortvloeien uit eigen beleid, het beleid van provinciale en landelijke overheid,
i
samenwerking met andere gemeenten en instanties, het doen en laten van derden en door de gemeente niet te
beïnvloeden (oftewel: autonome) ontwikkelingen.
Open-einde-regelingen
De discussie over de middelenbehoefte van de lokale overheid ten opzichte van het Rjk is van alle tijden. Met de
---
voortgaande decentralisatie van taken van Rijk naar gemeenten, heeft deze discussie een nieuwe impuls gekregen.
Waar gemeenten de uitvoering van de openeinderegelingen moeten bekostigen uit hun algemene middelen in
plaats van doeluitkeringen, vormt de omvang van het Gemeentefonds nog los van de verdeling over de
gemeenten een budgettair risico. Vjf beleidsterreinen springen er in dit verband uit: de huisvesting van het
i
onderwijs, het leerlingenvervoer, de indicatiestelling, de uitvoering van de Wet voorzieningen gehandicapten
(WVG), en de nieuwe bijstandswet ingangsdatum 01-01-2004 (Wet Werk en bijstand).
Inschatting hoogte algemene uitkering
Naast de omvang van het Gemeentefonds en het noodgedwongen theoretische karakter van de
verdelingssystematiek, is er nog een derde budgettair risico dat te maken heeft met de algemene uitkering. Bij
het opstellen van de gemeentebegroting moeten zowel de totale omvang van het gemeentefonds als het aandeel
van de eigen gemeente daarin worden ingeschat. De waarde van de diverse verdeelmaatstaven moet worden
geschat. Vooral wanneer die waarde van jaar tot jaar afwijkt (denk aan een sterk groeiende gemeente) bestaat de
kans dat de schatting substantieel afwijkt van de daadwerkelijke uitkering. Ook de voor de jaren 1997 tot en met
2003 geldende overgangsregels van de oude regelgeving over het Gemeentefonds naar de nieuwe regelgeving
alsmede de bijbehorende suppletie-uitkeringen, compliceren de berekeningen ten behoeve van de
gemeentebegroting.
Beheer
Tenslotte moet hier worden opgemerkt dat bepaalde maatstaven niet door de gemeente zelf kunnen worden
beïnvloed en (dus) ook niet goed kunnen worden ingeschat. Het regionale klantenpotentieel is bijvoorbeeld
afhankelijk van bouwactiviteiten in omliggende gemeenten en die kunnen slechts ten dele worden ingeschat.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 184
Theoretische verdeelmaatstaven algemene uitkering
Niet alleen de totale omvang van het Gemeentefonds is een budgettair risico, ook de verdeling van de gelden over
de gemeenten is dat. In de verdeling van de middelen uit het Gemeentefonds wordt rekening gehouden met
verschillen tussen de gemeenten in het vermogen tot het voorzien in eigen inkomsten en met de verschillen in
noodzakelijke uitgaven. Er is een systeem van verdeelmaatstaven waarvan er één slaat op de potentiële eigen
inkomsten van de gemeenten (de belastingcapaciteit inzake de onroerende zaak belasting) en een flink aantal
andere op de uitgaven van gemeenten. De verdelingssystematiek is een poging om op basis van objectieve
kenmerken de subjectieve werkelijkheid recht te doen. Daarin schuilt voor gemeenten een budgettair risico.
Wet werk en bijstand (WWB)
Vanaf 1 januari 2004 zijn gemeenten, door de invoering van de Wet Werk en Bijstand(WWB), financieel volledig
verantwoordelijk voor de bijstand en de reïntegratie. Gemeenten ontvangen één budget voor het werkdeel (voor
reïntegratie) en één budget voor het inkomensdeel (voor de verstrekking van uitkeringen). Voor het inkomensdeel
geldt dat overschotten vrij besteedbaar zijn. Belangrijker is dat tekorten onder de 10% in principe zelf moeten
worden aangevuld. De bijstand is in de WWB het vangnet voor mensen zonder inkomen gebleven.
Bij de WWB is er sprake van een open einde financiering. Hoewel het landelijke budget in principe stijgt als de
werkloosheid stijgt, blijft er een fors risico voor individuele gemeenten bestaan dat slechts gedeeltelijk
beheersbaar is omdat het mede afhankelijk is van externe factoren zoals economie en demografie. Voor 2004 was
een maximaal risico benoemd van 523.915,-. Dt was gebaseerd op 10% van de toen bekende indicatieve
---
rijksbijdrage voor 2004. De rijksbijdrage voor het inkomensdeel van de WWB is in 2004 landelijk 8% lager
uitgevallen dan in 2003 was beschikt. In 2004 kon daarom dus feitelijk niet van 5.335.301,- (indicatief
voorschot Rjk voor het inkomensdeel WWB), maar moest van 4.908.477,- (indicatief voorschot Rjk voor het
i i
inkomensdeel WWB minus 8%) worden uitgegaan.
In 2004 is er, net als bij veel gemeenten in Nederland, voor het inkomensdeel van de WWB sprake geweest van
een tekort. Voor IJsselstein bedroeg dit tekort 392.440,-. Het tekort is grotendeels het gevolg van de eerder
genoemde korting op de rijksbijdrage. Daarnaast speelt voor IJsselstein de forsere stijging van het aantal
uitkeringsgerechtigden dan voorzien een grote rol.
Vanaf 1 oktober 2004 tot en met 2007 is er, in verband met een verwacht inverdieneffect, door de gemeenteraad
jaarlijks 200.000,- ter beschikking gesteld voor personele versterking van de afdeling Maatschappelijke Zaken.
Doel hiervan is de uitstroom te bevorderen en de kosten van de uitvoering van de WWB voor de gemeente te
beheersen.
Beheer: Wanneer de uitgaven in enig jaar het budget met meer dan 10% overschrijden, is het mogelijk een beroep
te doen op een aanvullende voorziening van het Rijk. Voorwaarde is dat de gemeente een goede uitvoering aan de
wet heeft gegeven (zowel op het vlak van de reïntegratie als de bijstand).
Omvang: Het maximale risico voor 2004 kan daarmee worden geschat op 10% van het indicatieve budget voor
2004, namelijk 533.530,-.
Kinderopvang
De kosten en baten voor kinderopvang zijn moeilijk beïnvloedbaar. Budgettaire overwegingen mogen geen reden
zijn om wachtlijsten te hanteren. De vraag naar kinderopvang wordt bepaald door de aanvragen van personeel met
kinderen (in de leeftijd van 0 tot 12).
Beheer: Twee factoren zijn van belang bij de ontwikkeling van de kosten en baten. De eerste is de landelijke
regelgeving. Indien de kabinetsplannen doorgaan wordt verwacht dat de bijdrage van de werkgever kleiner kan
worden en die van ouders hoger. De tweede factor is de eigen regeling kinderopvang.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 185
Vergoedingen aan ouders zijn nu gebaseerd op de zogenaamde VWS-normen. De hoogte van de vergoedingen kan
door lokaal beleid worden bepaald hetgeen aanpassing van het vigerende beleid zou betekenen.
Omvang: In 2004 is het aantal deelnemers gelijk gebleven aan dat in 2003. Voor 2005 zal dit naar verwachting
ook gelijk blijven.
OVERIGE FINANCIËLE RISICOS
Pensioenen Wethouders
De gemeente is eigen-risicodrager voor de berekening, opbouw en uitbetaling van wethouderspensioenen. Tot
1998 was het voor wethouders niet mogelijk bij meerdere werkgevers opgebouwde pensioenaanspraken samen te
voegen. Het wethouderspensioen wordt tot nu toe dus vanaf de pensioengerechtigde leeftijd, separaat toegekend
en uitbetaald.
Beheer: Op grond van gewijzigde wetgeving is het echter vanaf de zittingperiode 1998 2002 voor wethouders wel
mogelijk opgebouwde pensioenaanspraken samen te voegen tot één pensioenaanspraak, zodat er geen
pensioenbreuk ontstaat. De (eerder) opgebouwde rechten kunnen daarbij worden overgeheveld naar de gemeente,
maar het is voor de wethouder ook mogelijk dat hij na beëindiging van het wethouderschap, zijn als wethouder
opgebouwde rechten overdraagt aan de pensioenverzekeraar van zijn toekomstige werkgever.
Omvang: Omdat aan deze transacties financiële risicos zijn verbonden, dient hiervoor, naast de opbouw van
wethouderspensioen, een reserve te worden opgenomen. Voor het jaar 2005 gaat het om een bedrag van
875.000,00. Twee (oud)wethouders hebben het door hen opgebouwde ABP pensioen overgedragen aan de
gemeente. Daar de gemeente geen pensioenverzekeraar is zijn de mogelijkheden van uitbesteding nader
onderzocht, zodat deze kunnen dan worden afgezet tegen het in eigen beheer handhaven van de
pensioenmaterie.
WSW en Pauw-bedrijven
Na jaren lang zonder financiële problemen te hebben gefunctioneerd, heeft de WSW-organisatie van IJsselstein en
andere gemeenten, Pauwbedrijven, in 2002 en 2003 te maken gekregen met een exploitatietekort. Dt werd m.n.
---
veroorzaakt door een teruglopend aantal opdrachten en door de noodzakelijk inhuur van derden. Inmiddels
worden veel meer opdrachten binnengehaald en is voor 2004 een sluitende begroting gepresenteerd. Vanwege de
teruglopende economie, mogelijke CAO-afspraken e.d., blijft het risico van een hoger exploitatietekort aanwezig.
Waarschijnlijk is een hogere bijdrage dan begroot over 2004 niet aan de orde.
Liquidatie stichting Raamwerk
Sichting Raamwerk, die voor vijf gemeenten in de regio inclusief IJsselstein, de WWdienstbetrekkingen en de
t I -
ID-banen uitvoert, is per 31 december 2003 geliquideerd. Inmiddels heeft de financiële afwikkeling
plaatsgevonden. De resterende gelden worden verdeeld over de regiogemeenten. IJsselstein heeft daardoor in
2005 nog een klein voordeel.
Tijdelijke referendumwet
Op 1 januari 2002 is de Tjdelijke Referendumwet in werking getreden. Deze wet maakt correctieve raadgevende
i
referenda op nationaal, provinciaal en gemeentelijk niveau mogelijk. De gemeente is verplicht een referendum te
organiseren als voldoende kiesgerechtigden een verzoek daartoe doen over referendabele besluiten van Rjk en
---
Provincie en Gemeente.
De kosten voor organisatie zullen 25.000,- per referendum bedragen.
In 2004 heeft zich geen referendum voorgedaan. Derhalve zijn geen uitgaven hiervoor gedaan. De Wet is per
1 januari 2005 ingetrokken. Echter in het 2e kwartaal 2005 vindt een referendum plaats op grond van de Wet
raadplegend referendum Europese Gondwet. In de begroting 2005 is in de risicoparagraaf een bedrag ad
r
25.000,- euro opgenomen.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 186
Wettelijke aansprakelijkheid
Voor zover mogelijk is de wettelijke aansprakelijkheid verzekerd. De polis maakt melding van zaken die uitgesloten
zijn van verzekering. Daarnaast zijn voor zaken die wel verzekerd zijn een eigen risico en een maximum verzekert
bedrag van toepassing. Op deze verzekering zijn de voorwaarden aansprakelijkheidsverzekeringen gemeenten 2002
van toepassing. De maximale verzekerde bedragen per gebeurtenis zijn 2,5 miljoen voor personen- en/of
zaakschade en 0,5 miljoen voor vermogensschade. Per verzekeringsjaar wordt niet meer vergoed dan 2x het
verzekerde bedrag per gebeurtenis.
Het eigen risico per gebeurtenis bedraagt 2.500,- per gebeurtenis.
Hieronder volgt een opsomming van schades die uitgesloten zijn van verzekering:
Atoomreacties, molest, aansprakelijkheidsverhogende bedingen, vervanging ondeugdelijke prestatie, milieu
aantasting, schade als gevolg van werkzaamheden tot sanering van bodem en/of grondwater, schade buiten
verzekeringsgebied (USA en/of Canada), opzet, bestuursdwang. Wanneer deze schadegevallen zich manifesteren is
er een financieel nadeel voor de gemeente IJsselstein.
Gewaarborgde geldleningen
Met het oog op een kwalitatief hoogstaand voorzieningenniveau staat de gemeente onder voorwaarden borg voor
geldleningen die aan derden zijn verstrekt. Hiertoe moet voldaan worden aan de voorwaarden gesteld in het
treasurystatuut. Het treasurystatuut stelt in principe als zekerheid het recht van eerste hypotheek. In het
verleden is deze zekerheid echter niet verlangd. De gemeente kan door het ontbreken van zekerheden worden
aangesproken voor de betaling van rente en aflossing.
Deze situatie ontstaat wanneer de instelling of vereniging die de lening is aangegaan niet aan zijn financiële
verplichtingen kan voldoen.
Omvang: De portefeuille gegarandeerde leningen bedroeg per 31-12-2004 56,8 miljoen.
Hiervan was 7,8 miljoen afgedekt door middel van het recht van eerste hypotheek.
Hypotheekgaranties
De gemeente IJsselstein heeft tot 1995 hypotheekgaranties verstrekt aan kopers van woningen in de gemeente
IJsselstein. Vanaf 1995 is het verstrekken van hypotheekgaranties ondergebracht bij de stichting waarborgfonds
Egen Woning (werknaam: stichting Nationale Hypotheek Garanties). De gemeente kan worden aangesproken voor
i
de betaling van rente en aflossing. Deze situatie ontstaat wanneer de huiseigenaar die de hypothecaire lening is
aangegaan niet meer aan zijn financiële verplichtingen kan voldoen.
Beheer: Het aantal gedwongen verkopen is de afgelopen jaren aanzienlijk gedaald. De huizenprijzen zijn ook na
1995 dermate gestegen dat de opbrengst van de verkoop van een huis in alle gevallen ruim voldoende is voor het
aflossen van de restant hypotheek. Wanneer de huizenmarkt stabiel blijft is het risico voor de gemeente
IJsselstein te verwaarlozen.
Omvang: De stand van de nog lopende hypotheek leningen per 31-12-2004 bedraagt 16,1 miljoen.
In het jaar 2004 waren er geen uitgaven met betrekking tot de verstrekte hypotheekgaranties.
Geldleningen aan de IJsselsteinse woningbouwvereniging
Mede in het licht van de ontwikkelingen op het gebied van volkshuisvesting heeft de gemeente in de afgelopen
jaren diverse leningen verstrekt aan de IJsselsteinse Woningbouwvereniging (IJWBV).
Aan de IJWBV wordt hiervoor over het algemeen een rentevergoeding in rekening gebracht, die kan worden
beschouwd als een vergoeding voor de administratiekosten en voor het risico dat de gemeente loopt uit hoofde
van de geldverstrekking. Voor de geldleningen zijn tot op heden geen hypothecaire zekerheden verstrekt.
Beheer: Door het contract dat is gesloten met het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW, kan de IJWBV
---
zelfstandig leningen aantrekken onder waarborging van het WSW De gemeente verstrekt daarom geen nieuwe
---
leningen meer aan de IJWBV. Het saldo uitstaande leningen aan de IJWBV zal hierdoor de komende jaren
aanzienlijk afnemen.
Van de leningen die de IJWBV onder borging van het WSW aantrekt, neemt de rijksoverheid en de gemeenten wel
elk voor 50% een achtervangpositie in.
Deze achtervangpositie zal pas worden aangesproken nadat de IJWBV en het WSW beiden niet meer in staat zijn
om aan haar betalingsverplichtingen te voldoen.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 187
Jaarlijks wordt de financiële positie van de IJWBV beoordeeld door het WSW Hierin geeft het WSW aan of de
---
IJWBV voldoet aan de eisen van kredietwaardigheid conform artikel 7 van het reglement van deelneming
Waarborgfonds. Uit deze uitslag herbeoordeling financiële positie valt af te lezen dat de financiële positie tot en
met het jaar 2003 gezond is.
Omvang: Restantschuld per 31 december 2004 bedraagt 86,2 miljoen.
BTW-compensatiefonds
Met betrekking tot het BTWcompensatiefonds heeft de gemeente te maken met een vordering op het BTW
- -
compensatiefonds die per jaar kan fluctueren, terwijl de uitname uit de algemene uitkering die daar tegenover
staat landelijk bepaald wordt. Het effect van het BTWcompensatiefonds is vooraf pas in te schatten als er een
---
goede meerjarenbegroting beschikbaar is. Voor de investeringen geldt dat het effect pas duidelijk te voorspellen
is als meer zicht bestaat op de investeringsplanning over een langere periode.
Beheer: Met ingang van 2004 is de algemene uitkering uit het gemeentefonds landelijk gezien met bijna
1,1 miljard verlaagd, voor de gemeente IJsselstein was dat in 2004 1,9 mln. De verlaging is gebaseerd op een
uitnameformule die is berekend op basis van het aandeel BTW per cluster in 2002. Het resultaat is aan de
gemeenten medegedeeld in de vorm van een bedrag per inwoner. In de loop van 2004 zijn realisatiecijfers
beschikbaar gekomen over de daadwerkelijk geclaimde BTW van alle gemeenten. Op grond daarvan zal de uitname
met ingang van 2005 definitief bepaald worden, en het verschil tussen het voorlopige en het definitieve bedrag
voor 2004 worden gecompenseerd. Het is nog niet bekend wanneer dit zal gebeuren.
In 2006 zullen de realisatiecijfers opnieuw bekeken worden over de eerste drie jaar van het BTW
---
compensatiefonds. Met name wordt dan bezien of het eerste jaar representatief is voor de jaarlijkse claim op het
fonds. Naar alle waarschijnlijkheid zal dit niet het geval zijn, omdat de meeste gemeenten diverse uitgaven
hebben uitgesteld tot na 1 januari 2003.
Omvang: Bij de invoering is bepaald dat individuele gemeenten niet meer dan 4,54 per inwoner nadeel mogen
ondervinden van het BTWcompensatiefonds. Dt is uitgewerkt in de vereveningsregeling: van de gecompenseerde
- i
BTW krijgt de gemeente slechts 95% uitbetaald; de resterende 5% wordt gebruikt om de gecompenseerde BTW van
gemeenten die een groot nadeel hebben, aan te vullen tot een minimumuitkering.
Uitgaande van een gemiddeld bedrag aan compensabele BTW an 2 mln., betekent dit een nadeel van
---
100.000,- per jaar, nog afgezien van de vraag of onze gemeente een hoger dan wel lager bedrag dan de uitname
uit de algemene uitkering kan compenseren.
Een mogelijk nadeel waar de gemeente de eerste drie jaar mee geconfronteerd kan worden, bestaat indien de
gemeente gebruik moet maken van de minimumuitkering. In dat geval telt voor de berekening hiervan de BTW p
---
gemeenschapsvoorzieningen uit het grondbedrijf slechts voor 83% mee, aangezien uitgegaan wordt van een
landelijk gemiddeld kostendekkingspercentage voor grondexploitaties van 83%.
Gemeente IJsselstein heeft in de eerste twee jaar geen gebruik hoeven te maken van de minimumuitkering. De
vereveningsregeling geldt in eerste instantie alleen voor de eerste drie jaar; na evaluatie door het Rjk zal worden
---
besloten of deze wordt gecontinueerd.
Planschade
In toenemende mate worden van derden verzoeken om planschade als bedoeld in artikel 49 Wet op de Ruimtelijke
Ordening ontvangen. Uit de jurisprudentie blijkt dat de gemeenten deze schade veelal niet kunnen verhalen op de
opdrachtgever (lees projectontwikkelaar).
Beheer: Op korte termijn heeft de gemeente IJsselstein, in afwachting van de nieuwe wet ruimtelijke ordening,
bepaald dat eventuele planschades vooraf moet worden ingeschat door de opdrachtgever (lees
projectontwikkelaar).
De opdrachtgever zal vervolgens buiten de gemeente om proberen deze planschadekosten te regelen met de
betrokken partijen.
Ter beheersing van het planschaderisico op lange termijn is het noodzakelijk dat bestaande bestemmingsplannen
worden geactualiseerd.
Omvang: De regelmaat waarmee dit risico zich zal voordoen is niet te voorspellen en hierdoor de financiële
gevolgen evenmin.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 188
Deelname in gemeenschappelijke regelingen
De gemeente kan worden geconfronteerd met financiële tegenvallers van gemeenschappelijke regelingen, waarin
de gemeente zich heeft verplicht bij te dragen in eventuele nadelige saldi. Hierop bestaat niet altijd directe
invloed. In de paragraaf die ingaat op de verbondenpartijen worden de mogelijke financiële risicos van de
gemeenschappelijke regelingen weergegeven.
Een financieel risico is moeilijk te concretiseren omdat we pas achteraf geconfronteerd worden met een
jaarafrekening (debet als credit)
GHOR/CPA
Pauw bedrijven
Recreatieschap Sichtse groenlanden
t
GGD-Midden NL
RIO (regionaal indicatie orgaan)
Risicos op eigendommen
Rsicos op eigendommen zijn risicos in de sfeer van ontvreemding, van schade door brand, storm, water, fraude
i
en dergelijke. Ook risicos die voortkomen uit het ontbreken van onderhouds- en/of beheersplannen en risicos die
samenhangen met de grondexploitatie behoren tot deze categorie.
Beheers- en bestedingsplannen
Om de risicos op eigendommen te kunnen bepalen is het noodzakelijk om over beheers- en bestedingsplannen te
kunnen beschikken. In deze plannen wordt het na te streven onderhoudsniveau vastgelegd en worden de
inhoudelijke en financiële gevolgen in kaart gebracht: aanpak van onderhoud, uit te voeren projecten en
benodigde middelen.
Op dit moment zijn bijna in alle gevallen actuele beheersplannen en programmas beschikbaar. De nog
ontbrekende bestedingsplannen van de BOOIJ zullen in de loop van 2005 worden vastgesteld.
Bodemverontreiniging
Er bestaat een redelijk beeld van de bodemgesteldheid in de gemeente. In het kader van het landsdekkend beeld
zijn, inspanningen verricht om de situatie volledig in beeld te krijgen. De kans op onvoorziene omstandigheden
op grond waarvan de gemeente geconfronteerd kan worden met verontreinigingen en kosten is daardoor strek
afgenomen. In principe betaalt de vervuiler en zijn er via de provincie en het Rjk mogelijkheden van subsidie
---
(vergelijkbaar met archeologie).
Grondexploitaties
De risicos op grondexploitaties worden voor een belangrijk deel bepaald door de marktontwikkelingen. Hoe de
markt voor nieuwbouwwoningen en bedrijfshuisvesting zich de komende jaren zal ontwikkelingen is onzeker. De
grondexploitatie en de uitgifte van bouwrijpe grond voor de gemeente IJsselstein lopen door tot ± 2006. In de
paragraaf die ingaat op de grondexploitaties zijn de specifieke risicos voor de verschillende locaties benoemd.
Meer in het algemeen kunnen de volgende risicos worden genoemd:
niet halen van verwachte opleveringsdatum;
niet tijdig verwerven van grond;
niet tijdig uitgeven van grond;
sterkere kostenstijgingen dan voorzien in de bouw;
hogere saneringskosten van grondpercelen;
een niet actuele grondexploitatie.
Voor een goed inzicht in de grondexploitaties is het noodzakelijk over actuele grondexploitatieberekeningen te
beschikken.
Sector Stadsbeheer
Er zullen nog meerjarige onderhoudsplannen gemaakt moeten worden voor de volgende onderdelen:
Beschoeiingen;
Drainage;
Speelvoorzieningen.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 189
Een risico van verzekeringstechnische aard zou kunnen ontstaan op het moment dat de gemeente niet meer in
staat is om de wegen, bruggen, gebouwen, bomen etc op een behoorlijk niveau te onderhouden.
Aansprakelijkheden bij ongevallen zullen leiden tot premie verhoging en uiteindelijk niet gedekt worden indien
blijkt dat het onderhoud niet op de juiste wijze is uitgevoerd. Met name bij letselschade kunnen deze claims
aanzienlijk zijn. Van belang is dus niet alleen het hebben van meerjaren onderhoudsplannen maar meer nog het
juist uitvoeren van deze plannen.
Panschade zou nog op korte termijn kunnen optreden bij ontwikkelingen aan de Noord IJsseldijk en in de
l
Binnenstad. Ook de ontwikkeling van de nieuwe sporthal op Groenvliet zou nog tot planschade kunnen leiden.
Het gevolg van een onrechtmatige daad in het verstrekken of weigeren van vergunningen etc. zou kunnen leiden
tot proceskosten maar wellicht ook tot schadeclaims. Als voorbeeld zou kunnen dienen de ontwikkelingen aan de
Achtersloot bij het verstrekken van een milieuvergunning voor een varkenshouderij.
Risicos die samenhangen met de interne bedrijfsvoering
Het gaat hierbij om de informatievoorziening en de administratieve organisatie en interne controle. Hierbij kan
gedacht worden aan risicos die men loopt in de sfeer van de uitvoering van regelgeving, achterstand in de
afwikkeling van rijksbedragen, de gevolgen van een niet optimaal functionerende administratieve organisatie, etc.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 190
§ 2.3 Onderhoud van kapitaalgoederen
Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) vraagt ons om in een paragraaf over het onderhoud van
kapitaalgoederen aan te geven op welke wijze het onderhoud van wegen, riolen, water, groen en gebouwen ter
hand wordt genomen.
Uitgangspunt is om tegen zo laag mogelijke kosten de kapitaalgoederen die van algemeen nut zijn voor de
inwoners van IJsselstein in stand te houden.
Een tweede uitgangspunt is voor ons een gelijkmatige ontwikkeling van de in de begroting terugkerende lasten.
Wat betreft de financiële dekking van het dagelijks en groot onderhoud is het noodzakelijk om voldoende
voorzieningen aan te leggen die jaarlijkse verschillen in de lasten kunnen dempen. Waar nodig zal de aanleg
hiervan opgevangen moeten worden met hulp van de algemene reserve, om daarmee te kunnen groeien naar een
kostendekkende begroting voor voorzieningen groot onderhoud.
Een gelijkmatige ontwikkeling van lasten en de inzet van onderhoudsvoorzieningen vergt een planmatige manier
van werken. Voor alle kapitaalgoederen zal per categorie een onderhoudsplan beschikbaar moeten zijn. In dit plan
moet het kwaliteitsniveau van het betreffende kapitaalgoed worden aangegeven. Op basis van dit niveau en de
werkelijke staat van onderhoud wordt vervolgens jaarlijks bezien hoeveel inspanning er een bepaald jaar geleverd
moet worden om de doelstelling te realiseren.
Verhardingen
Voor de verhardingen van de gemeente IJsselstein is een onderhoudsplan aanwezig. Het uitgangspunt voor de
kwaliteit van de verharding is de huidige kwaliteit. Deze is gemeten naar de maatstaven van de CROW walificatie
---
goed te noemen. (CROW staat voor: Centrum voor regelgeving en onderzoek in de grond-, water- en wegenbouw
en de verkeerstechniek.) Indien de verharding op deze kwaliteit onderhouden kan worden, spaart dat voor de
toekomst noodzakelijke maar dure vervangingen uit.
Regelmatig vervangen van toplagen en zekerstellen van de afwatering voorkomt dat funderingen van wegen slecht
worden en daarmee vervangen dienen te worden.
Uitstellen van het uitvoeren van de maatregelen uit de beheersplannen (i.e. grootonderhoud) leidt op termijn
onherroepelijk tot hogere kosten. Op de korte termijn zal het aantal klachten over de kwaliteit van de verharding
en het aantal schadeclaims toenemen.
Groot onderhoud bruggen
Voor alle bruggen in IJsselstein (circa honderd) is een onderhoudsplan aanwezig. De meeste bruggen zijn van een
redelijk tot goede kwaliteit. Behalve de constructieve maatregelen, zijn met name de
verkeersveiligheidsmaatregelen van groot belang. Te noemen zijn de stroefheid van het dek en de aansluiting van
het brugdek op het wegdek.
In de oudere wijken (20 jaar en ouder) zijn het met name de landhoofden van de houten bruggen die de
aandacht behoeven en binnen enkele jaren vervangen dienen te worden. Verder verdienen de gemetselde bruggen
in de Binnenstad de nodige zorg. Oorzaak is de intensivering van het verkeer en de steeds zwaardere voertuigen
die hiervan gebruik maken ten behoeve van de bevoorrading van de winkels.
Groot onderhoud speelvoorzieningen
Nu de derde en laatste fase van het Speelruimtebeleidsplan is uitgevoerd is het thans van belang om de kwaliteit
van de speelvoorzieningen op niveau te houden. Aan dit niveau zijn wettelijke eisen gesteld. Per jaar dienen de
speelvoorzieningen vier maal geïnspecteerd te worden. Naar aanleiding van deze inspecties wordt klein c.q. groot
onderhoud uitgevoerd of worden toestellen vervangen. In 2004 is daartoe een meerjaren onderhouds-
/vervangingsplan voor alle speel voorzieningen opgesteld.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 191
Gemeentelijk rioleringsplan
Rolering is nodig uit oogpunt van bescherming van de volksgezondheid, het tegengaan van wateroverlast en
i
bescherming van het milieu. Het is voor de gemeente van belang een goede integrale beleidsafweging te kunnen
maken op het terrein van bodem- en waterkwaliteit, gemeentelijke infrastructuur en rioleringszorg. Het wettelijk
voorgeschreven Gemeentelijk rioleringsplan (GRP) is hiervoor een belangrijk hulpmiddel. Onlangs is het GRP
IJsselstein vastgesteld voor de periode 2004 t/m 2008. Een GRP voorziet in hoofdlijnen op de aanleg, onderhoud
en beheer van de in de gemeente aanwezige voorzieningen voor inzameling en transport van afvalwater. Jaarlijks
wordt vervolgens nader bepaald wat er kan en moet worden gedaan. Wj verwijzen u in dit verband naar het
---
programma Woon- en leefomgeving.
Als uitgangspunt geldt dat de kosten die aan de GRP-activiteiten zijn verbonden, moeten worden gedekt met de
baten uit het heffen van rioolretributie (met als basis het waterverbruik). Omdat dit echter een enorme stijging
van de heffing zou betekenen, zal de tariefsverhoging geleidelijk worden ingevoerd. Uitgangspunt in het GRP
IJsselstein 2004 t/m 2008 is kostendekkendheid in 2010. De kostendekkendheid wordt bereikt door de
---
rioolretributie tot jaarlijks met 30% nominaal te verhogen. In 2010 is een nominale verhoging van 10% voorzien.
Voor een gemiddeld huishouden betekent het tarief in 2005 een jaarlast van circa 63,-.
Vervanging tractie
De bij de gemeente IJsselstein in gebruik zijnde tractie wordt gebruikt voor het inzamelen van het huishoudelijk
afval, voor het schoonhouden en het onderhouden van de openbare ruimte en transport op en naar het werk. Deze
tractie wordt aan het eind van de financiële levensduur geïnspecteerd op inzetbaarheid en veiligheid en aan de
hand van deze bevindingen al dan niet vervangen. Een vervangingsschema is beschikbaar.
Groot onderhoud gemeentelijke onroerende zaken
Gemeentelijke onroerende zaken bestaan uit de gebouwen die de gemeente zelf nodig heeft voor de eigen
taakuitvoering, sportgebouwen, gebouwen die door de gemeente verhuurd worden. Voor alle gemeentelijke
onroerende zaken is een meerjaren onderhoudsplan aanwezig. Met name een aantal sportgebouwen verkeert op dit
moment in een slechte staat van onderhoud.
Om tot een gemiddeld onderhoudsniveau te komen is het noodzakelijk om de maatregelen genoemd in het
onderhoudsplan de komende jaren voortvarend aan te pakken. Het planmatig en tijdig onderhouden van alle
gemeentelijke onroerende zaken zal voor de toekomst ingrijpende en dus ook kostbare aanpassingen voorkomen.
In 2005 zal een onderzoek worden uitgevoerd naar de mogelijkheid om te komen tot een structurele verlaging van
kosten. Dt onderzoek zal met name gericht zijn op het beheer en onderhoud van de gemeentelijke gebouwen.
i
Naast de mogelijkheid tot efficiënter gebruik, zal ook onderzocht worden of verantwoorde aanpassing van het
onderhoudsniveau zal kunnen leiden tot structurele verlaging van kosten.
Groot onderhoud beschoeiing
IJsselstein kent veel water binnen de gemeentegrenzen; voor een deel worden deze watergangen onderhouden
door het hoogheemraadschap de Sichtse Rjnlanden. De gemeente heeft de verantwoordelijkheid voor het
t i
onderhoud van de overige watergangen. Een deel van deze watergangen is voorzien van een beschoeiing. Deze
gaat afhankelijk van de gekozen constructie en materialen van 10 tot maximaal 60 jaar zonder noemenswaardig
onderhoud mee. Er komt echter een moment waarop de beschoeiingen vervangen moeten worden. In 2005 zal een
dergelijk plan worden opgesteld.
Groot onderhoud drainage
De bodem van IJsselstein is in hoofdzaak opgebouwd uit rivierklei. Deze klei heeft als eigenschap dat deze
nauwelijks water doorlaat. Om te voorkomen dat er met name in het openbaar groen schade ontstaat als gevolg
van wateroverlast is bij de aanleg van dit openbaar groen tevens drainage aangelegd. Alle sportvelden in
IJsselstein zijn ook uitgerust met drainage. Drainage moet van tijd tot tijd worden doorgespoten om de werking
te garanderen. Ook moet regelmatig drainage worden vervangen omdat deze niet meer functioneert. In 2005 zal
een meerjaren onderhoudsplan worden opgesteld.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 192
Baggerbeleidsplan
Om de kwaliteit van het openbaar water maar ook de doorstroming te garanderen, is het noodzakelijk om met
enige regelmaat de sloten en waterwegen uit te baggeren. Inmiddels is er een baggerbeleidsplan vastgesteld en
heeft de gemeente binnenkort de beschikking over een baggerdepot. De bagger vanuit de sloten en waterwegen
wordt naar dit depot geperst via een leiding. In het depot moet het enige tijd blijven liggen om het water uit de
bagger te laten lopen, waarna deze geschikt is voor hergebruik als grond. In het depot wordt alleen schone
bagger verwerkt. De verontreinigde bagger wordt afgevoerd naar het depot dat nabij de waterzuivering is
aangelegd. Deze bagger kan niet worden hergebruikt en wordt door het Hoogheemraadschap verwerkt.
Sportfaciliteiten
Onderhoud aan de binnen en buitensportaccommodaties van de gemeente, vindt plaats op basis van
meerjarenonderhoudsplannen. Onderhoud aan de velden vindt plaats aan de hand van een jaarlijkse
onderhoudsplanning. V.w.b. de bestrating op de sportparken wordt momenteel een onderhoudsplanning
opgesteld.
Kunstwerken
In de begroting is een beperkt budget beschikbaar voor incidenteel onderhoud aan kunst in de openbare ruimte.
Er is momenteel nog geen meerjaren onderhoudsplan (MOP) beschikbaar, het voornemen is er op gericht om dit
plan in 2005 op te stellen. Aan de hand van dit MOP zal duidelijk zijn welk periodiek groot onderhoud
noodzakelijk is met de benodigde financiële middelen. Opgemerkt moet worden dat door vandalisme het
herstelonderhoud enorm is toegenomen waardoor het budget voor onderhoud sterk zal toenemen.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 193
§ 2.4 Financiering
Inleiding
De Wet Fnanciering Decentrale Overheden (Wet FIDO) geeft een kader voor het financieringsrisicomanagement.
i
Het betreft het raamwerk dat de risicos in het financieringsbeleid van de overheden binnen de perken moet
houden en tegelijkertijd de flexibiliteit en transparantie bevordert. De treasuryfunctie kan worden omschreven als
het aantrekken van geld ter voorziening in de financieringsbehoefte dan wel het uitzetten van geldmiddelen die
niet direct nodig zijn. Er zijn aan de uitvoering van de treasuryfunctie budgettaire gevolgen verbonden.
Teneinde volledig te kunnen voldoen aan de nieuwe wetgeving op het gebied van treasury, de Wet FIDO is eind
---
2001 het treasurystatuut voor onze gemeente door de raad vastgesteld. De beleidsdoelstelling van het
treasurybeleid van de gemeente IJsselstein kan als volgt worden omschreven:
De gemeente voert, gelet op haar publiekrechtelijke taak om maatschappelijk kapitaal te beheren, een
risicomijdend beleid. Binnen dit risicomijdend beleid stelt de gemeente zich ten doel zo laag mogelijke kosten
over leningen en/of een zo hoog mogelijk rendement over het belegd vermogen te realiseren.
De financieringsparagraaf begeeft zich binnen de kaders gesteld in de Wet FIDO en het treasurystatuut van de
gemeente IJsselstein.
De belangrijkste punten uit het treasurystatuut zijn:
- Renterisicobeheer, zowel de renterisiconorm als het kasgeldkrediet mogen niet worden overschreden.
- Kredietrisico: gelden kunnen bij de volgende tegenpartijen worden uitgezet:
o Publiekrechtelijke lichamen.
o Financiële instellingen (kredietinstellingen, beleggingsinstellingen, effecteninstellingen, verzekeraars en
pensioenfondsen die officieel onder Nederlands toezicht vallen, zoals De Nederlandse Bank en de
Verzekeringskamer). Deze financiële instellingen moeten minimaal een A-rating hebben van een erkend
ratingbureau.
o Organisaties waarbij de uitzetting gedaan wordt in het kader van de door het bestuur bepaalde
uitoefening van de publieke taak. In voorkomende gevallen zal afzonderlijke besluitvorming plaatsvinden.
Heel belangrijk in deze besluitvorming is hierbij het verkrijgen van Recht van eerste hypotheek.
- Bij het uitzetten van gelden wordt hoofdzakelijk gebruik gemaakt van depositos, commercial papers en
daggeldleningen. Het gaat hierbij om producten waarbij het hoofdsomrisico nihil is.
- Het statuut biedt de gemeente IJsselstein de mogelijkheid om gebruik te maken van derivaten. Er moet
echter wel apart aan de raad akkoord worden gevraagd.
De gemeente IJsselstein heeft met dit beleid gekozen heeft voor een laag risicoprofiel.
Algemene ontwikkelingen
Intern
Zoals verwacht hoefde er in 2004 geen geld te worden aangetrokken via de kapitaalmarkt.
De kasgeldlimiet werd in 2004 niet overschreden.
In de begroting 2004 werd de intentie uitgesproken om twee leningen vervroegd af te lossen. Per 1 april 2004
zijn deze twee leningen ad 1,94 miljoen daadwerkelijk afgelost.
De zendmastproblematiek is opgelost en ook financieel technisch afgewikkeld.
Extern
Voor het begrotingsjaar 2004 werd een lichte stijging van zowel de kortlopende als langlopende rentepercentages
verwacht. Doordat de economie wereldwijd in het jaar 2004 geen herstel vertoonde daalden beide
rentepercentages aanzienlijke (zie rente visie).
In het jaar 2004 is de regelgeving van de Wet FIDO niet gewijzigd.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 194
Risicobeheer
In de Wet FIDO wordt gestreefd naar het beheersen van risicos. Onder deze risicos worden verstaan de
koersrisicos, valutarisicos, renterisicos, kredietrisicos en liquiditeitenrisicos.
De Koers- en valutarisicos spelen in IJsselstein geen rol. Transacties in vreemde valuta komen niet voor en de
gemeente IJsselstein neemt alleen deel in het aandelenvermogen van enkele overheidsgerichte instellingen,
namelijk: de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG en Hydron. Het aandelen bezit is echter niet gebaseerd op
---
winstoogmerk. Het risico van deze aandelen is te verwaarlozen want de werkelijke koers van deze aandelen is in
de praktijk vele malen hoger dan het oorspronkelijk geïnvesteerde bedrag.
Het risicobeheer moet voldoen aan de door Wet FIDO gestelde eisen, het moet de publieke taak dienen en het
beheer moet prudent1 zijn.
Concreet worden de risicos voor de Wet FIDO erdeeld in de kasgeldlimiet en de renterisiconorm.
---
De kasgeldlimiet stelt een grens aan de omvang van de korte financiering.
De renterisiconorm stelt een grens aan de omvang van de lange financiering.
In de leningsportefeuille van gemeente IJsselstein was met betrekking tot het jaar 2004 sprake van één
renteaanpassing en twee vervroegde aflossingen. De renteaanpassing had betrekking op een lening die
doorgeleend werd aan de IJsselsteinse woningbouw vereniging (IJWBV) en had daardoor nagenoeg geen invloed
op de renterisiconorm. De vervroegde aflossingen hadden betrekking op twee leningen die aangetrokken waren ter
consolidatie. Deze aflossingen hebben wel invloed op de renterisiconorm.
Mutaties in leningenportefeuille opgenomen gelden (o/g) 2004
Bedragen x 1.000 Gemiddelde rente
Stand per 1 januari 2004 100.551 5,39%
Nieuwe leningen 0
Reguliere aflossingen 1.930
Vervroegde aflossingen 1.936
Renteaanpassing (oud percentage) 9.441 5,95 %
Renteaanpassing (nieuw percentage) 9.441 4,61 %
Stand per 31 december 2004 96.685
Mutaties in leningenportefeuille uitgeleende gelden (u/g) 2004
Bedragen x 1.000 Gemiddelde rente
Stand per 1 januari 2004 87.845 6,98 %
Nieuwe leningen 0
Reguliere aflossingen 557
Vervroegde aflossingen 0
Renteaanpassing (oud percentage) 9.441 6,15 %
Renteaanpassing (nieuw percentage) 9.441 4,71 %
Stand per 31 december 2004 87.288
Naast de leningen bestemd voor de IJWBV, waarover de gemeente nagenoeg geen renterisico draagt, bestaat het
restant saldo u/g ± 1 miljoen uit leningen aan verenigingen en stichtingen.
Renterisicobeheer vlottende schuld
Als grondslag voor de berekening van de wettelijk toegestane kasgeldlimiet wordt voor het gehele begrotingsjaar,
de omvang van de totale begroting per 1 januari van het betreffende jaar aangehouden.
Op grond van het bovenstaande bedroeg de toegestane omvang van het kasgeldlimiet voor 2004:
8,5% van 76.424.000,- = 6.496.000,-.
1 Verstandig, doordacht
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 195
Dt betekent dat de gemeente IJsselstein door het jaar heen tot het hierboven berekende bedrag met kort geld
i
mocht financieren. De kasgeldlimiet stelt dus een grens aan de omvang van de korte schuld waarover de gemeente
renterisico mag lopen. Wanneer de kasgeldlimiet structureel overschreden dreigt te worden moeten langlopende
leningen met een looptijd van langer dan 1 jaar aangetrokken worden.
In het jaar 2004 werd het kasgeldlimiet niet overschreden en was er geen verplichting om een vaste geldlening
aan te trekken.
De ontwikkeling van de vlottende schuld, getoetst aan de kasgeldlimiet 2004 (x 1.000):
Kwartaal Netto vlottende schuld Kasgeldlimiet Ruimte +
2004 Overschrijding -
1e kwartaal 2004 -2.140 6.496 +8.637
2e kwartaal 2004 -2.214 6.496 +8.711
3e kwartaal 2004 -1.144 6.496 +7.640
4e kwartaal 2004 -1.053 6.496 +7.549
Renterisicos op vaste schuld
In de wet FIDO is door het rijk de renterisiconorm geïntroduceerd. Met de invoering van deze renterisiconorm
wordt een kader gesteld voor een zodanige opbouw van de leningenportefeuille van de gemeente, dat het
renterisico uit hoofde van renteaanpassing en herfinanciering van leningen in voldoende mate wordt beperkt. De
doelstelling van de renterisiconorm is dus in feite dat bij een gelijkmatige opbouw van de leningenportefeuille,
waarbij niet in enig jaar een onevenredig deel van de leningenportefeuille geherfinancierd hoeft te worden, het
renterisico op de vaste schuld over de jaren gespreid wordt.
De renterisiconorm is door het rijk vastgesteld op maximaal 20% van de vaste schuld op 1 januari.
De renterisiconorm houdt dus in dat maximaal 20% van de lange leningen per jaar mag worden vernieuwd door
middel van renteherziening en/of herfinanciering.
Dit betekent dat voor het jaar 2004 de renterisiconorm als volgt kan worden berekend:
OMSCHRIJVING (bedragen x 1.000,-) Begroot Werkelijk Verschil
Basisgegevens
1a Renteherziening op vaste schuld o/g 9.684 9.441 243
(schuldbedrag)
1b Renteherziening op vaste schuld u/g 9.684 9.441 243
(schuldbedrag)
2 Netto renteherziening op vaste schuld 0 0 0
3a Nieuwe aangetrokken vaste schuld 0 0 0
3b Nieuwe verstrekte lange leningen 0 0 0
4 Netto nieuw aangetrokken vaste schuld 0 0 0
5 Betaalde aflossingen 1.895 3.866 1.971
6 Geherfinancierde schuld 0 0 0
Renterisico
7 Stand van de vaste schuld per 1 januari 2004 100.551 100.551 0
8 Het bij Min. Regeling vastgesteld % 20% 20% 20%
9 Werkelijk Renterisico 20.110 20.110 0
Toets renterisiconorm
10 Ruimte (+) c.q. overschrijding (-) 20.110 20.110 0
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 196
Toelichting:
Conform de verwachting in de begroting 2004 werd er geen renterisico gelopen over de vaste schuld. Er waren
geen herfinancieringen, wel was er sprake van een renteherziening. Deze renteherziening had betrekking op een
lening die werd doorgeleend aan de IJWBV. Deze één op één doorleningen hebben, zoals blijkt uit de tabel, geen
invloed op de renterisiconorm van de gemeente IJsselstein.
Het verschil in betaalde aflossing tussen de begroting en werkelijk is ontstaan doordat in de begroting 2004 de
vervroegde aflossing van de leningen L006 en L007 waren verwerkt in dit overzicht. Dit had overigens, zoals blijkt
uit de tabel, geen invloed op de renterisiconorm.
Kredietrisicobeheer
Leningen U/G
Het betreft hier uitsluitend in het kader van de publieke taak uitgezette leningen. Dat wil zeggen dat ze niet
bedoeld zijn ter belegging van overtollige gelden.
De portefeuille betreffende langlopende leningen U/G bedroeg per 31-12-2004 87,3 miljoen.
De samenstelling naar beleidsterrein is:
Beleidsterrein Restant uitgeleend Met/zonder %
geld Hypothecaire
x 1.000 zekerheid
Volkshuisvesting (IJWBV) 86.246 Zonder 98,80
Sport 29 Zonder 0,03
Onderwijs 896 Zonder 1,03
Kunst en Cultuur 7 Zonder 0,01
Lokaal sociaal beleid 25 Zonder 0,03
Algemene dekkingsmiddelen 85
Met 0,10
Totaal 87.288 100,0
Uit risicomanagement overwegingen zal meegewerkt worden, voor zover dat conform beleidsmatige overwegingen
niet bezwaarlijk is, de omvang van de uitgezette leningen terug te brengen.
Gegarandeerde geldleningen
Het betreft hier uitsluitend in het kader van de publieke taak gewaarborgde leningen.
De risicos die zich kunnen manifesteren hebben alles te maken met de solvabiliteit van de lenende instellingen.
Solvabiliteit is het vermogen om te kunnen betalen. De garantierisicos kunnen niet alleen een nadelig effect
hebben op het lopende exploitatiejaar, maar ook op die van nog komende jaren. Het beleid beschreven in het
treasurystatuut verlangt voor het verstrekken van een garantie in principe het recht van eerste hypotheek. De
garantie leningen die zijn verstrekt zonder hypothecaire zekerheid dateren van voor oktober 2001.
De portefeuille betreffende de gegarandeerde leningen bedroeg per 31-12-2004 ± 73 miljoen.
De samenstelling naar beleidsterrein is:
Beleidsterrein Restant Hypothecaire %
Gegarandeerde zekerheid
lening
x 1.000
Volkshuisvesting (IJWBV) 22.804 Zonder 31,3
Kunst en Cultuur (bibliotheek) 191 Zonder 0,3
Welzijn (zorginstellingen) 33.764 Met ( 7,8 mln) 46,3
Hypotheek garanties voor 16.097 Met 22,1
1995
Totaal 72.856 100,0
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 197
Uit risicomanagement overwegingen, moeten de lenende instellingen in eerste instantie voor hun
garantieaanvraag aankloppen bij het waarborgfonds welke zijn diensten aanbiedt voor het betreffende
beleidsterrein. Tevens wordt in samenwerking met de lenende instellingen bekeken of ook de reeds verleende
garanties ondergebracht kunnen worden bij de betreffende waarborgfondsen.
Enkele waarborgfondsen zijn:
WFZ = Waarborgfonds voor de zorgsector
WSW = Waarborgfonds sociale woningbouw
SWS = Stichting waarborgfonds sport
SWK = Stichting waarborgfonds kinderopvang
NHG = Nederlands Hypotheek garantie
Liquiditeitenbeheer
Het proces ter verbetering van de liquiditeitsplanning is voortgezet in 2004. Zo is onder meer een start gemaakt
met een verplichtingenadministratie. Deze verplichtingenadministratie is voor het jaar 2004 definitief ingevoerd.
Daarnaast is voor de begroting 2004 een opzet gemaakt voor een meerjaren investeringsplan (MIP), zodat de
liquiditeitbehoefte beter in beeld kan worden gebracht.
Om te komen tot een betrouwbare liquiditeitsplanning is de juiste informatievoorziening vanuit de organisatie
van groot belang. Dt geldt met name voor transacties binnen het Gondbedrijf. De werkelijke ontvangsten weken
i r
in sommige gevallen meer dan 6 maanden af ten opzichte van de geplande ontvangsten. Vanwege niet te
voorziene omstandigheden, zoals de marktsituatie en af te wikkelen procedures blijft dit een weerbarstige
materie. Het uitzetten en inlenen van geld gebaseerd op de planning van deze gegevens blijft daarmee een
risicovolle aangelegenheid.
Rentevisie
In de begroting 2004 werd verwacht dat zowel de percentages van de korte rente (looptijd 1jaar) een lichte stijging te zien zouden geven. De rentestijgingen zou worden veroorzaakt door
het aantrekken van de wereldeconomie.
In tegenstelling tot de verwachting vertoonde de wereldeconomie in 2004 geen herstel, hierdoor bleef zowel de
vraag naar kort- als langgeld achter. In plaats van een lichte rentepercentagestijging viel zelfs een aanzienlijke
daling waar te nemen.
Omschrijving Begroting 2004 Realisatie 2004
Korte rente (3 maands Euribor) 2,2% en 2,7% 1,97% en 2,18%
Lange rente (10 jaars Bund) 4,2% en 4,7% 3,6% en 4,42%
Relatiebeheer/kasbeheer
De doelstelling van het kasbeheer is het zoveel mogelijk beperken van de dagelijkse kasoverschotten c.q. -
tekorten, alsmede het minimaliseren van de rentekosten en het maximaliseren van de rentebaten van de saldi op
de diverse gemeentelijke rekeningen.
Met ingang van 1 januari 1997 heeft de gemeente voor onbepaalde tijd een overeenkomst tot financiële
dienstverlening gesloten met de BNG Op basis van deze overeenkomst trekt de BNG bij een schuld in rekening-
. ,
courant, voor de gemeente daggelden aan en zet de BNG bij een tegoed in rekening-courant, voor ons
---
daggeldleningen uit. Het voordeel hiervan is dat de daggeldtarieven gunstiger zijn dan de tarieven voor rekening-
courant. Een ander voordeel is dat met relatief weinig inspanning een redelijk rendement kan worden behaald. De
kredietlimiet van de overeenkomst bij de BNG edraagt 18,15 miljoen (daggeld).
---
De samenwerking met de BNG is in 2004 geheel naar tevredenheid verlopen.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 198
Financieringspositie
INVESTERINGS- EN FINANCIERINGSSTAAT 2004
Jaarrekening 2004
Omschrijving Stand per Mutaties Stand per
01-01-2004 2004 31-12-2004
Vaste activa
1. Immateriële vaste activa 5.908.578 -5.908.578 0
2. Materiele vaste activa 51.671.303 2.533.672 54.204.975
3. Financiële vaste activa 89.488.575 3.938.670 93.427.245
Totaal 147.068.456 563.764 147.632.220
Onderhanden werk
Grondexploitatie -13.511.216 9.076.941 -4.434.275
Totaal activa 133.557.240 9.640.705 143.197.945
Eigen vermogen
Algemene reserves 12.393.619 1.562.283 13.955.902
Saldo jaarrekening 2003 11.147.655 -11.147.655 0
Totaal algemene reserve 23.541.274 -9.585.372 13.955.902
Bestemmingsreserves 11.822.379 2.911.112 14.733.491
Saldo jaarrekening 2004 0 6.199.571 6.199.571
Vreemd vermogen
Langlopende geldleningen 100.551.263 -3.866.118 96.685.145
Voorzieningen 2.421.668 4.237.088 6.658.756
Totale passiva 138.336.584 -103.719 138.232.865
Tekort langlopende financieringsmiddelen -4.779.344 9.744.424 4.965.080
Toelichting
De toename van het financieringstekort voor het boekjaar 2004 ad 9,7 miljoen is gefinancierd met kortgeld
leningen. De lage rente in het jaar 2004 maakte het voordelig om te financieren op basis van kort geld. Daarnaast
werd ruimschoots binnen het kasgeldlimiet 2004 gebleven.
In de begroting 2004 werd nog uitgegaan van een financieringstekort per 31-12-2004 van 6,1 miljoen.
De jaarrekening 2004 vermeldt zoals hierboven aangegeven een tekort van 5 miljoen.
De afname ten opzichte van de begroting 2004 van het financieringstekort ad 1,1 miljoen wordt als volgt
verklaard:
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 199
Vaste activa
De boekwaarde vaste activa volgens de begroting 2004: 141,8 miljoen
De boekwaarde vaste activa volgens de jaarrekening 2004: 147,6 miljoen
Toename van het financieringstekort: 5,8 miljoen
Onderhanden werk Grondbedrijf
De begrotingsraming aan onderhandenwerk binnen de grondexploitatie: -5,5 miljoen
De werkelijkheid aan onderhandenwerk binnen de grondexploitatie: -4,4 miljoen
Toename van het financieringstekort: 1,1 miljoen
Eigen vermogen
Winst toerekening jaarrekening 2004 6,2 miljoen
Afname van het financieringstekort: 6,2 miljoen
Reserves en voorzieningen begroting 2004: 31,5 miljoen
Reserves en voorzieningen jaarrekening 2004: 35,3 miljoen
Afname van het financieringstekort: 3,8 miljoen
Vreemd vermogen
Langlopende geldleningen begroting 2004: 98,7 miljoen
Langlopende geldleningen jaarrekening 2004: 96,7 miljoen
Toename van het financieringstekort: 2,0 miljoen
Totale afname van het financieringstekort 1,1 miljoen
CONCLUSIE:
Vaste activa
De toename van het financieringstekort ten opzichte van de begroting 2004 is voornamelijk toe te schrijven aan
de activering van de gronden Noord IJsseldijk en Montfoort ad 5,1 miljoen welke niet in de vaste activa van
begroting 2004 waren opgenomen.
Reserves en voorzieningen
In de begroting worden de nog openstaande claims op de reserves en voorzieningen als gerealiseerd in het
begrotingsjaar meegerekend. In de jaarrekening worden alleen de werkelijk gerealiseerde aanwendingen en
dotaties betreffende de reserves en voorzieningen meegerekend. De realisatie van de claims is achtergebleven bij
de raming voor het jaar 2004.
Vreemd vermogen
De toename van het financieringstekort ten opzichte van de begroting 2004 is toe te schrijven aan de vervroegde
aflossing van de leningen L006 en L007 voor een bedrag van 1,9 miljoen.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 200
§ 2.5 Bedrijfsvoering
Inleiding
Bedrijfsvoering, een woord met een grote betekenis. Het is meer dan de beleidsuitvoering van interne processen
als personeel, informatisering, automatisering, organisatie en financiën. Het betreft immers ook de eis van de
burger om doelmatig, doeltreffend en rechtmatig te werken.
In het collegeprogramma 2002-2006 is de verbetering van de bedrijfsvoering als belangrijk organisatie
ontwikkeltraject opgenomen. Hieraan is in 2004 op verschillende manieren invulling gegeven. Dat dit een continu
proces is mag duidelijk zijn.
In deze bedrijfsvoeringparagraaf geven wij u inzicht in de aansluiting van de interne organisatie op de ambities
die de organisatie bij de begroting 2004 heeft aangenomen.
Integraal management
Algemeen
Het begrip integraal management heeft in 2004 de nodige aandacht gekregen. Dt heeft ook in 2004 niet geleid
---
tot uitgebreide notas. Er is meer gesproken en gehandeld op basis van gedrag en houding. Een belangrijke
ontwikkeling in 2004 is het budgethouderschap en het handelen als zodanig (ten opzichte van het beschikbare
budget. Ook is het projectmatig werken goed vormgegeven en geïmplementeerd in de organisatie. De structuur en
opzet ervan is inmiddels bekend en verankerd in de organisatie. Er zijn projectleiders opgeleid; ook het traject
van verantwoorden is nader uitgewerkt.
Budgetverantwoordelijkheid
In 2004 is nadrukkelijk stilgestaan bij de budgetverantwoordelijkheid van managers en beleidsmedewerkers. De
procedure rond budgetoverschrijdingen en budgetverschuivingen is heel consequent nageleefd. Ook de
verplichtingenadministratie en de budgethouders regeling is adequaat nageleefd. Daardoor hebben zich in de
tweede helft van dit jaar minder onverwachte budgetoverschrijdingen voorgedaan dan in andere jaren.
Dt heeft er toe geleid dat vroegtijdig over budgetverschillen is gerapporteerd. Tjdig zijn budgetten aangevraagd
i i
dan wel is gekeken binnen de programmabudgetten waaraan prioriteit te geven.
Projectmatig werken
In 2004 is het project Projectmatig werken doorlopen. Het is erop gericht om projectmatig werken in de
organisatie te verankeren. Daarvoor zijn procedures vastgelegd, is een methodiek van werken en registreren
vastgelegd en is te keten van bevoegdheden en verantwoordelijkheden vastgelegd. Er zijn ook praktische
werktools ontwikkeld die dit proces ondersteunen. Ook hebben opleidingen plaatsgevonden voor
projectbegeleiders en -medewerkers. Deze ontwikkeling past ook in de verdere ontwikkeling van planning en
control. Het resultaat hiervan is dat er een betere beheersing en sturing aan projecten wordt gegeven waardoor
kwaliteit van planning zowel in tijd, geld als eindresultaat van het project (doel) wordt gegarandeerd.
Groeimodel Planning & Control
In 2004 is verder gewerkt aan het groeimodel Panning en Control. Dt is een cyclus van rapportages en
l i
verantwoording aan DT, College en Bestuur. Gekozen is voor de term groeimodel om daarmee aan te geven dat
zowel in kwalitatieve als kwantitatieve zin de komende jaren vooruitgang te behalen is. Dit kan door het verfijnen
van de bestaande onderdelen van de cyclus maar ook het verder uitbreiden ervan.
In 2004 is met name aandacht besteed aan de projectrapportage, de budgetverantwoording en de
verplichtingenadministratie. Ten aanzien van de twee laatste onderdelen is met name aandacht besteed aan de
goede uitvoering van de betreffende tools. Resultaat is dat in de jaarrekening minder onverwachte afwijkingen
met de bijgestelde begroting zijn ontstaan en dat de verantwoordelijkheid over budgetten beter verankerd is.
Daarnaast is ook veel aandacht besteed aan het meerjarenperspectief en is ook voor de jaarrekening 2004 gewerkt
met workshops. Deze methodiek spreekt erg aan en werpt reeds haar eerste vruchten af. Derhalve zal deze
methodiek in de gehele planning en control cyclus verder worden ontwikkeld.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 201
Wat nog te weinig aan bod is gekomen binnen de planning en control cyclus is de control op basis van niet
financiële gegevens. Hier zal in 2005 nadrukkelijk naar gekeken moeten worden. Duidelijk is dat dit een complexe
materie is waar alle gremia binnen de gemeente IJsselstein die betrokken zijn bij besluitvorming bij betrokken
moeten worden.
Om nog meer invulling te kunnen geven aan het groeimodel Panning & Control is in 2004 besloten een
---
zelfstandige Concerncontroller aan te trekken. Tot op heden wordt deze functie gecombineerd met de
directeursfunctie CSM ingevuld. Door een scheiding aan te brengen kan onafhankelijker worden opgetreden (door
beide functionarissen) en kan ook meer aandacht besteed worden aan de verdere ontwikkeling ervan (zowel van
de functie als van de P&C cyclus).
Personeel en organisatie
2004 was het tweede jaar voor de zogenaamde TOP-gesprekken (Taak- en Ontwikkelplan). Per medewerker worden
er jaar twee TOP-gesprekken gevoerd: een planningsgesprek en een evaluatiegesprek. De gesprekken, waarin
afspraken worden gemaakt over te bereiken resultaten en de persoonlijke ontwikkeling, worden inmiddels met alle
medewerkers gehouden.
In 2004 werden er conform een nieuwe opzet vier introductieprogrammas voor medewerkers gehouden. Voor
medewerkers op het stadhuis organiseerde de afdeling Facilitaire dienstverlening een apart onderdeel. Daarin
stond het werken met Docman centraal.
In december 2004 stelde het college een hoofdvisie op de organisatie vast. Met die hoofdvisie wordt een heldere
verdeling van taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden nagestreefd. Uitgegaan wordt van de eigen
professionaliteit (dus verantwoordelijkheid en zelfstandigheid) van de medewerker. Uitgangspunt hierbij is dat
taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden zo laag mogelijk in de organisatie te leggen. De hoofdvisie wordt
middels het project KOMPAS handen en voeten gegeven.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 202
§ 2.5.1 Investeringsbeleid
Met de implementatie van de bepalingen uit de notitie activerings- en afschrijvingsbeleid, vastgesteld
12 februari 2003, is een stap gezet naar een gefaseerde verbetering met betrekking tot het beheer van de
investeringskredieten.
Eén van de speerpunten uit de notitie activerings- en afschrijvingsbeleid is de procedure voor het aanvragen en
evalueren van kredieten. Het primaire doel van deze procedure is het verbeteren van het beheer en het
rapporteren omtrent de door de raad verstrekte investeringskredieten. De procedure is in het boekjaar 2004
volledig in de organisatie ingevoerd.
Het resultaat hiervan is in december 2004, in de vorm van de rapportage lopende kredieten, aan de raad
gepresenteerd. Met deze rapportage werd de raad gevraagd in te stemmen met het afsluiten c.q. verlengen van
kredieten die in 2003 of eerder beschikbaar zijn gesteld.
Het gevolg van de invoering van de procedure is dat er meer grip en transparantie is verkregen omtrent de
investeringskredieten.
Naast de invoering van de procedure voor het aanvragen en evalueren van kredieten is er in de notitie veel
aandacht besteed aan de activering van de investeringskredieten. De activering sluit niet alleen aan bij de
bepalingen uit het Besluit Begroting en verantwoording (BBV), maar geeft ook een handvat om het onnodig
registreren van minder relevante investeringen in de staat van activa tegen te gaan. Zo zijn er onder andere
grenzen gesteld aan het minimale investeringsbedrag en wordt beschreven welke investeringen worden
geactiveerd en welke dan niet.
Daarnaast is consistentie gebracht in de te activeren investeringen en de afschrijftermijnen.
Niet alleen de nieuwe investeringen worden afgeschreven volgens deze vaste termijnen, ook zijn de
afschrijftermijnen van investeringen van vóór het boekjaar 2003 gecorrigeerd. Dt resulteerde in het boekjaar
---
2004, zoals ook vermeld in de decemberrapportage 2004, in een correctie ten laste van de algemene reserve van
1,8 miljoen.
In de komende jaren zal de aandacht zich vooral richten op het verbeteren van de meerjaren-
investeringsplanning. Een complete meerjareninvesteringsplanning en de daaruit voortkomende meerjaren-
kapitaallasten zijn belangrijke financiële gegevens om te komen tot een zuivere meerjarenbegroting.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 203
§ 2.5.2.1 Beleid bedrijfsvoering
Gemeentesecretaris
Aan het hoofd van de ambtelijke organisatie staat de gemeentesecretaris. De secretaris staat de burgemeester en
het college van Burgemeester en wethouders bij de uitoefening van hun taak terzijde. Daarnaast fungeert de
secretaris als intermediair tussen de ambtelijke organisatie en het bestuur. Tevens is de secretaris bestuurder
krachtens de Wet op de Ondernemingsraden.
Sectorenmodel
De ambtelijke organisatie bestaat thans uit:
- de sector Bestuur en Veiligheid;
- de sector Centrale Staf Middelen;
- de sector Stadsbeheer;
- de sector Stadsontwikkeling;
- de sector Welzijn, Educatie, Burgerzaken en Sociale Zaken
Sector Bestuur en Veiligheid
In deze sector zijn de afdelingen Bestuurszaken, Brandweer, Wjkgericht Werken en het bestuurssecretariaat
---
ondergebracht.
De sector richt zich op het vergroten van de veiligheid en de veiligheidsgevoelens. Dat geldt voor
brandweeraangelegenheden en rampenbestrijding, maar ook voor alle themas die spelen in het kader van de
integrale veiligheid en andere zaken die nauw verwant zijn aan de openbare orde.
Daarnaast heeft de sector als doel bestuur en ambtelijke organisatie goed te laten functioneren en de
burgemeester te adviseren en ondersteunen bij de uitvoering van zijn wettelijke, coördinerende en andere taken,
zijn portefeuille betreffende.
De afdeling Bestuurszaken heeft diverse staftaken, waaronder (beleids)communicatie, juridische control
(waaronder behandeling van bezwaarschriften en klachten), bestuursondersteuning en bestuurlijke vernieuwing.
Bij de integrale veiligheid verschuift het accent steeds meer van lijn naar staf.
Naast deze staftaken houdt Bestuurszaken zich bezig met voorlichting, public relations, promotie en toerisme,
horeca en APV (onder meer vergunningverlening t.b.v. complexe evenementen).
Onder de brandweer vallen zaken op het gebied van pro-actie, preparatie en preventie, die allen zijn bedoeld om
brand te voorkomen dan wel zo goed mogelijk te zijn voorbereid, en taken in het kader van Arbo, onderhoud en
oefen (het beroepsdeel van de brandweer). Uiteraard heeft de brandweer daarnaast taken op het gebied van de
repressie. Wat betreft repressie valt de brandweer (met alle vrijwilligers) organisatorisch rechtstreeks onder de
opperbevelhebber (de burgemeester).
Ook bij rampenbestrijding verschuift het accent steeds meer van lijn naar staf
Wijkgericht Werken richt zich op de leefbaarheid en ontwikkelingen in de wijken, waarbij samengewerkt wordt met
bewonersgroepen, woningbouwvereniging, politie en welzijnsinstellingen.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 204
Centrale Staf Middelen (CSM)
De Centrale Saf Mddelen verenigt nagenoeg alle middelen functies van de gemeente IJsselstein binnen één
t i
organisatorische eenheid:
- financiën
- personeel
- organisatie
- planning & control
- huisvesting (in brede zin)
- informatievoorziening
- automatisering
- huishoudelijke dienst
- documentaire informatievoorziening.
Deze functies zijn ondergebracht bij de afdelingen Fnanciën, Personeel en Organisatie en Facilitaire
---
Dienstverlening en de eenheden Informatie en Automatisering en het Bedrijfsbureau.
Het primaire doel van de Centrale Saf Mddelen is het bieden van ondersteuning aan de gehele gemeentelijke
t i
organisatie (bestuur en ambtelijke organisatie) op het brede middelenterrein. Drie soorten ondersteuning zijn
daarbij te onderkennen: het faciliteren en adviseren van de sectoren en afdelingen, het ontwikkelen van
concern(middelen)beleid en het uitvoeren van (concern)control.
Informatie en Automatisering (I&A)
De eenheid Informatisering en Automatisering (I&A) heeft het beheer over circa 250 werkplek-pc's, 12 servers,
30 printers, het netwerk en een groot aantal verschillende softwarepakketten. In 2004 is een vervolg gegeven aan
de verdere scheiding tussen applicatiebeheer bij de verschillende vakdiensten ten opzichte van algemeen beheer
door de I&A afdeling. Ook in financiële zin heeft dit tot aanpassingen geleidt. De applicatiebeheerders
(zuileigenaren) zijn nu in staat zelf de kwaliteit en ontwikkeling van hun eigen product te bewaken en te
beheersen. Tevens komt de afdeling I&A meer toe aan haar beheerstaak van het netwerk en de hardware.
Een belangrijke ontwikkeling in 2004 is de overstap naar het leasen van werkstations. In 2004 werd het daardoor
mogelijk om binnen de huidige financiële middelen 160 werkstations te vervangen. Deze ontwikkeling zal in de
komende jaren worden voortgezet waardoor een belangrijke basis voor een up-to-date hardwarepark is gelegd dat
beter te beheren is. Daarbij komt een betere en overzichtelijkere beheersing van financiële middelen.
Met betrekking tot het technisch beheer zijn ook in 2004 belangrijke stappen gezet naar een hoger
kwaliteitsniveau.
Sector Stadsbeheer
De sector Sadsbeheer houdt zich bezig met het beheer en het onderhoud van de openbare ruimte. De
t
werkzaamheden die hiervoor nodig zijn worden verricht door de afdeling Cviele Techniek en de afdeling Goen,
i r
Reiniging en Gebouwen.
De afdeling Cviele Techniek richt zich daarbij vooral op de wegen, het straatmeubilair, de riolering en de
i
verkeersveiligheid. Daarnaast houdt de afdeling zich bezig met het vervaardigen van en toezicht houden op
werken ten behoeve van het grondbedrijf.
Capaciteit vakgebied riolering
Door de steeds strenger wordende milieueisen, waardoor ingrijpende aanpassingen aan het rioolstelsel
noodzakelijk zijn, en vanwege de steeds grotere omvang van het rioolstelsel (circa 200 km in onderhoud en
beheer) uitbreiding in de personele sfeer onontkoombaar gebleken. Op 15 april is een fulltime medewerker in
dienst gekomen, dekking van de salariskosten vindt plaats uit een deel van de inkomsten van de rioolretributie.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 205
De afdeling Groen, Reiniging en Gebouwen houdt zich met name bezig met:
- het ontwerpen, aanleggen, in stand houden en verbeteren van nieuwe groen- en speelvoorzieningen,
sportvelden en het oppervlaktewater;
- het op een duurzame en verantwoorde wijze zo efficiënt mogelijk gescheiden inzamelen van huishoudelijk
afval, alsmede het instandhouden van het inzamelterrein;
- het in standhouden en verbeteren van de kwaliteit van de gebouwen en monumenten die ons eigendom zijn
en het realiseren van diverse nieuwbouwprojecten (o.a. scholen, brandweerkazerne);
- het binnen de wettelijke kaders van de marktverordening handhaven van commerciële voorzieningen op een
zo attractief mogelijk niveau;
- het op een duurzame en verantwoorde wijze technisch, administratief en juridisch beheren van de
begraafplaatsen, zodat bezorging van lijken conform de door de wet aangegeven wijze wordt uitgevoerd en de
wettelijke termijnen van ongestoorde grafrust gewaarborgd worden.
Sector Stadsontwikkeling
Het primaire doel van de sector Stadsontwikkeling is er voor zorg te dragen dat allerlei voorzieningen ten behoeve
van wonen, werken, welzijn, recreëren, bedrijven en andere doeleinden zowel op zichzelf als in verhouding tot
elkaar, op een goede wijze tijdig kunnen worden gerealiseerd. In de sector is een aantal taakvelden
ondergebracht.
Zo zijn, vanwege de sterke verwevenheid van een aantal vergunningstelsels, milieu- en bouwzaken in één afdeling
ondergebracht.
De andere afdeling is Ruimtelijke Ordening, Volkshuisvesting en Economische Zaken. Het ligt voor de hand dat het
onderdeel volkshuisvesting met ruimtelijke ordening in één afdeling is opgenomen. Dat daar ook het taakveld
economische zaken aan is toegevoegd heeft enerzijds te maken met de sterke relatie tussen ruimtelijke plannen
en de economische gevolgen daarvan en anderzijds met de uitgifte van bedrijventerreinen.
Aangezien de gemeente IJsselstein qua oppervlakte beperkt is (ruim 2100 ha) en een groot gedeelte hiervan is
bestemd tot landelijk gebied waar op dit moment nog hoofdzakelijk het agrarisch bedrijf mag worden
uitgeoefend, is er een behoorlijk spanningsveld tussen de benodigde en beschikbare ruimte voor voorzieningen.
Sector Welzijn, Educatie, Burgerzaken en Sociale Zaken
De sector WEBS is samengesteld uit de afdelingen WOS (Welzijn, Onderwijs en Sport), Maatschappelijke Zaken en
Publiekszaken.
De afdeling WOS heeft tot taak ervoor zorg te dragen dat de opbouw van de sociale infrastructuur in de pas loopt
met de groei van de gemeente. Er moeten scholen worden gebouwd, extra kinderopvangplaatsen gerealiseerd,
sport- en culturele voorzieningen uitgebreid, welzijnsactiviteiten georganiseerd. Naast aandacht voor de
benodigde omvang, staat de afdeling WOS voor de opdracht eigentijdse en kwalitatief hoogwaardige
voorzieningen te realiseren en te behouden. Daarbij moet worden ingespeeld op de toegenomen behoefte bij
burgers en maatschappelijk middenveld aan betrokkenheid en inspraak.
De afdeling Maatschappelijke Zaken heeft tot taak het (doen) bieden van financiële, materiële en immateriële
ondersteuning aan diegenen die daar op basis van sociaal-economische omstandigheden of gezondheidssituatie,
de landelijke regelgeving en zelfstandig gemeentelijk beleid aanspraak op kunnen maken.
De afdeling Publiekszaken is het eerste aanspreekpunt voor de burger. De taak van de afdeling is dan ook om op
een klantgerichte, klantvriendelijke en deskundige wijze producten en diensten te leveren aan de burger, deze te
adviseren en te voorzien van informatie. Dit kan in persoon, schriftelijk en telefonisch.
Integraal management
Het begrip integraal management heeft in 2004 de nodige aandacht gekregen. Dt heeft zich niet geuit in
---
uitgebreide notas op dit gebied maar meer op het een bewustwordingsproces van het management van de
gemeente IJsselstein. Bewustwording van budgetten en het afleggen van verantwoording hierover, bewustwording
van de integraliteit van adviezen en de eigen verantwoordelijkheid daarin, de bewustwording van de eigen
verantwoordelijkheid voor de eigen afdeling en sector en de medewerkers die daarin werkzaam zijn. In 2005 zal
hier verder invulling aan gegeven worden in de vorm van het project KOMPAS Naast duidelijkheid te creëren over
---
de begrippen en de tools zal ook aandacht besteed worden aan gedrag.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 206
Het begrip integraal management heeft in 2004 met name aandacht gekregen door de manier waarop zaken
worden aangepakt en de manier waarop het management daarbij wordt betrokken. De totstandkoming van de
begroting en de managementrapportages in 2004 zijn daar voorbeelden van. Maar ook de opzet van de begroting
2005 waarin nog meer bottom up is gekeken naar de begroting en de ombuigingsvoorstellen, is daar een
voorbeeld van.
Projectmatig werken
In 2004 is de interne organisatie rondom projecten op een professioneel niveau getild. Er is een handleiding
geschreven, spelregels gedefinieerd en een koffer met formats opgesteld om projectleiders de ondersteunen in
hun taken. Daarnaast is de budgethoudersregeling aangescherpt, zodat projectleiders zelfstandig kunnen opereren
binnen de grenzen van hun project. Daarmee kunnen ze ook verantwoordelijk zijn voor hun project. Afsluitend is
een groep van een kleine 20 medewerkers aan een intensieve training onderworpen, zodat ze voor 2005 klaar zijn
voor hun nieuwe rol als projectleider.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 207
Organigram 31 december 2004
nekaz )dn tro
,eitac w( pS alle
elaic net nekaz da
n ne
o h dlev
u oS sji G .C. g
dE , ekjile oC. o
ne hcssE p M . wre P. nekazskeil o
njizle pa d H .
nav . w n b
m O , M .sr u W.
P R
W nekazre hcstaa d .w
gr M njizle m
u P.J .r W
B m
).d
g n
e sE nekaz netarts w(
reiffir neel wu nek
K . nilekki o g ZE
wt B o H
o V
G M. n nav .J. ne O narF .
A.J os W . R
- H .C.
datS g M.
ni ueili P. A.
---
M G .ri
ne
sre w
d fjir u
u de o
o na b kei nek be
daaret hte d sE G cS
nav ml n n
W o or ne M
P . G hceT narF . g s
nee egell siraterceset nav .J. M. ni oL .
A. gi
me oC nee ne ree W .g nie W.J
G ne retsee eleiviC
me M.J.E .sr he ni G .ri R ,
me G d bs
gr ne
u or
B datS G
---
nele ni
C eitasi
d Q ness
di na
ne nelrevts le niL .
M fatS gr
V se m
e o nëic m O
d nei na u M.
D M . H . A.F.
elart nav . M niF A ne lee
n P .sr
neC M eriatilicaF osre d
---
kji
die net D
h o nav . ne
gilie ree hu
M. w D .
V hcssE nekazsr
u d
& r nar P.J .
u nav . utse A.S .sr B g
utse B d . ni
B P.J .r w
m m
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 208
§ 2.5.2.2 Financiële analyse bedrijfsvoering
Inleiding
In de jaarrekening is de verklaring van de algemene bedrijfsvoering opgenomen. In deze paragraaf worden de
werkzaamheden opgenomen die niet rechtstreeks terug te vinden zijn in de diverse programmas. Toerekening aan
de diverse programmas vindt plaats door het schrijven van uren tegen een kostendekkend uurtarief.
Gebruikmaking van Bedrijfsvoering is noodzakelijk omdat het hier een verdeling van niet direct toe te rekenen
lasten betreft. De analyse van deze paragraaf is overeenkomstig dat van de diverse programmas.
Er wordt een onderscheid gemaakt naar enkele afdelingen of eenheden. Dt onderscheid naar de afdelingen en/of
---
eenheden is:
Concern
HRM-beleid
Facilitaire dienstverlening
Informatie en automatisering
Wijkgericht werken;
Tractie
Gemeentewerf
Publiekszaken
OVERZICHT LASTEN EN BATEN OP BEDRIJFSVOERING CONCERN
Rekening 2003 Begroting 2004 Rekening 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 6.075.560 6.365.717 6.257.745
Kapitaallasten 4.742 68.780 45.706
Variabele lasten Doorbelastingen - 1.998.925 - 4.515.643 - 4.358.419
Dotaties in reserves/voorzieningen 27.000 39.000 39.000
Overige lasten 12.750.475 13.976.808 13.175.014
Totaal lasten 16.858.853 15.934.662 15.159.046
Opbrengsten Heffingen/belastingen - 170 0 - 435
Onttrekkingen reserves/voorzieningen - 2.086.686 - 30.000 - 39.803
Overige baten - 11.534.965 - 12.742.492 - 11.945.099
Totaal baten - 13.621.821 - 12.772.492 - 11.985.338
Saldo 3.237.032 3.162.170 3.173.708
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
- Door de taakstelling op het invullen van openstaande vacatures, die de organisatie zich heeft opgelegd voor
2004, zijn er minder uren besteed dan gepland. Daarnaast wordt geconstateerd dat diverse medewerkers meer
uren hebben gemaakt dan voor hun gepland was. Zodoende hebben zij ervoor gezorgd dat de IJsselsteinse
bevolking geen noemenswaardige hinder heeft ondervonden van de opgelegde taakstellingen.
- Door de invoering van gedifferentieerde uurtarieven blijken de producten goedkoper te zijn, omdat de
bedrijfsvoering daar lager uitvalt dan begroot.
- De uitgaven in het kader van het P-budget zijn hoger uitgevallen dan begroot. Deze uitgaven werden in 2004
gedekt door de vacature ruimte. Er is deels ingehuurd om de werkzaamheden op te vangen i.v.m. een aantal
openstaande vacatures. Uit detachering van personeel zijn er inkomsten tegenover de uitgave voor het
inhuren van personeel.
Kapitaallasten
- Een nieuwe manier van afschrijving heeft gezorgd voor lagere kapitaallasten dan begroot.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 209
Variabele lasten
Doorbelastingen
- Er zijn meer uren doorbelast dan geraamd. Dit heeft te maken met een hogere productie (meer uren) dan
begroot. Dit leidt echter niet tot meer salariskosten op de bedrijfsvoeringslasten.
Opbrengsten
Onttrekkingen reserves/voorzieningen
- Deze post laat een hoger positief verschil zien. Dit heeft te maken met de inschatting die er gemaakt
wordt onder de noemer dubieuze debiteuren. De voorziening is hoger dan eerst geraamd. Vanwege de
invulling van de vacature van invorderaar gedurende 2004 zijn vorderingen over oudere jaren zoveel
mogelijk afgewikkeld. Dit heeft ook geleid tot afboeking van oude vorderingen. Het gaat hierbij om een
bedrag van 39.804,-, dat was 9.804,- meer dan geraamd.
Kredieten
7000220 Ingangsdatum 2002
Aanschaf licenties Doelstelling aanvraag Aanschaf licenties Cognos/Powerplay
Cognos/Powerplay Budget 90.800
Werkelijk 93.886
Saldo -3.086
Toelichting: De doelstelling is gerealiseerd. Het inzicht in de financiële gegevens
is voor de organisatie sterk verbeterd. Va intranet en via Powerplayweb zijn de
---
financiële gegevens met een dag vertraging relatief eenvoudig te raadplegen. Dt
---
vormt de eerste fase van de opbouw van de financiële informatie. Het gaat hierbij
om inzicht in de exploitatie, de reserves en voorzieningen en de kredieten. Tevens
is het mogelijk om de boekingen als budgethouder te benaderen.De overschrijding
is veroorzaakt door extra werkzaamheden die het bedrijf Impact heeft verricht in
verband met het inrichten van de verplichtingenadministratie in de financiële
informatiesystemen (Cognos). De verplichtingenadministratie in Coda is aangepast
gedurende 2004 en gericht op laagdrempelig gebruik door de organisatie. Tevens
zijn werkzaamheden verricht in verband met de opbouw van het stramien van de
marap en andere documenten van de p&c-cyclus. Het krediet wordt afgesloten; de
uitvoerende verbeteringen lopen deels nog, als gevolg van een uitloop van de
werkzaamheden, maar zijn financieel-technisch reeds afgerond.
Advies:
Beschikbaar stellen van extra krediet ten bedrage van 3.086,-.
Dit krediet vervolgens afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000313 Ingangsdatum 2004
Uitbr. licentie Doelstelling aanvraag Uitbreiding van de technische mogelijkheden van de
Powerplay Web rapportagemodule ten behoeven van betere financiële
rapportage voor de budgethouders.
Budget 150.000
Werkelijk 140.919
Saldo 9.081
Toelichting: Project is nagenoeg uitgevoerd en kan in 2005 worden afgesloten.
Het budget was een globale inschatting van prijzen en behoefte. Gestreefd is om
binnen het budget te blijven. In 2005 zal afrondend sprake zijn van de opbouw
van financiële en personele informatie uit de personeels- en salarisadministratie.
Advies: Dit krediet loopt (conform de notitie activerings- en afschrijvingsbeleid)
door naar 2005.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 210
7000314 Ingangsdatum 2004
Uitbreiding Doelstelling aanvraag Uitbreiden van het aantal licenties voor het projectmatig
licentie Protos planningssysteem.
Budget 19.285
Werkelijk 0
Saldo 19.285
Toelichting: Om te kunnen voldoen aan de toenemende behoefte aan verbeterde
en adequatere bedrijfsinformatie dient het aantal licenties te worden uitgebreid.
Deze applicatie maakt het mogelijk planmatiger en projectmatiger te werken,
mede in het kader van het project 'projectmatig werken'.
Advies: Dt krediet loopt (conform de notitie activerings- en afschrijvingsbeleid)
i
door naar 2005.
7000331 Ingangsdatum 2004
Projectmatig Doelstelling aanvraag Invoering projectmatig werken in de gemeentelijke
werken organisatie.
Budget 50.000
Werkelijk 17.391
Saldo 32.609
Toelichting: het project is in de afrondende fase; de opleidingen van beoogd
projectleiders zijn begonnen. De raad heeft dit krediet beschikbaar gesteld bij
vaststelling van de Voorjaarsnota op 1 juli 2004.
Advies: Dt krediet loopt (conform de notitie activerings- en afschrijvingsbeleid)
i
door naar 2005.
BELEIDSANALYSES
In 2004 is veel aandacht besteed aan de uitvoering van een deel van het beheersinstrumentarium. Met name
budgetbewaking (de budgethoudersregeling en de verplichtingenadministratie) hebben bijzondere aandacht
gekregen. Ook de controle op de facturatie is geïntensiveerd. Daardoor zijn bestaande instrumentaria als
begrotingswijzigingen en overboekingen nieuw leven ingeblazen. Dt heeft binnen de organisatie geleid tot een
---
sterke toename van inzet van personeel. Dt is voor een groot deel opgevangen binnen budgetten en binnen
---
bestaande personeelsformatie.
Daarnaast hebben de invoering van de nieuwe gemeentewet (vanaf 2002 in een overgangsfase en per 1 januari
2004 definitief) en de BBV voorschriften (beleid van begroting en verantwoording) een enorme invloed op de
werkwijze binnen de sector CSM en met name binnen bedrijfsbureau en de afdeling Fnanciën. De voorbereidingen
---
hebben in 2004 plaatsgevonden. Binnen de Gemeente IJsselstein is nog niet aan alle voorwaarden uit de BBV
voldaan. Zo is ten aanzien van rechtmatigheidcontrole nog niet het juiste protocol geformuleerd door de Raad,
waardoor op dit verplichte onderdeel (voorheen bestond het ook, maar was het uitsluitend op basis van financiële
rechtmatigheid; de rechtmatigheid conform BBV is veel meer toegespitst op toepassing van regelgeving en
verordeningen) in 2004 geen controle door de accountant kan plaatsvinden. De accountant zal hier zeker melding
van maken. Ook op nieuwe beleidsonderdelen als M&O (Msbruik en Oneigenlijk gebruik van gemeentelijke
---
regelingen) en Iv3 (in § 2.5.3 onder financiële informatievoorziening staat een uitgebreide uitleg over dit
onderwerp) is beleid in de maak. Conform de BBV voorschriften had dit voor de jaarrekening 2004 al in orde
moeten zijn. Dat is niet gerealiseerd. Verwacht wordt dat dit voor de jaarrekening 2005 wel gerealiseerd zal zijn.
In welke mate er dan ook invulling aan gegeven kan worden hangt samen met de gewenste omvang van de
regelingen en de beschikbare capaciteit. Duidelijk is geworden dat de BBV voorschriften leiden tot betere
beheersing en verantwoording, maar ook tot een aanzienlijke toename van administratieve handelingen en
controles. Derhalve zal gezocht moeten worden naar formatieruimte om uitvoering ervan mogelijk te maken.
In 2004 is de afweging gemaakt hoe om te gaan met concerncontrolling in de toekomst. Helder is dat in de
huidige uitvoering, waarbij concerncontrol gecombineerd wordt uitgevoerd met de functie directeur CSM, een
zelfstandige opstelling van beide functies niet optimaal kan worden uitgevoerd. Ook gezien de omvang van beide
functies is een splitsing wenselijk. Derhalve wordt in 2005 een afzonderlijke concerncontroller aangesteld. Deze
zal in zijn/haar functie ook de positie en rol van de controllers nader beschouwen.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 211
HRM-BELEID
Rekening 2003 Begroting 2004 Rekening 2004
Vaste lasten Kapitaallasten 2.601 0 0
Variabele lasten Doorbelastingen - 657.625 - 960.561 - 948.058
Overige lasten 349.980 632.489 710.080
Totaal lasten - 305.044 - 328.072 - 237.978
Opbrengsten Overige baten - 69.765 - 30.624 - 109.009
Totaal baten - 69.765 - 30.624 - 109.009
Saldo - 374.809 - 358.696 - 346.987
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Variabele lasten
Overige lasten
Medio 2004 is in het kader van te realiseren taakstelling binnen de gemeente besloten terughoudend om te gaan
met de invulling van vacatureruimte. Om dit te realiseren zijn interne regels en procedures afgesproken. Dt heeft
---
er toe geleid dat op de budgetonderdelen werving en selectie en loopbaanbegeleiding incidentele voordelen zijn
ontstaan. In totaal een voordeel van 20.000,-.
Ook is hierdoor op het gebied van personeelsontwikkeling (advieskosten en opleidingen concern) een voordeel
ontstaan van ca. 20.000,-.
In 2004 is geen nieuwe gids kopstukken uitgebracht. Derhalve is een beperkt incidenteel voordeel ontstaan.
Indien besloten wordt deze gids volledig en permanent te digitaliseren kan het budget blijvend worden verlaagd.
Vooralsnog worden de ontwikkelingen daaromtrent afgewacht.
Op het gebied van rechtspositieregelingen heeft zich in 2004 een belangrijke ontwikkeling voorgedaan op gebied
van kinderopvang voor personeel. Deze regeling is vanaf 2005 gewijzigd. Vooruitlopende daarop hebben we in
2004 kritisch gekeken naar eigen bijdrage personeel. Indien er meerdere werkgevers zijn binnen het gezin is het
terugvorderbare deel op de tweede werkgever strikt nageleefd. Derhalve is er een voordeel ontstaan op lasten
versus baten (ca 20.000,-). Dt is incidenteel. De gevolgen van de nieuwe regeling worden in 2005 bewaakt.
i
Daarnaast is door het plotseling vervallen van de PCprivé regeling een structureel voordeel ontstaan van ca.
---
10.000,-. Dt voordeel is in de begroting 2005 reeds verwerkt. De loonheffingen op spaarloonregelingen en
i
voormalig personeel zijn moeilijk van te voren in te schatten. Uiteindelijk is een relatief beperkt nadeel van
20.000,- ontstaan.
In 2004 heeft de OR/GO nauwelijks gebruik gemaakt van seminars en cursussen. Hierdoor ontstaat een incidenteel
voordeel van ca. 7.000,-. In 2005 is een nieuw OR-bestuur aangetreden.
Krediet
7000130 Ingangsdatum 2001
Extra budget Doelstelling aanvraag Het voeren van seniorenbeleid.
seniorenbeleid Budget 9.076
Werkelijk 0
Saldo 9.076
Toelichting: Het opzetten van dit beleid is naar de achtergrond geschoven, het
heeft nog geen prioriteit gehad. Dt heeft te maken met het feit dat aan andere
---
ontwikkelingen een hogere prioriteit is gegeven, waardoor onvoldoende
beleidsuren resteerden om het in 2004 op te pakken. Een prioriteitsafweging zal
ook in 2005 worden gemaakt. Afhankelijk daarvan zal beleid worden opgesteld en
invulling worden gegeven aan dit budget.
Advies: Verlengen van de doorlooptijd van dit krediet met drie jaar (afsluiten in
2005).
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 212
BELEIDSANALYSE
2004 was het tweede jaar voor de zogenaamde TOP-gesprekken (Taak- en Ontwikkelplan). Per medewerker worden
per jaar twee TOP-gesprekken gevoerd: een planningsgesprek en een evaluatiegesprek. De gesprekken, waarin
afspraken worden gemaakt over te bereiken resultaten en de persoonlijke ontwikkeling, worden inmiddels met alle
medewerkers gehouden.
In 2004 werden er conform een nieuwe opzet vier introductieprogrammas voor medewerkers gehouden. Voor
medewerkers op het stadhuis organiseerde de afdeling Facilitaire dienstverlening een apart onderdeel. Daarin
stond het werken met Docman centraal.
In december 2004 stelde het college een hoofdvisie op de organisatie vast. Met die hoofdvisie wordt een heldere
verdeling van taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden nagestreefd. Uitgegaan wordt van de eigen
professionaliteit (dus verantwoordelijkheid en zelfstandigheid) van de medewerker. Uitgangspunt hierbij is de
taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden zo laag mogelijk in de organisatie te leggen. De hoofdvisie wordt
middels het project KOMPAS handen en voeten gegeven.
Aan de hand van cijfers wordt in de Sociale Paragraaf (§ 2.5.6) uitvoeriger ingegaan op de belangrijkste
ontwikkelingen in 2004 op het gebied van personeel en organisatie.
FACILITAIRE DIENSTVERLENING
Rekening 2003 Begroting 2004 Rekening 2004
Vaste lasten Kapitaallasten 1.019.365 875.795 866.701
Variabele lasten Doorbelastingen - 2.502.858 - 2.179.833 - 2.174.992
Dotaties in reserves/voorzieningen 32.423 32.423 32.423
Overige lasten 894.240 898.725 875.291
Totaal lasten - 556.829 - 372.890 - 400.578
Opbrengsten Bijdragen van overheden 0 0 - 3.000
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 - 12.461 - 10.224
Overige baten - 239.176 - 243.009 - 257.845
Totaal baten - 239.176 - 255.470 -271.069
Saldo - 796.006 - 628.360 - 671.647
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Variabele lasten
Overige lasten
De afname van de overige lasten tussen de rekening 2003 en rekening 2004 wordt veroorzaakt door een
combinatie van de volgende posten.
In 2004 vallen in verhouding tot 2003 hoger uit:
- energiekosten stadhuis (ivm de jaarafrekening 2003 die in 2004 is betaald);
- onderhoudskosten software (i.v.m. overbrenging naar de naar de productzuilen);
- onderhoud stadhuisinstallaties (installaties zijn 5 jaar oud en komen in de onderhoudsfase);
- restauratie historisch archief (vooruitlopend op de vestiging van een Regionaal Historisch Centrum);
- telefoonkosten (in 2003 is i.v.m. een nieuw contract mobiele telefonie een premie van 16.000,-
ontvangen);
- kosten beveiliging (i.v.m. meer toezicht; deze meerkosten hebben geleid tot minder vandalisme aan het
stadhuis);
- abonnementen en periodieken (i.v.m. de overdracht van enkele kostbare periodieken vanuit de sector
Bestuur en Veiligheid).
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 213
In 2004 vallen in verhouding tot 2003 lager uit:
- schoonmaakkosten stadhuis (i.v.m. een nieuw schoonmaakcontract)
- publieke heffingen (i.v.m. het in 2003 betalen van enkele publieke heffingen over de jaren 2000 t/m
2002);
- bouwkundig onderhoud stadhuis (2004 is een goedkopere jaarschijf in het meerjarenonderhoudsplan
stadhuis dan 2003);
- aanschaf en onderhoud kantoormachines (in 2003 zijn extra investeringen t.b.v. een inhaalslag in de
vervanging van kantoorapparatuur uitgevoerd);
- schades aan het stadhuis i.v.m. vandalisme (a.g.v. extra maatregelen op het gebied van beveiliging).
Per saldo zijn de lasten er in 2004 ten opzichte van 2003 gedaald met 15.000,-.
De afname van de overige lasten tussen de begroting 2004 en rekening 2004 wordt veroorzaakt door een
combinatie van de volgende posten.
In werkelijkheid vallen in 2004 hoger uit dan begroot:
- energiekosten stadhuis (ivm de jaarafrekening 2003 die in 2004 is betaald);
- publieke heffingen;
- schades aan het stadhuis in 2004 als gevolg van vandalisme (worden nooit via de begroting geraamd);
In werkelijkheid vallen in 2004 lager uit dan begroot:
- onderhoudskosten software (i.v.m. lagere contractkosten);
- schoonmaakkosten stadhuis (i.v.m. een nieuw schoonmaakcontract)
- bouwkundig onderhoud stadhuis (i.v.m. het goedkoper aanbesteden van enkele grote onderhoudswerken);
Per saldo is er in 2004 circa 20.000,- minder uitgegeven dan geraamd.
Opbrengsten
Overige baten
De toename in overige baten, zowel in de vergelijking van de rekening 2003 en de rekening 2004 alsmede in de
vergelijking tussen de begroting 2004 en de rekening 2004 wordt veroorzaakt door niet geraamde inkomsten bij
het subproduct Huishoudelijke Denst en hogere opbrengsten van de verhuur en ingebruikgeving van het
i
historisch stadhuis.
Kredieten
7000009 Ingangsdatum 2001
Extra budget Doelstelling aanvraag Enerzijds voorbereidingskrediet functionele herinrichting
Inrichting centrale hal, anderzijds het aanbrengen van een aantal
stadhuis beveiligingsvoorzieningen in de centrale hal.
Budget 11.927
Werkelijk 7.585
Saldo 4.342
Toelichting: De aanschaf heeft plaatsgevonden en is binnen de beschikbare
kredietruimte afgerond.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 214
7000025 Ingangsdatum 2001
Aanpassingen Doelstelling aanvraag Verrichten diverse aanpassingen aan het stadhuiscomplex.
stadhuis Budget 1.066.497
Werkelijk 1.064.001
Saldo 2.496
Toelichting: In 2005 worden de kosten voor de aanpassing van het invalidentoilet
nog uit dit krediet betaald. Na deze uitgaven kan dit krediet half 2005 worden
afgesloten.
Advies: Verlengen van de doorlooptijd van dit krediet met drie jaar (afsluiten in
2005).
7000061 Ingangsdatum 2002
Aanschaf Doelstelling aanvraag Aanschaf software ten behoeve van Stichting Archiefzorg
software Lopikerwaard, met als doel het beheer en de verzorging
ihkv SAL van het semi-statisch historisch archief van de gemeente
IJsselstein.
Budget 13.613
Werkelijk 11.849
Saldo 1.764
Toelichting: het krediet is bestemd voor de aanpassing van de software van het
SAL aan het documentaire informatiesysteem Docman. Hiervoor zijn in 2004 de
laatste aanpassingen gedaan. Het krediet wordt na betaling van de laatste
facturen afgesloten.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000237 Ingangsdatum 2003
Ruimteplan Doelstelling aanvraag Realisatie interne indeling kantoren (ruimteplan 2003).
Budget 77.300
Werkelijk 76.909
Saldo 391
Toelichting: De realisatie van de aanpassingen van de werkruimtes in het
ruimteplan 2003 heeft plaatsgevonden en is binnen de beschikbare kredietruimte
afgerond.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000285 Ingangsdatum 2004
Licenties Doelstelling aanvraag Uitbreiden van het aantal gebruikers (licenties) voor het
Docman Browser document registratie systeem.
Budget 20.000
Werkelijk 16.137
Saldo 3.863
Toelichting: In 2005 zullen nog een aantal licenties worden aangeschaft. End
---
2005 kan dit krediet worden afgesloten.
Advies: Dt krediet loopt (conform de notitie activerings- en afschrijvingsbeleid)
i
door naar 2005.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 215
7000316 Ingangsdatum 2004
Uitbreiding Doelstelling aanvraag Uitbreiding van de technische mogelijkheden van het
DocMan verkenner Document Registratie Systeem ten behoeve van alle
gebruikers.
Budget 60.000
Werkelijk 0
Saldo 60.000
Toelichting: In het kader van de begroting 2005 is de afweging gemaakt deze
investering te temporiseren zodat in 2005 een sluitende begroting kon worden
opgesteld.
Advies: Verlengen van de doorlooptijd van dit krediet met één jaar (afsluiten in
2006).
BELEIDSANALYSE
Voor de afdeling Facilitaire Denstverlening is 2004 organisatorisch en personeelstechnisch een prima jaar
i
geweest. Het ziekteverzuim is evenals in 2003 beperkt gebleven en er is geen verloop geweest in het
medewerkersbestand binnen de afdeling.
Ondanks dat binnen het onderdeel Documentaire Informatievoorziening 50% van de medewerkers een nieuwe
functie is gaan vervullen is men in staat gebleken om het kwaliteits- en kwantiteitsniveau vast te houden conform
het klanttevredenheidsonderzoek 2003. Opmerkingen vanuit het klanttevredenheidsonderzoek zijn (voor zover als
mogelijk) begin 2004 verwerkt in de bestaande procedures en werkwijzen.
Tevens is binnen het onderdeel Beheer Sadhuiscomplex/Arbo de formatie op het juiste peil gebracht en is
---
integraal management binnen Facilitaire Dienstverlening verder verankerd.
Halverwege 2004 is het Drectieteam akkoord gegaan met de geschetste lijn van de Toekomstvisie Facilitaire
i
Denstverlening 2005-2008. In deze Toekomstvisie is een visie verwoord over de toekomstige ontwikkeling van
i
facilitaire dienstverlening binnen de IJsselsteinse organisatie. Speerpunten in deze beleidsnotitie zijn
kwaliteitsverhoging, verdergaande digitalisering, regionale samenwerking op facilitair gebied, meer vraaggericht
werken en is aandacht gegeven aan de benodigde organisatorische en formatieve wijzigingen.
In het voorjaar 2005 zal de jaarschijf 2005 uit deze Toekomstvisie verder worden uitgewerkt.
In 2004 is een vervolg gegeven aan regionale samenwerking op facilitair gebied met de Lekstroomgemeenten
Houten, Nieuwegein, Vianen en Lopik. Dit proces wordt in 2005 voortgezet.
Documentaire informatievoorziening
Binnen dit onderdeel is de verdere ontwikkeling van het DIS-systeem (Document Manager Patform) ter hand
---
worden genomen en is het aantal gebruikers van dit systeem uitgebreid tot 200. In het najaar 2004 zijn in eigen
beheer aan een vijftigtal medewerkers (opfris)cursussen gegeven.
Tevens is het Burger Informatie Systeem (BIS) in samenwerking met Communicatie en Automatisering verder
ontwikkeld (transparanter en klantvriendelijker) en is een start gemaakt met het intensiveren van de voortgangs-
en afdoeningssignalering.
Verdere invoering van werkstroom- en procesbeheersing en onderzoek naar verdere digitalisering van de
documentaire informatiestromen heeft in 2004 niet de geplande aandacht gekregen en zal in 2005 worden
opgepakt.
Een belangrijk punt van aandacht in 2004 is het verbeteren en vergroten van de toegankelijkheid van de
historische en semi-statische archieven geweest. Uitgangspunt hierbij is de vorming van een Regionaal Historisch
Centrum en de daarmee gepaard gaande inhaalslag ten aanzien van de opschoning, de restauratie en de
inventarisatie van het historisch archief.
Het college van Burgemeester en Wethouders heeft aangegeven de vestiging van dit Regionaal Historisch Centrum
in de binnenstad van IJsselstein te willen onderzoeken en bevorderen middels samenvoeging met de nieuwbouw
van het Stadsmuseum.
In 2005 zullen over dit onderwerp bestuurlijke besluiten worden voorgelegd.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 216
Op basis van de Archiefwet 1995 is een overheidsorganisatie verplicht de onder hun berustende archiefbescheiden
in goede, geordende en toegankelijke staat te bewaren. Een en ander is verder uitgewerkt in de Regeling
geordende en toegankelijke staat archiefbescheiden, waarin onder andere is geregeld dat overheidsorganisaties
ter uitvoering van deze regeling verplicht zijn een Documentair Sructuurplan op te stellen. Ook dit onderwerp
---
heeft in 2004 niet de geplande aandacht gekregen en zal in 2005 worden opgepakt.
In het najaar 2004 is de abonnementenadministratie van tijdschriften en losbladige aanvullingen
gedecentraliseerd ondergebracht bij de sectoren.
Huishoudelijke dienst
Bij de Huishoudelijke Denst is regionale samenwerking in 2004 eveneens een belangrijk speerpunt geweest. In
i
2004 heeft de werkgroep Hoofden Facilitaire Denst Lekstroomgemeenten een aantal besparingen behaald middels
---
regionale contracten op het gebied van inkoop van meubilair en kantoorbenodigdheden. In 2005 zijn onder
andere besparingen gepland op het gebied van vaste en mobiele telefonie.
Deze samenwerking levert echter niet alleen financiële voordelen op, maar zal ook leiden tot een
professionalisering van de gemeentelijke inkoopfunctie. Dt heeft onder andere al geleid tot het kiezen van een
---
gezamenlijk (regionaal) inkoopmodel; dit zal in 2005 verder worden uitgewerkt.
Daarnaast is een verdere verankering van het Facilitaire Service Punt binnen de gemeentelijke organisatie tot
stand gebracht.
Stadhuiscomplex
Nu de gebruiksomstandigheden in het stadhuiscomplex zijn geoptimaliseerd is het onderhoud van het
stadhuiscomplex in 2004 een belangrijk speerpunt geweest. Op basis van de in 2004 opgestelde
meerjarenonderhoudsplanningen bouwkundig onderhoud en stadhuisinstallaties zal dit onderhoud, in 2004 en
volgende jaren, op het juiste niveau worden gebracht en gehouden.
Het belangrijkste speerpunt binnen dit onderdeel in 2004 is het realiseren van de functionele herinrichting van de
centrale hal geweest. Dit project is succesvol op 1 mei 2004 afgerond.
Een ander belangrijk speerpunt is de uitvoering van het Ruimteplan 2004 geweest. Dt betreft o.a. het opstellen
---
en actueel houden van een verdeling van de beschikbare ruimte over de sectoren. In overleg met de
sectoren/afdelingen wordt het ruimteplan jaarlijks geactualiseerd en aan het Drectieteam ter goedkeuring
---
voorgelegd.
Per 1 juli 2004 is, middels een Europese aanbesteding, een nieuw mantelcontract voor schoonmaakonderhoud
voor alle gemeentelijke locaties aangegaan.
Tevens is in 2004 een start gemaakt met het opstellen van een nieuwe gebruiksregeling van de Burgerzaal in het
historisch stadhuis. Deze regeling wordt in het voorjaar 2005 definitief vastgesteld en ingevoerd.
In 2004 is eveneens een start gemaakt met de verbetering van de telefonische bereikbaarheid van het stadhuis
door de telefooninstallatie uit te breiden met een Telefonisch Management Informatiesysteem. Dt systeem wordt
---
in het voorjaar 2005 geïmplementeerd.
Arbeidsomstandigheden
Het jaar 2004 heeft met name in het teken staan van de uitvoering van het Pan van Aanpak Arbo, jaarschijf
---
2004. Hierbij zijn onder andere aan de orde gekomen het uitvoeren van fysieke aanpassingen aan werkplekken en
werkruimten, procedures en apparatuur bij de diverse gemeentelijke locaties (stadhuis, gemeentewerf,
begraafplaatsen en sporthallen), maar ook uitvoering van maatregelen ter verbetering van het welzijn, zoals
onderzoeken naar werkdruk.
De ontwikkeling en invoering van een professioneel arbozorgsysteem is niet verder ter hand genomen. Vanwege
de financiële en personele consequenties van de implementatie van een dergelijk systeem heeft het Drectieteam
---
besloten om dit systeem voorlopig te parkeren.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 217
Per 1 november 2004 is de Bedrijfshulpverlening gereorganiseerd en afgeslankt, met als uitgangspunt dat een
meer efficiënte en een meer slagvaardigere BHV-organisatie ontstaat.
AFDELING FINANCIËN
Rekening 2003 Begroting 2004 Rekening 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 430.280 506.608 533.147
Kapitaallasten 0 62.694 39.614
Variabele lasten Doorbelastingen 1.521.085 -645.219 -553.489
Dotaties in reserves/voorzieningen 27.000 39.000 39.000
Rente en afschrijving 11.494.779 12.678.532 11.892.345
Overige lasten 132.651 80.117 16.865
Totaal lasten 13.605.795 12.721.732 11.933.752
Opbrengsten Onttrekkingen reserves/voorzieningen -2.086.686 -30.000 -39.804
Doorberekende kapitaallasten -11.494.779 12.678.532 11.892.345
Overige baten -24.330 -13.200 -1.603
Totaal baten - 13.605.795 - 12.721.732 - 11.933.752
Saldo 0 0 0
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
Ondanks de vacatureruimte in 2004 van bijna 3 fte is het aantal gerealiseerde uren hoog. Er zijn namelijk door de
financieel medewerkers veel extra uren gemaakt in 2004 ten behoeve van de rekening 2003, gedeeltelijke
vervanging vanwege vacature bij het Bedrijfsbureau en assistentie bij P&O wat betreft formatie- en
bezettingsoverzichten en implementatie P-budgetten. Bij de eenheid Belastingen zijn minder uren gemaakt door
langdurige ziekte bij enkele medewerkers van deze eenheid.
Kapitaallasten
De lagere kapitaallasten worden veroorzaakt doordat geplande investeringen nog geen doorgang hebben
gevonden. Naast gedwongen prioritering en vacatureruimte is dit een bewuste keuze geweest in verband met een
taakstelling aan lagere kapitaallasten over 2004. De investeringen gaan over het uitbreiden van het aantal
licenties voor het beschrijven van processen en het implementeren van een nieuwe versie van het financieel
systeem. Dit zal in 2005 worden opgepakt.
Variabele lasten
Doorbelastingen
De hogere doorbelasting bij het onderdeel Financiële administratie is met name een gevolg van prijsverschillen.
Dotaties in reserves/voorzieningen
Ze ook onder onttrekkingen reserves/voorzieningen. De dotatie heeft betrekking op de voorziening dubieuze
i
debiteuren. Deze voorziening is bedoeld om mogelijke oninbaarheid af te dekken en is derhalve een
waarderingsvoorziening.
Rente en afschrijving(in samenhang met doorberekende kapitaallasten)
In de begroting 2004 stond een taakstelling van 100.000,- aan lagere kapitaallasten. In 2004 is in de
organisatie daarom zeer terughoudend omgegaan met het opstarten van nieuwe investeringen. De werkelijke
afschrijvingslasten bleven afgerond 250.000,- onder de raming. Dat wordt ook gedeeltelijk veroorzaakt door het
lagere bedrag dat benodigd is voor de in de decemberrapportage vastgestelde inhaalafschrijving. Hiervoor was een
raming opgenomen van 1.825.000,-.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 218
In werkelijkheid is een bedrag van in totaal 1.735.000,- benodigd geweest. In 2004 is een positief effect
opgetreden van afgerond 200.000,- aan transistorische rente. Dt komt door de tussentijdse aflossing van
---
leningen in 2003 en een tussentijdse renteherziening van leningen verstrekt aan de IJWBV.
Overige lasten
Vanwege de invulling van de vacature van invorderaar gedurende 2004 zijn vorderingen over oudere jaren zoveel
mogelijk afgewikkeld. Dt heeft ook geleid tot afboeking van oude vorderingen. Het gaat hierbij om een bedrag
i
van 39.804,-. Tevens heeft een correctie plaatsgevonden van 406.333,- over voorgaande jaren. De twee
belangrijkste bedragen hebben betrekking op de bouw van de parkeergarage en een afwikkeling van verrekeningen
met het rijk uit het verleden wat betreft Sociale Zaken.
Bij de bouw van de parkeergarage is uitgegaan van belaste exploitatie, waarbij de betaalde BTW bij de bouw van
de belastingdienst kon worden teruggevorderd. Per september 2002 heeft de gemeente een beperkt aantal
parkeerplaatsen gratis ter beschikking gesteld aan het eigen personeel en aan politici. Aan onze belastingadviseur
is verzocht te onderzoeken in hoeverre dat gevolgen had voor de teruggevorderde BTW op de bouw. Het
betreffende deel van de teruggevorderde BTW is vervolgens tijdelijk gereserveerd in afwachting van het advies van
de belastingadviseur. Uit het definitieve advies bleek dat de gratis parkeerplaatsen wel gevolgen hadden voor het
terugvorderen van BTW op de exploitatiekosten, maar niet op de BTW op de bouwkosten. Het desbetreffende
bedrag aan BTW d 113.445,- is derhalve in 2004 gecorrigeerd.
a
Wat betreft de verrekening van Sociale Zaken gaat het om in het verleden gereserveerde bedragen in verband met
eventuele terugbetalingsverplichtingen verplichtingen uit het verleden aan het rijk. Bij het opstellen van de
bestedingsplannen voor de afdeling Sociale Zaken is gebleken dat deze verplichtingen vrijvallen omdat er geen
terugbetalingsverplichting op rust. Het gaat hierbij om een bedrag van afgerond 227.000,-.
Daarnaast zijn de deurwaarderskosten lager dan geraamd omdat vanwege de vacatureruimte achterstand was
ontstaan bij het opleggen van dwangbevelen. In de tweede helft van 2004 is overgegaan tot nabellen en het
bepalen van de juistheid van de vorderingen. In 2005 zullen de dwangbevelen uitgaan.
Opbrengsten
Onttrekkingen reserves/voorzieningen
De onttrekking van 39.804,- heeft geheel betrekking op de voorziening dubieuze debiteuren.
Doorberekende kapitaallasten
Zie nadere toelichting onder Rente en afschrijving.
Overige baten
Aan de lasten- (overige lasten) en batenkant zijn ramingen opgenomen voor deurwaarderskosten en
vervolgingskosten. De lasten en baten zijn lager dan geraamd. Vanwege de implementatie van nieuwe software bij
Belastingen in combinatie met vacatureruimte bij invordering is een achterstand ontstaan bij het opleggen van
dwangbevelen. Deze achterstand zal in 2005 worden ingelopen, na definitieve oplevering van de nieuwe software.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 219
Kredieten
7000315 Ingangsdatum 2004
Upgrade Coda Doelstelling aanvraag Uitbreiding van de technische mogelijkheden van de
administratiemodule ten behoeven van de financiële
vastlegging in de administratie overeenkomstig de eisen
van de BBV, welke met ingang van 1 januari 2004 is
ingevoerd.
Budget 48.280
Werkelijk 0
Saldo 48.280
Toelichting: In het tweede halfjaar van 2005 wordt in de testomgeving
overgegaan naar de nieuwste versie van Coda (programma financiële
administratie). Per 1 januari 2006 wordt dit operationeel. Hierdoor kan de
doorstroom van facturen verder worden verbeterd en wordt de kans op fouten bij
de invoer verminderd. Verder wordt Coda ingericht op het voldoen aan onze
informatieplicht aan derden (op grond van de BBV). Tenslotte wordt een
functionaliteit geïnstalleerd voor het geautomatiseerd verwerken van o.m.
begrotingswijzigingen, waarmee verhoogde efficiency en verminderde kans op
fouten worden gerealiseerd.
Advies: Dt krediet loopt (conform de notitie activerings- en afschrijvingsbeleid)
i
door naar 2005.
7000317 Ingangsdatum 2004
Vervangen Doelstelling aanvraag Vervanging belastingpakket (software).
belastingpakket Budget 210.000
Werkelijk 198.071
Saldo 11.929
Toelichting: het project is in de afrondende fase; afronding van het project vindt
plaats aanvang 2005.
Advies: Dt krediet loopt (conform de notitie activerings- en afschrijvingsbeleid)
i
door naar 2005.
BELEIDSANALYSE
In het jaar 2004 zijn door met name de leiding van de afdeling en de financieel medewerkers van de afdeling veel
uren gemaakt voor de rekening 2003. Het gaat hierbij om onderzoeken die juridisch en financieel technisch van
aard zijn, maar ook om het ondersteunen van de organisatie. Ook bij het vervaardigen van de september- en de
decemberrapportage heeft geleid tot veel extra gemaakte uren. Daarnaast zijn in 2004 veel extra uren gemaakt om
ook de bestaande vacatureruimte bij het Bedrijfsbureau deels op te vangen. In 2004 was binnen de afdeling ook
sprake van 3 fte aan vacatureruimte. In de tweede helft van 2004 is een invorderaar aangesteld. Met name is in
2004 gezocht naar een administrateur/coördinator voor de Centrale Fnanciële Administratie. Dat is in 2004 niet
---
gelukt. Verwacht wordt dat in juni 2005 definitief invulling gegeven kan worden aan deze functie.
Daarnaast is veel tijd besteed aan de volgende onderwerpen:
- Nieuwe comptabiliteitsvoorschriften (BBV)
- Verbeterde opzet begroting 2005
- Ambtelijke bijstand voor de raad
- Begrotingswijzigingen/budgetmutaties
- Verplichtingenadministratie
- De budgethoudersregeling
- Interne controles; met name uitbreiding controles op facturatie
- BTW-compensatiefonds
- Project bedrijfskritische processen
- Implementatie van de verantwoording over kredieten/projecten in de organisatie.
- Bestedings- en onderhoudsplannen
- Verzekeringsbeleid, interne handleiding uitgezet
- Verbeteren formatie- en bezettingsoverzichten en implementatie P-budgetten.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 220
Gegeven de onderbezetting en de extra druk gedurende 2004 is het niet gelukt om aan alle vereisten op basis van
de BBV tijdig te voldoen. De sterk toegenomen administratie druk is in 2004 groter gebleken dan de beschikbare
capaciteit. De gerealiseerde toename in effectiviteit en efficiency binnen de Centrale Financiële administratie is in
2004 onvoldoende geweest om de toename aan administratieve druk op te kunnen vangen binnen de bestaande
bezetting en formatie.
Bij de eenheid Belastingen stond 2004 in het teken van de afronding van de voorbereiding van de taxaties van de
Onroerende Zaken binnen de gemeente. Daarnaast is veel energie gestopt in het implementeren van een nieuw
belastingpakket. Zie voor een meer uitgebreide toelichting ook § 2.1 Lokale heffingen.
INFORMATIE EN AUTOMATISERING
Rekening 2003 Begroting 2004 Rekening 2004
Vaste lasten Kapitaallasten 316.963 408.438 399.713
Variabele lasten Doorbelastingen - 913.080 - 882.430 - 817.174
Overige lasten 392.118 294.309 204.774
Totaal lasten - 204.000 - 179.683 - 212.687
Opbrengsten Overige baten 0 0 - 720
Totaal baten 0 0 - 720
Saldo - 204.000 - 179.683 - 213.407
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Kapitaallasten
Door een lagere rente is er een klein, incidenteel voordeel ontstaan op de kapitaallasten. De jaarlasten zoals
begroot zijn exclusief de nieuwe investeringen in 2004. Deze worden geleasd. De stijging ten opzichte van 2003
heeft te maken met de start van afschrijvingen in 2004 van investeringen die in 2003 zijn gedaan.
Variabele lasten
Overige lasten
Binnen het totale budget van automatisering heeft zich een belangrijke wijziging voorgedaan. In de loop van
2003 en 2004 zijn de budgetten van applicatiebeheer bij de diverse vakafdelingen opgeraamd. Voorheen zat het
financieel beheer van alle applicaties bij I&A, derhalve een aanzienlijke verlaging ten opzichte van 2003.
Daarnaast is overgegaan tot het leasen van werkstations in plaats van zelf aankopen en afschrijven. Daardoor zijn
de jaarlasten naar beneden gegaan welke ruimte zal worden benut om het totale pakket aan werkstations binnen
een cyclus van vier jaar te kunnen vervangen.
Beide mutaties hebben geleid tot een incidenteel voordeel van ca. 95.000,-. Dt voordeel is incidenteel, het
---
leasen heeft slechts voor een deel van het jaar plaatsgevonden (5 maanden), terwijl de jaarlasten voor deze
nieuwe investeringen stonden gereserveerd. In 2005 zal dit voordeel derhalve niet meer aanwezig zijn.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 221
Krediet
7000024 Ingangsdatum 2001
Restantbudget Doelstelling aanvraag Investeringsplan 2001
automatisering Budget 101.823
Werkelijk 99.486
Saldo 2.337
Toelichting: Vanaf 1999 is jaarlijks tot en met 2001 een investeringsplan
automatisering vastgesteld. Vanaf 2005 wordt op een structurele wijze voorzien in
structurele vervanging van aanwezige hardware. Het plan 2001 is volledig
uitgevoerd.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
WIJKGERICHT WERKEN
Rekening 2003 Begroting 2004 Rekening 2004
Vaste lasten Kapitaallasten 0 0 0
Variabele lasten Doorbelastingen 0 0 0
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 0
Subsidies 11.787 16.537 11.005
Overige lasten 123.901 35.117 36.061
Totaal lasten 135.688 51.654 47.066
Opbrengsten Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0
Overige baten - 25.108 0 - 12.798
Totaal baten - 25.108 0 - 12.798
Saldo 110.580 51.654 34.268
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Variabele lasten
Overige lasten
Bij het aanstellen van de wijkcoördinator is hiervoor budget vrijgemaakt. De hogere overige lasten worden gedekt
door de overige baten.
Subsidies
De uitgaven zijn op het niveau van 2003 gebleven. De raming in de begroting 2004 was te hoog. In de begroting
2005 is dit aangepast.
BELEIDSANALYSE
In 2004 zijn de volgende in het Plan van Aanpak Wijkgericht Werken 2003-2008 genoemde acties uitgevoerd:
- het houden van wijkbijeenkomsten waar de bewonersgroepen verslag doen van hun activiteiten, waarbij
wijkbewoners nieuwe zaken kunnen aangeven;
- het werken met een indeling in vier grotere wijkgebieden (IJsselstein-Noord/Zuid/West/Centrum) waarbinnen
nog meerdere wijkplatforms/overlegsituaties en bewonersgroepen per wijk bestaan;
- de doorwerking van de wijkaanpak in de werkwijze van de organisaties; in 2004 is binnen de gemeente vooral
gewerkt aan wijzigingen in de organisatie van de sector Stadsbeheer i.v.m. het Wijkgericht Werken
- het werken met wijkplannen en wijkprogrammas; in 2004 het werken met het eerste Wjkveiligheidsplan
---
Noord en het voorbereiden van het Wijkveiligheidsplan West.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 222
TRACTIE
Rekening 2003 Begroting 2004 Rekening 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 20.980 18.951 24.404
Kapitaallasten 204.892 235.657 230.666
Variabele lasten Doorbelastingen - 81.711 - 133.230 - 120.883
Overige lasten 221.385 247.955 252.359
Totaal lasten 365.545 369.333 386.546
Opbrengsten Overige baten - 365.545 - 369.333 - 386.546
Totaal baten - 365.545 - 369.333 - 386.546
Saldo 0 0 0
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
Door meer tijd te besteden aan het onderhoud grote tractie reiniging laat deze post een overschrijding zien.
Variabele lasten
Overige lasten
Overschrijding door telefoonkosten (voorheen FD) en hogere verzekeringspremies dan begroot.
Opbrengsten
Overige baten
Door diverse doorbelastingen.
Kredieten
7000203 Opel Ingangsdatum 2002
Combo 70-BF-PK Doelstelling aanvraag Vervanging van een economisch afgeschreven
tractiemiddel.
Budget 0
Werkelijk 12.275
Saldo -12.275
Toelichting: Tot 2001 bestond er een reserve tractie. Deze reserve werd jaarlijks
gevoed met een dotatie vanuit de reguliere exploitatie. Daarmee werd de aanschaf
van de benodigde tractie gefinacierd. In 2002 is deze reserve opgeheven en is
deze toegevoegd aan de algemene reserve. Sndsdien worden jaarlijks de
---
kapitaallasten voor de geplande vervangingen in de begroting opgenomen.
Dt krediet betreft een reguliere vervanging van een economisch afgeschreven
i
tractiemiddel. Om administratieve reden is dit krediet niet geformaliseerd middels
een separaat besluit. Met de vervanging is in de begroting wel rekening
gehouden. Om dezelfde reden zijn nog twee andere kredieten voor de vervanginig
van tractiemiddelen feitelijk overschreden (zie kredietnummers 7000279, 7000280
en 7000281).
Advies:
- Beschikbaar stellen van extra krediet ten bedrage van 12.275,-.
- Dit krediet vervolgens afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 223
7000259 Ingangsdatum 2003
Aanschaf Doelstelling aanvraag Aanschaf van een auto ten behoeve van het verwijderen
zwerfvuilauto van zwerfvuil.
Budget 14.189
Werkelijk 9.125
Saldo 5.064
Toelichting: de aanschaf heeft plaatsgevonden en is binnen de beschikbare
kredietruimte afgerond.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000279 Ingangsdatum 2004
Opel Combo Doelstelling aanvraag Vervanging van een economisch afgeschreven
69-BF-PK tractiemiddel.
Budget 0
Werkelijk 12.391
Saldo -12.391
Toelichting: Zie kredietnummer 7000203.
Advies:
- Beschikbaar stellen van extra krediet ten bedrage van 12.391-.
- Dit krediet vervolgens afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000280 Ingangsdatum 2004
Daihatsu Hijet Doelstelling aanvraag Vervanging van een economisch afgeschreven
94-BF-DL tractiemiddel.
Budget 0
Werkelijk 11.650
Saldo -11.650
Toelichting: Zie kredietnummer 7000203.
Advies:
- Beschikbaar stellen van extra krediet ten bedrage van 11.650,-.
- Dit krediet vervolgens afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000281 Ingangsdatum 2004
Nimos Mi Nitrac Doelstelling aanvraag Vervanging van een economisch afgeschreven
Diesel Lombardin tractiemiddel.
Budget 0
Werkelijk 38.798
Saldo -38.798
Toelichting: Zie kredietnummer 7000203.
Advies:
- Beschikbaar stellen van extra krediet ten bedrage van 38.798,-.
- Dit krediet vervolgens afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
7000288 Ingangsdatum 2004
Vervanging Doelstelling aanvraag Vervanging van een economisch afgeschreven
Jacobson 01-99 tractiemiddel.
Budget 66.000
Werkelijk 66.000
Saldo 0
Toelichting: De oude gazonmaaier is technisch en economisch afgeschreven en is
vervangen.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 224
Onderstaande vervangingskredieten zijn alle opgestart in 2004, met als doelstelling Het tractiemiddel is
economisch afgeschreven en dient vervangen te worden. In het begrotingsjaar nog geen uitgaven gedaan
vanwege het feit dat de organisatie van de sector Sadsbeheer zal worden aangepast aan Wjkgericht Werken. Dt
t i i
vraagt niet alleen herschikking van taken maar ook een andere wijze van werken, met name ook in de uitvoering.
Voor wat betreft de uitvoering zal de gemeente in twee onderhoudswijken worden verdeeld. Deze wijze van werken
heeft ook gevolgen voor de te gebruiken onderhoudsmachines en transportmiddelen.
Met de aanschaf en vervanging van de tractiemiddelen waarvoor reeds in de begroting 2004 middelen waren
opgenomen is gewacht tot de besluitvorming rond de invoering van het Wijkgericht Werken zou zijn afgerond.
Begin mei 2005 heeft het college ingestemd met het betreffende advies. De eerste opdracht voor de vervanging
van een tweetal transportmiddelen is inmiddels verleend. De voorstellen voor vervanging van de andere
tractiemiddelen zijn in voorbereiding. De betreffende kredieten lopen (conform de notitie activerings- en
afschrijvingsbeleid) door naar 2005.
7000318 Vervangen Daihatsu 1
7000319 Vervangen Nimos Nitrac 1
7000320 Vervangen Dressmachine
7000321 Vervangen Trekker 1
7000322 Vervangen Vingerbalkarm
7000323 Vervangen Nimos Nitrac 2
7000324 Vervangen Trekker 2
7000325 Vervangen Daihatsu 2
GEMEENTEWERF
Rekening 2003 Begroting 2004 Rekening 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 140 0 68
Kapitaallasten 23.695 26.566 25.246
Variabele lasten Doorbelastingen - 146.408 - 133.787 - 181.740
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 15.670 5.670
Overige lasten 117.214 91.551 89.365
Lasten - 5.359 0 - 51.391
Saldo - 5.359 0 - 51.391
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Vaste lasten
Bedrijfsvoering
Meer uren door hogere bezetting; uren zijn begroot op aanbiedstation.
Variabele lasten
Overige lasten
Minder door diverse doorbelastingen (te verklaren door afd. financiën)
Krediet
7000312 Ingangsdatum 2004
Glasverbinding Doelstelling aanvraag Realisatie van een glasvezelverbinding naar de
naar de werf gemeentewerf.
Budget 25.000
Werkelijk 23.486
Saldo 1.514
Toelichting: Om gebruik te maken kunnen maken van het internet/intranet is een
aansluiting nodig met het stadhuis. De kosten van de realisatie van deze
voorziening bedroegen 25.000,-.
Advies: Dit krediet afsluiten bij vaststelling jaarrekening 2004.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 225
PUBLIEKSZAKEN
Rekening 2003 Begroting 2004 Rekening 2004
Vaste lasten Kapitaallasten 8.905 7.639 7.640
Variabele lasten Doorbelastingen - 1.586.722 - 1.775.275 - 1.592.145
Overige lasten 203.018 316.052 274.890
Subsidies 53.319 85.900 86.052
Totaal lasten - 1.321.481 - 1.365.684 - 1.223.562
Opbrengsten Bijdragen van overheden - 62.480 - 95.000 - 95.898
Heffingen/belastingen - 396.292 - 467.500 - 470.048
Overige baten - 2.119 - 250 - 4.611
Totaal baten - 460.891 - 562.750 - 570.557
Saldo - 1.782.371 - 1.928.434 - 1.794.119
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
Variabele lasten
Overige lasten
De overige lasten waren lager dan begroot als het gevolg van:
- Lagere beloning ambtenaar burgerlijke stand. In de begroting werd rekening gehouden met 200
huwelijken. Omdat er in 2004 maar 154 huwelijken zijn voltrokken was de beloning t.b.v. de
buitengewoon ambtenaar burgerlijke stand lager dan begroot.
- Lagere afdracht rijksleges verblijfsdocumenten. Bij invoering van het nieuwe vreemdelingenloket in 2004
is uitgegaan van een hoger aantal vreemdelingen dat een verblijfsdocument nodig had. Door de strengere
eisen in het landelijk toelatingsbeleid is de afgifte van verblijfsdocumenten achtergebleven.
- De softwarekosten waren lager dan begroot door opzeggen twee licentieovereenkomsten; door een
succesvolle GBA audit waren extra software uitgaven i.v.m. her-audit niet nodig. De kosten voor het
kwaliteitsprogramma Cont&T waren dubbel in de begroting opgenomen.
Opbrengsten
Heffingen/belastingen
- De opbrengst leges zijn conform gerealiseerd. De lagere opbrengst leges i.v.m. verblijfsdocumenten is
gecompenseerd (zie ook overige lasten) door hogere overige leges.
BELEIDSANALYSE
De uitvoering van de herinrichting van Centrale Hal is succesvol verlopen. Conform de gestelde randvoorwaarden
van de Raad is binnen het gestelde budget en tijd een functionele en representatieve Centrale Hal met receptie,
spreekkamers, balies en werkplekken die voldoen aan de eisen van ergonomie, veiligheid, klimaat en privacy op
1 mei 2004 gerealiseerd.
In het kader van de wens om de gemeentelijke publieksdienstverlening te optimaliseren is vanuit de raad
gevraagd (middels twee moties) om een onderzoek in te stellen naar de mogelijkheid om de huidige
openstelling/bereikbaarheid van het stadhuis, en in het bijzonder de afdeling Publiekszaken voor de burgers te
verruimen. Aan de commissie Bestuur en Veiligheid is een onderzoeksrapport voorgelegd. Daarin werden vier
varianten aangeboden die extra kosten met zich meebrachten en tevens werd geconcludeerd dat in twee
gehouden klanttevredenheidsonderzoeken (in 2002 en 2004) burgers zeer tevreden waren over de openingstijden
en de dienstverlening in het algemeen.
Als deelnemer van Benchmarking Publiekszaken heeft de IJsselstein een klanttevredenheidsonderzoek laten
uitvoeren door het Nipo. De inwoners hebben een oordeel gegeven over de verschillende aspecten m.b.t.
dienstverlening en stadhuis.
Binnen de vergelijkingskring staat IJsselstein in de top drie van best scorende gemeenten.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 226
§ 2.5.3 Administratieve organisatie
Planning & Control
Tussentijdse rapportages
In de financiële verordening zijn regels gesteld voor tussentijdse rapportage en informatie. Deze regels zijn
geconcretiseerd in de planning & control cyclus. De cyclus bestaat uit een programmabegroting (en de daarvan
afgeleide productenraming), managementrapportages, bestuursrapportages, raadsrapportages en een jaarrekening
met jaarverslag.
Met ingang van 2004 is, conform de planning & control cyclus, een tweetal tussentijdse rapportages uitgebracht:
de voorjaarsnota en de najaarsnota. Daarnaast zijn ten behoeve van de evaluatie van investeringskredieten een
septemberrapportage en een decemberrapportage separate notities uitgebracht.
De jaarrekening met jaarverslag zijn met ingang van het verslagjaar 2004 overigens zoveel mogelijk aangepast aan
de richtlijnen uit het besluit Begroting en verantwoording.
Prestatiegegevens
In de programmabegroting 2004 zijn voor het eerst prestatie-indicatoren opgenomen. Met de gemeenteraad is
afgesproken dat gedurende het jaar 2004 deze indicatoren ook in de verantwoording aan de orde zouden komen.
In de eerste helft van 2004 is daarom een pilot uitgevoerd om de prestatie-indicatoren in het programma
mobiliteit geoperationaliseerd te krijgen.
Uit de pilot bleek onder meer dat aansluiting tussen programmabegroting, sectorplan, afdelingsplan en
activiteitenplannen niet optimaal is. Om aansluiting tussen doelstellingen en activiteiten te krijgen zullen
activiteiten en de daarvoor benodigde middelen herkenbaar aan elkaar gerelateerd moeten kunnen worden.
Overleg hierover met de raad is noodzakelijk om de prestatiegegevens te kunnen uitwerken.
Juridische control
In tegenstelling tot de begroting en jaarrekening 2003 is het onderdeel juridische control (juridische
kwaliteitszorg) in de begroting 2004 in totaliteit ondergebracht bij het programma Bestuur en Organisatie.
Verantwoording ten aanzien van dit aspect is derhalve opgenomen binnen dit programma. Kortheidshalve wordt
daarnaar verwezen.
Interne controle
In maart 2004 is de budgethoudersregeling van de gemeente IJsselstein door het college vastgesteld. Hierin
werden de uitgangspunten van het dualisme, het Besluit Begroting en Verantwoording en de programmabegroting
verwerkt. Belangrijk punt in de budgethoudersregeling is dat budgetoverschrijdingen in principe niet meer kunnen
ontstaan; rekeningen kunnen alleen bij voldoende saldo betaalbaar worden gesteld. Bij de centrale financiële
administratie is hier met ingang van 2004 ook stringent op getoetst. Tevens is een belangrijke plaats gegeven aan
het gebruik van de verplichtingenadministratie.
Inmiddels is er in de manier van werken van de ambtelijke organisatie het een en ander gewijzigd en naar
aanleiding daarvan is in de loop van 2004 de budgethoudersregeling geëvalueerd.
Het projectmatig werken, de nieuwe administratieve opzet van projecten en het gebruik van de
verplichtingenadministratie maakten het noodzakelijk de budgethoudersregeling aan te passen, wat heeft geleid
tot het vaststellen van de vernieuwde budgethoudersregeling in maart 2005.
Met de nieuwe regeling worden tevens de uitgangspunten ten aanzien van verplichtingen voor een hoger bedrag
dan dat, geldend voor de gemeentesecretaris, geformaliseerd.
In 2004 is het aantal uitgevoerde interne controles op de centrale financiële administratie uitgebreid en zijn deze
opgenomen in het jaarplan interne controle. Tevens is een start gemaakt met het inventariseren van de reeds
bestaande interne controles in de organisatie ten behoeve van de ontwikkeling van het organisatiebrede interne
controle plan. Het interne controle plan zal in 2005 voor het eerst aan de raad worden aangeboden.
Verplichtingenadministratie
Met ingang van 2004 is het gebruik van de verplichtingenadministratie verplicht gesteld. Hiermee is een
belangrijke impuls gegeven aan de budgetcontrole conform de budgethoudersregeling. In de loop van 2004 is
tevens een belangrijke kwaliteitsverbetering van de verplichtingenadministratie ingevoerd. Met name zijn in de
nieuwe verplichtingenadministratie een geautomatiseerde budgetcontrole en autorisatiecontrole ingevoerd.
Hiermee is de verplichtingenadministratie een belangrijk instrument geworden in de uitvoering van de
budgethoudersregeling.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 227
Financiële informatievoorziening
In 2004 is de financiële informatievoorziening verder geprofessionaliseerd. Onder andere zijn verbeteringen
ingevoerd in de technische infrastructuur van de informatievoorziening aan de budgethouders.
Onderdeel van de financiële informatievoorziening betreft de verplichting om met ingang van 2004
kwartaaloverzichten te verstrekken aan het CBS Met ingang van boekjaar 2004 is er een traject ingezet om de
---
kwaliteit van de financiële en statistische informatie voor derden, zoals BZK en de EU, te verbeteren.
Het besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) bevat een onderdeel over de informatie
voor derden (Iv3). Iv3 is de financiële informatie die de provincies en gemeenten verstrekken aan het CBS en via
---
het CBS tevens aan de EU, aan de ministeries van binnenlandse zaken en Koninkrijkrelaties en aan Fnanciën en
---
aan de financiële toezichthouder. Het is de informatie op basis van de begroting, de realisatie per kwartaal en de
jaarrekening. Deze informatie betreft financiële gegevens over de functies, de categorieën, de mutaties in de
balans en de balansstanden.
Voor de gemeenten is 2004 een overgangsjaar geweest tussen de oude wijze van aanleveren van gegevens en de
nieuwe wijze van aanleveren volgens de richtlijnen van de BBV. Met ingang van het eerste kwartaal 2005 zal ten
behoeve van een juiste Iv3 de financiële administratie per kwartaal worden afgesloten. Daarnaast is de benodigde
indeling van de gevraagde gegevens ingevoerd en verwerkt in de begroting 2005.
Procesbeschrijvingen
In 2004 is verder gewerkt aan het project Beschrijving kritische bedrijfsprocessen. In overleg met de betrokken
afdelingen is een overzicht opgesteld van de producten/diensten van de gemeente IJsselstein. Daarnaast zijn een
aantal wegingsfactoren beschreven die een product kritisch kunnen maken en zijn normen gedefinieerd. Door deze
te koppelen met de lijst producten/diensten is een aantal producten naar voren gekomen, die als kritisch
beschouwd dienen te worden. De hierbij betrokken bedrijfsprocessen komen als eerste in aanmerking voor
beschrijven.
In de tussentijd zijn er op landelijk zowel als gemeentelijk niveau ontwikkelingen geweest die het belang van
goede procesbeschrijvingen alleen maar benadrukken. Het bestaan van goede procesbeschrijvingen zijn zelfs een
randvoorwaarde voor:
- het voldoen aan wettelijke verplichtingen in het kader van de BBV (grotere nadruk op AO/IC),
- het kunnen opstellen van een interne controle plan conform de financiële verordening,
- de onderzoeken doelmatigheid/doeltreffendheid,
- de accountantscontrole rechtmatigheid,
- het opstellen van prestatiegegevens conform afspraken hierover met de raad, en
- het uitwerken c.q. opzetten van risicomanagement
Daarnaast zijn goede procesbeschrijvingen van groot belang voor het borgen van kennis in de organisatie, het
mogelijk maken van benchmarking, verbetering van de interne bedrijfsvoering en de verdere professionalisering
van integraal management.
In 2005 wordt verder gewerkt aan het beschrijven van de kritische bedrijfsprocessen en wordt een
beheersstructuur opgezet.
Afschrijvingsbeleid
In de notitie activerings- en afschrijvingsbeleid, vastgesteld 12 februari 2003, is de regelgeving vanuit het
Besluit Begroting en verantwoording (BBV) het belangrijkste uitgangspunt. Het BBV vervangt vanaf het
begrotingsjaar 2004 het Besluit comptabiliteitsvoorschriften 1995. De regelgeving vastgelegd in de BBV is
daarom met ingang van het boekjaar 2004 ook terug te vinden in de jaarrekening 2004, bijvoorbeeld in de vorm
van aangepaste presentatie van gegevens.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 228
Naast de voorgeschreven regelgeving vanuit het BBV zijn in de notitie de volgende richtlijnen en uitgangspunten
opgenomen:
1. de methode van afschrijven;
2. het toerekenen van een vol jaar kapitaallasten bij activering van een investering;
3. afschrijftermijnen vaste activa;
4. het corrigeren van afschrijftermijnen voor gebouwen en immateriële activa;
5. vrijvalkapitaallasten;
6. het activeren van investeringen;
7. het activeren van ambtelijke uren bij investeringen;
8. voorbereidingskrediet;
9. evaluatie van afgesloten kredieten;
10. kwaliteitsbewaking.
Als vervolg op de implementatie van de notitie activerings- en afschrijvingsbeleid is er in het boekjaar 2004 veel
aandacht besteed aan de ontwikkelingen met betrekking tot het aanvragen en evalueren van
investeringskredieten. De procedure voor het aanvragen en evalueren van kredieten, is op 23 september 2003 door
het college vastgesteld. Het primaire doel van de procedure is het verbeteren van het beheer en het rapporteren
omtrent de door de raad verstrekte investeringskredieten. De procedure is in het boekjaar 2004 volledig in de
organisatie ingevoerd. Het resultaat hiervan werd in december 2004, in de vorm van de rapportage lopende
kredieten, aan de raad gepresenteerd. Met deze rapportage werd de raad gevraagd in te stemmen met het
afsluiten c.q. verlengen van kredieten die in 2003 of eerder beschikbaar zijn gesteld.
Reserves en voorzieningen
De notitie reserves en voorzieningen 2003, vastgesteld op 6 november 2003, kent naast de regelgeving uit het
Besluit Begroting en verantwoording als belangrijkste uitgangspunt het onderbouwen van de reserves en
voorzieningen van de gemeente IJsselstein. Het onderbouwen van de reserves en voorzieningen moet gestalte
krijgen door middel van meerjaren bestedingsplannen, zoals ook beschreven in de notitie.
In de raad van 16 december 2004 zijn de bestedingsplannen voor de reserves en voorzieningen door de raad
vastgesteld. De bestedingsplannen van de BOOJ zullen overigens in boekjaar 2005 aan de raad worden
---
voorgelegd.
Verzekeren
Het uitgangspunt in het jaar 2004 was het creëren van draagvlak en bewustwording m.b.t. het verzekeren binnen
de organisatie. Het doel is een verbeterd inzicht in de schadeontwikkeling en daarmee in een betere
schadepreventie en mogelijk lagere c.q. minder hoge stijging van verzekeringspremies. In 2004 is met dit doel
een interne handleiding geschreven met de volgende aandachtspunten:
- hoe moet er worden gehandeld bij verzekeringen en schades en welke mogelijke problemen kan men hierbij
tegenkomen;
- welke risicos zijn verzekerd in de organisatie?
- hoe is deze organisatie gestructureerd?
Daarnaast is het voornemen, om in 2004 de resterende gemeentelijke eigendommen te taxeren, niet gerealiseerd.
De planning van de taxatie van de eigendommen is doorgeschoven naar het jaar 2006, mede in verband met de in
2005 niet beschikbare interne capaciteit bij de taxateurs in verband met de nieuwe WOZ-ronde.
BTW-Compensatiefonds
Het BTW-Compensatiefonds wordt voor het grootste deel gefinancierd door een uitname uit de algemene uitkering
(gemeentefonds). In 2003 is die uitname nog niet geëffectueerd, als gedeeltelijke tegemoetkoming aan de
gemeenten voor het feit dat activa uit de periode vóór de invoering van het BTW-Compensatiefonds nog bruto zijn
geactiveerd, en derhalve voor hogere kapitaallasten zorgen die door de algemene uitkering niet meer worden
gedekt. In 2003 is een reserve BCF gecreëerd waarin de berekende uitname voor 2003 is gestort, om daarmee dit
activaprobleem grotendeels op te vangen.
In 2004 is voor het eerst de uitname uit het gemeentefonds, ter hoogte van 1,85 mln., geëffectueerd.
Na toepassing van de vereveningsregeling resteert een vordering op het fonds van 95% van de totale
compensabele BTW zijnde
, 2,2 miljoen. De vereveningsregeling is een uitwerking van de bepaling dat
individuele gemeenten niet meer dan 4,54 per inwoner nadeel mogen ondervinden van het BTW
---
Compensatiefonds. De vereveningsregeling geldt in eerste instantie voor de eerste drie jaar (tot en met 2005). Na
evaluatie door het Rijk zal blijken of de vereveningsregeling gecontinueerd zal worden.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 229
Op kasbasis heeft de gemeente IJsselstein voor 2004 158.500,- meer gecompenseerd gekregen dan de uitname
uit de algemene uitkering groot was. Rekening houdend met de investeringen, waarvan de lagere BTW-lasten eerst
tot uitdrukking komen in lagere kapitaallasten, resteert een positief effect van 16.800,-
Veranderende regelgeving
Besluit Begroting en Verantwoording
Met ingang van begrotingsjaar 2004 zijn de comptabiliteitsvoorschriften 1995 vervangen door het Besluit
begroting en verantwoording provincies en gemeenten. In 2003 is het meeste voorbereidende werk gedaan om de
richtlijnen uit de BBV in de gemeentelijke organisatie te implementeren. De belangrijkste aandachtsgebieden
betreffen:
- Activerings- en afschrijvingsbeleid zoals hierboven beschreven is de regelgeving met betrekking tot het
activerings- en afschrijvingsbeleid vastgelegd in een aparte beleidsnotitie.
- Verordeningen artikel 212, 213 en 213a de artikelen 212, 213 en 213a uit de nieuwe Gemeentewet zijn
uitgewerkt tot respectievelijk de financiële verordening, de controleverordening en de verordening
onderzoeken doelmatigheid en doeltreffendheid.
- Inrichting begroting en verantwoording de financiële administratie is heringericht met inachtneming van
de richtlijnen BBV, zodat de begroting en de verantwoordingsstukken aansluiten op de nieuwe regelgeving.
- Uitwerking diverse regelgeving n.a.v. BBV de BBV heeft op diverse overige terreinen consequenties die in
regelgeving uitgewerkt dienen te worden. Te denken valt aan de budgethoudersregeling, de
rechtmatigheidscontrole, waarover hieronder meer, het beleid ter bestrijding van misbruik en oneigenlijk
gebruik van de gemeentelijke regelingen en risicomanagement. De reikwijdte van de BBV is zodanig dat de
uitwerking van de diverse regelingen nog tot in 2005 zal voortduren.
Verordeningen 212, 213 en 213a
De verordening betreffende doelmatigheids- en doeltreffendheidsonderzoeken ex artikel 213a Gemeentewet is in
februari 2004 vastgesteld. Hiermee wordt een kader geschapen voor het zelfonderzoek door het college naar
doelmatigheid en doeltreffendheid van het door het college gevoerde beleid.
In de financiële verordening, vastgesteld in november 2003, stelt de gemeenteraad de uitgangspunten voor het
financieel beleid, het financieel beheer en de inrichting van de financiële organisatie vast. Een aantal van deze
uitgangspunten worden in aparte notities uitgewerkt. In de loop van 2004 zijn de Algemene subsidieverordening
gemeente IJsselstein 2004, de nota Lokale heffingen en het Gemeentelijk rioleringsplan IJsselstein 2004 t/m
2008 vastgesteld.
Rechtmatigheid
Zoals in art 213 GW s voorgeschreven, is met ingang van 2004, de controle van de jaarrekening, uitgevoerd door
i
de door de raad benoemde accountant, naast de gebruikelijke controles, gericht op het afgeven van een oordeel
over het rechtmatig tot stand komen van de baten en lasten en balansmutaties in overeenstemming met de
begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen. Om deze rechtmatigheidscontrole mogelijk te
maken is in 2004 gewerkt aan een invulling van het begrip rechtmatigheid. De invulling van het begrip
rechtmatigheid is een nadere uitwerking van de controleverordening. Een groot probleem voor de gemeenten en
de accountants is in 2004 geweest dat het begrip rechtmatigheid niet goed en tijdig kon worden ingevuld. Pas
eind 2004 is duidelijk geworden wat er van accountants en gemeenten verwacht wordt.
Kern van de toetsing op rechtmatigheid is dat de gemeente de goede naleving van relevante wet- en regelgeving
moet waarborgen door toereikende maatregelen van planning en control te treffen. Er is als het ware sprake van
een taakverdeling: de gemeentelijke organisatie moet duidelijk kunnen maken dat gewerkt is volgens de
wettelijke voorschriften. Dt betekent bijvoorbeeld dat werkinstructies, bedrijfsprocessen en dergelijke aansluiten
i
op de regelgeving.
Het is een belangrijk gegeven dat de rechtmatigheidscontrole niet gericht is op de vraag of aan alle in de wet
genoemde voorwaarden is voldaan, maar gericht is op de voorwaarden die bij niet-naleving financiële gevolgen
voor de gemeente kunnen hebben. Naleving van overige voorwaarden zonder financiële gevolgen valt buiten
de reikwijdte van de rechtmatigheidscontrole. Dt geldt voor zowel voor de gehele gemeente geldende algemene
---
wet- en regelgeving (zoals de Gemeentewet en fiscale wetgeving) als voor de meer specifiek uitgevoerde
(rijks)regelingen.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 230
De door de raad vastgestelde gemeentelijke verordeningen en de door het college vastgestelde beleidsregels
vallen wel binnen de reikwijdte van de rechtmatigheidscontrole. Ook hierbij richt de controle zich op bepalingen
binnen deze verordeningen en regelingen die de financiële rechtmatigheid of integriteit raken.
In 2004 is een aanvang gemaakt met het aanpassen van de administratieve organisatie aan de eisen met
betrekking tot rechtmatigheid. Om de kaders voor de rechtmatigheidscontrole te kunnen bepalen is het
noodzakelijk een inventarisatie uit te voeren van de toepasselijke wet- en regelgeving. Deze inventarisatie zal
eerst in 2005 compleet zijn, aangezien elke individuele regeling apart getoetst dient te worden op de vraag in
hoeverre zij betrekking heeft op financiële beheershandelingen.
Om de rechtmatigheidscontrole in komende jaren uit te kunnen voeren, zal in 2005 een stuk aan de raad worden
aangeboden waarin het begrip rechtmatigheid verder is uitgewerkt, en tevens kaders en normen voor de controle
worden geformuleerd. De interne rechtmatigheidscontroles worden tevens opgenomen in het interne controle
plan.
Risicomanagement
Onderdeel van de nieuwe regelgeving is een grotere aandacht voor risicomanagement binnen de gemeentelijke
organisatie. Rsicomanagement is bijvoorbeeld van belang bij de rechtmatigheidstoetsing van niet-financiële
i
beheershandelingen, bijvoorbeeld het naleven door aanvragers van voorwaarden voor subsidieverstrekking.
Een goed opgezet systeem van risicomanagement vindt zijn weerslag in de paragraaf weerstandsvermogen.
Daarnaast kan gedacht worden aan een centrale registratie van klachten, claims en juridische geschillen.
In 2003 is als onderdeel van de nota reserves en voorzieningen een eerste aanzet tot het invullen van
risicomanagement vastgesteld. Het risicomanagement zal in 2005 in een aparte notitie aan de orde worden
gesteld om hieraan verder vorm en inhoud te geven.
Misbruik en oneigenlijk gebruik
Onderdeel van risicomanagement is het formuleren van centraal beleid ter bestrijding van misbruik en oneigenlijk
gebruik (M&O) van de gemeentelijke regelingen. Een regeling is gevoelig voor misbruik en oneigenlijk gebruik,
zodra de aanspraak op een uitkering, de verplichting om een heffing te betalen en/of de hoogte van een uitkering
of heffing afhankelijk is van gegevens die door een derde of belanghebbende zelf verstrekt moeten worden. In
2004 is een belangrijke aanzet gemaakt met de opzet van M&O-beleid en in 2005 zal een notitie aangeboden
worden aan de raad.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 231
§ 2.5.4 Sociale paragraaf
ORGANISATIEONTWIKKELING
Introductieprogramma
Snds 2003 wordt er voor in dienst getreden personeel een vernieuwd centraal introductieprogramma
i
georganiseerd. De positieve reacties in 2003 benadrukten het nut en bestaansrecht van dit onderdeel van de
instroom van nieuwe medewerkers. In 2004 zijn er in totaal 4 introductieprogrammas georganiseerd voor binnen-
en buitendienst medewerkers. In 2004 is voor binnendienst medewerkers gestart met een apart, door de afdeling
Facilitaire Dienst verzorgd onderdeel, waarin onder andere Docman wordt toegelicht. Tevens is een bezoek aan het
Sadsmuseum opgenomen in het introductieprogramma. Afhankelijk van de behoefte wordt het
t
introductieprogramma drie tot vier keer per jaar uitgevoerd. De decentrale introductie van nieuwe medewerkers
vindt plaats op de werkplek en wordt uitgevoerd door de betreffende afdeling zelf.
Taak- en Ontwikkel Plan (TOP)
Organisatiebreed vond in 2003 de ontwikkeling en implementatie van het Taak- en Ontwikkel Pan (TOP) plaats.
---
Het TOP bestaat uit een jaarlijkse cyclus van twee gesprekken (het TOP Pannings- en het TOP Evaluatiegesprek)
---
tussen medewerker en direct leidinggevende. Het jaar 2004 was het tweede jaar waarin de TOP gesprekken werden
gehouden. Waar bij de ene afdeling de TOP gesprekken met horten en stoten plaatsvinden, is de andere afdeling
al zover dat het afdelingsbreed onderdeel uitmaakt van de reguliere bedrijfsvoering, waarbij het TOP
Evaluatiegesprek gestructureerde input levert voor beoordeling. Gelet op de verschillen tussen afdelingen heeft
P&O in dit tweede TOP jaar nog steeds de TOP gesprekken moeten aanjagen. Ten aanzien van het monitoren van
de TOPs heeft de afdeling P&O een regiefunctie. Dat moet ook, omdat op basis van de ontvangen TOPs er een
totaal overzicht ontstaat op basis waarvan (gewenste en ongewenste) patronen en signalen kunnen worden
herkend. Ook stelt dit overzicht P&O in staat om de centrale inkoop van opleidingen en ontwikkeling te
realiseren.
Managementontwikkeling
End 2003 is besloten om in 2004 de wijze waarop de aansturingsrelaties binnen de gemeente zijn georganiseerd
i
onder de loep te nemen. In 2004 is door P&O in kaart gebracht wat de eventuele gevolgen van dit project
Aansturingsrelaties zijn voor onder meer de taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden van de verschillende
managementniveaus.
Processen en procedures
In 2004 zijn de meeste P&O processen en procedures beschreven. In 2005 zullen deze worden geïmplementeerd,
te beginnen bij die processen en procedures die direct of indirect te maken hebben met de beheerskant van P&O
---
te weten de Personeels- en Salarisadministratie.
Klantcontact/Effectief omgaan met agressie
Geheel volgens de het Pan van Aanpak ARBO RE Welzijn, Jaarschijf 2004, heeft P&O een training
l / I
Klantcontact/Efectief omgaan met agressie georganiseerd voor de medewerkers buitendienst van de sector
f
Sadsbeheer. In deze training stond effectieve gesprekstechniek centraal. De training scoorde een hoge
t
waardering en zal in 2005 een vervolg krijgen, waarbij ook andere medewerkers worden betrokken.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 232
Werkdruk
Een ander punt van het Plan van Aanpak ARBO/RIE Welzijn was de uitvoering van een Pilot Werkdrukonderzoek bij
de Afdeling Mlieu en Bouwzaken. P&O heeft samen met een extern adviseur een drietal geslaagde sessies
i
gehouden, waarin feitelijke en beleefde werkdruk op afdelings-, cluster- en individueel niveau scherp in kaart zijn
gebracht en zijn uitgedrukt in concrete acties ter vermindering van de feitelijke en beleefde werkdruk. Wordt
vervolgd.
Leeftijdsbewust Personeelsbeleid
De door P&O opgestelde startnotitie is in 2004 in het DT vastgesteld en zal in 2005 worden uitgewerkt in een
beleidsnotitie.
PERSONEELSSTERKTE
Personele sterkte
In dit overzicht zijn collegeleden, raadsleden en vrijwilligers van de brandweer niet opgenomen. Op 31.12.2004
was de werkelijke bezetting 3,1% lager dan de toegestane formatie. Een verklaring hiervoor is het geringe
personeelsverloop.
Gafiek 1 geeft per sector aan hoe de verhouding is tussen de toegestane formatie en de daadwerkelijke bezetting
r
per 31.12.2004. Uit de grafiek blijkt dat alle sectoren per 31.12.2004 een onderbezetting kenden en dat deze
beperkt is tot circa 5%. Alleen de sector Sadsontwikkeling had op 31.12.2004 een lagere bezetting. Dt kan
t i
worden toegeschreven aan juist de aanwezigheid van meerdere vacatures in december 2004. Met uitzondering van
de sector B&V kenden alle sectoren in 2004 een beperkte onderbezetting als gevolg van begrote nog in te vullen
vacatures.
Gemiddelde begrote en werkelijke bezetting 2004
90
80
nest 70
aal 60
peit 50
a Begroot
mrof 40 Werkelijk
sdjitl 30
o 20
V
10
0
B&V CSM SB SO WEBS
Begroot 21,35 48,02 83,62 30,45 65,36
Werkelijk 22,59 44,57 80,26 26,5 63,05
Stafafdeling / Sector
Toelichting Grafiek 1:
BV = Sector Bestuur en veiligheid, CSM = Centrale Staf Middelen, SO = Sector Stadsontwikkeling, WEBS = Sector Welzijn,
Educatie, Burgerzaken (Publiekszaken) en Sport en SB = Sector Stadsbeheer.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 233
Tabel 1a: Overzicht personeelsbestand per 31 december 2004
In tabel 1a is het personeelsbestand opgenomen per 31 december 2004. Daarbij is het onderscheid gemaakt
tussen formatieomvang (in ftes) en aantallen medewerkers.
Sector Mannen vrouwen Totaal
Secretaris Aantal FTE Aantal FTE Aantal FTE
Sector B&V 1 1,00 8 5,64 9 6,64
Sector CSM 25 24,40 30 20,70 55 45,1
Sector SB 74 72,63 13 9,64 87 82,27
Sector SO 17 16,10 13 10,20 30 26,3
Sector WEBS 30 27,70 52 37,50 82 65,2
Beiaardier 1 0,20 1 0,2
Totaal 148 142 116 83,7 264 225,7
Tabel 1a leert dat op 31 december 2004 44% van het personeelsbestand bestond uit vrouwen en 56% uit mannen.
Deze percentages zijn nagenoeg gelijk aan die voor 2003.
Tabel 1b: Overzicht leeftijdsopbouw personeelsbestand per 31 december 2004
Sector 55 jaar totaal
Secretaris 0 0 1 0 1
Sector B&V 1 12 14 2 29
Sector CSM 5 13 31 6 55
Sector SB 15 13 44 14 86
Sector SO 3 11 13 3 30
Sector WEBS 5 22 48 7 82
Beiaardier 0 0 1 0 1
Totaal 29 71 152 32 284
percentage 10,21 25,00 53,52 11,27 100,00
Ten opzichte van 2003 veranderde de leeftijdsopbouw van het personeelsbestand iets. Het aandeel van de groep
40-55 jaar steeg met 2,97%. De groep > 55 jaar daalde met 0,77%.
PERSONEELSVOORZIENING
In- en uitstroom van personeel
In 2004 ontstonden er 29 nieuwe vacatures. In 2003 waren dit er 35. Een reden van deze daling is dat de
uitstroom significant beperkter was. Was in 2003 de respons hoog, in 2004 was deze af en toe extreem hoog. Ter
illustratie: op de vacature van Sadsconservator kwamen 129 reacties; op de vacature voor medewerker
t
plantsoenen 171 reacties en op de vacature van medewerker Communicatie 108 reacties. Evenals in 2003 speelde
ook in 2004 de economische situatie daarbij zeker een rol. Deze situatie, met daarbij de gewenste besparing op
advertentiekosten, hebben geleid tot het effectiever uitnutten van de combinatie van de wervingsmedia dag- en
vakbladen en internet.
In 2004 kwamen er 32 nieuwe medewerkers in dienst. Dat zijn er zestien minder dan in 2003. Dt lage aantal
---
wordt verklaard door een terughoudend aanname beleid (financiële taakstelling) en minder personeelsverloop als
gevolg van de economische situatie. In 2004 verlieten 22 personeelsleden de organisatie.
Deelname aan fiets- en pc-project
In 2004 starten 36 medewerkers met hun deelname aan het pc-project. Vrijdag 27 augustus 2004 om klokslag
17.00 uur kwam er een einde aan de pc-privé-regeling. De pc-privé-regeling is ten onder gegaan aan zijn eigen
succes; het kabinet vond dat er veel teveel onbelast werd verdiend door werknemers. Tot dat moment werd de
aanschaf van een pc (vaak aangevuld met allerlei randapparatuur) door de werkgever onbelast vergoed, tot een
maximum bedrag van 1.415,-.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 234
Fetsen is over het algemeen gezond en ook in 2004 is aan de werknemers de mogelijkheid geboden een keer per
i
drie jaar een fiets aan te vergoeden met een maximum waarde van 749,-. Aan het fietsproject namen vijftien
medewerkers deel.
Opleiding en ontwikkeling
Ook in 2004 volgden veel medewerkers individuele opleidingen en cursussen. Voor tal van integraal managers
heeft P&O een incompany training + coaching Fnancieel Management georganiseerd. Voor projectleiders-in-spé
---
werd de incompany training Projectmatig werken georganiseerd. Ten aanzien van de koers, de onderlinge
samenwerking en verbondenheid zijn op sector-, afdelings-, en clusterniveau teamdagen georganiseerd. Al dan
niet samen met een externe partij had P&O de rol van (bege)leider.
Verder hebben diverse medewerkers en leidinggevenden oplossingsgerichte coaching genoten van P&O in opdracht
van hun leidinggevende of op verzoek van henzelf. Verder werden er in 2004 diverse medewerkers actief begeleid,
gefaciliteerd, getraind en getest op hun (leidinggevende) inzetbaarheid binnen onze gemeentelijke organisatie.
Dt in het kader van potentieelontwikkeling. Hierbij moet ook de (vrijwillige) brandweer worden genoemd,
i
waarbij P&O in samenwerking met een externe partij in opdracht van de brandweercommandant de kaderleden (in-
spé) test en begeleidt op hun geschiktheid voor bevelvoerder.
ARBEIDSOMSTANDIGHEDEN
Bedrijfsgeneeskundige zorg en SMT
De gemeente IJsselstein heeft zowel de bedrijfsgeneeskundige zorg als het bedrijfsmaatschappelijke werk
uitbesteed aan de ArboUnie. In 2004 vonden er acht bijeenkomsten plaats van het Sociaal Medisch Team (SMT).
In aanwezigheid van de direct leidinggevende, de personeelsadviseur en de bedrijfsarts worden langdurige
ziektegevallen besproken. Per ziektegeval wordt de diagnose, oorzaak en prognose bepaald. Aan de hand hiervan
worden er concrete afspraken gemaakt voor het reïntegratietraject van de zieke medewerker. In het SMT worden
ook de frequente verzuimgevallen besproken. Medewerkers die frequent verzuimen lopen namelijk een verhoogd
risico om op termijn langdurig ziek te worden. Van elke SMT-vergadering wordt een verslag gemaakt waarin is
vastgelegd wat is besproken en wie welke actie(s) moet ondernemen. Conform de uitgangspunten van de wet
Poortwachter ligt de primaire verantwoordelijkheid voor de reïntegratie bij de direct leidinggevende en de
werknemer. P&O en de Arbo-dienst ondersteunen en adviseren bij de reïntegratie.
Beleid-SMT
In het plan van aanpak/Re/Welzijnsonderzoek is afgesproken dat er jaarlijks Beleid-SMT wordt gehouden. In het
i
Beleid-SMT analyseren bedrijfsarts, arbodeskundige, gemeentesecretaris en P&O de oorzaken achter het
ziekteverzuim om te komen tot maatregelen om het ziekteverzuim verder omlaag te brengen. Op 2 oktober 2004 is
voor de tweede keer een beleid-SMT gehouden. De afdeling P&O maakt samen met de gemeentesecretaris en de
arbocoördinator deel uit van de Beleid SMT regiegroep waarin actiepunten worden vastgesteld en uitgevoerd.
Plan van aanpak RIE/Welzijn
In 2004 is uitvoering gegeven aan het Pan van Aanpak RE Welzijn, jaarschijf 2004. Crca 90% van de
l I / i
verbeterpunten is in overleg met het management uitgevoerd. Hiervoor was een budget beschikbaar gesteld van
30.000,-. De resterende verbeterpunten zijn doorgeschoven naar de jaarschijf 2005.
Beeldschermwerk
In 2004 is weer uitvoering gegeven aan het in 2001 goedgekeurde beleidsplan voor de beeldschermbrillen. Door
middel van voorlichting is aan de nieuw gekomen medewerkers verteld hoe om te gaan met de opstelling van de
beeldschermwerkplek. Deze voorlichting is opgenomen in het onderdeel van de introductie waarvoor de afdeling
Facilitaire Dienstverlening verantwoordelijk is.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 235
Werkplekonderzoek
Tjdens werkbezoeken van de arbeidshygiënist van de Arbo Unie zijn bij vijftien zowel nieuwe als bestaande
i
wekplekken werkplekonderzoeken uitgevoerd. De Arbo-coördinator heeft bij twaalf medewerkers de werkplekken
onderzocht en geadviseerd over de opstelling. Tjdens een voorlichting aan voornamelijk nieuwe medewerkers,
---
werd de werkplek en de werkmethode onder de loep genomen. Daarnaast is ingegaan op de mogelijke
stressklachten die door het werk kunnen ontstaan. Door middel van een vragenlijst kon men, na de voorlichting,
de eigen werkplek zelf aan een onderzoek onderwerpen. Werkplekken die niet goed waren (vier) zijn opnieuw
ingesteld en is geadviseerd over verbeteringen van de werkmethode en -houding. Waar nodig zijn hulpmiddelen
verstrekt om de werkplek te optimaliseren. Bij aanhoudende klachten is doorverwezen naar de bedrijfsarts en
bedrijfsfysiotherapeut voor nader onderzoek en advisering.
In het kader van RS-preventie is de in 2003 gestarte pilot computer pauze-plus programma voortgezet in 2004
I
met 60 vrijwillige personeelsleden.
Vaccinatie
Medewerkers van de brandweer, GRG CT en Sport lopen tijdens het uitvoeren van hun werk het risico besmet te
,
worden met (infectie-)ziekten. In dit kader is in samenwerking met de GGD een vaccinatieprogramma opgezet. In
2002 is het eerste vaccinatieproject opgestart en in 2003 bij 79 medewerkers afgerond met een laatste vaccinatie
(de 3e) en een bloedonderzoek. Voor nieuwe medewerkers bij deze diensten wordt het verplichte
inentingsprogramma jaarlijks opnieuw uitgevoerd, dus ook in 2004.
BHV en EHBO
Door oefenmiddagen zijn de EHBO-ers verder bekwaamd. De BHV-ers van GRG Sport, Museum en het Sadhuis
, t
kregen een tweedaagse training. Voor het stadhuis zijn door droog oefenen en een gedeeltelijke ontruiming een
aantal procedures uitgeprobeerd. Dt heeft geleid tot het evalueren van het ontruimingsplan en het doorvoeren
i
van verbeterpunten. Eén medewerkers (BHV) is elders gaan werken en één geschoolde
EHBO-er heeft opgezegd. Na een algemene oproep heeft zich een aantal vrijwilligers gemeld voor een opleiding.
Verzuimpercentage
12,0
10,0
8,0
egat Mannen
necr 6,0 vrouwen
e Totaal
P 4,0
2,0
0,0
2000 2001 2002 2003 2004
Mannen 5,2 7,2 5,0 4,3 3,23
vrouwen 6,7 10,8 10,2 5,8 5,05
Totaal 6,3 8,6 7,2 5,0 4,04
Jaar
Grafiek 2: Verzuimpercentage
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 236
Ziekteverzuim
Het verzuimpercentage is berekend door het aantal ziektedagen te delen door het aantal beschikbare dagen. Dt
---
betekent dat ziekte in het weekend en tijdens feestdagen eveneens als verzuim wordt aangemerkt. De genoemde
percentages zijn exclusief personen langer ziek dan 1 jaar (de langdurig zieken) en exclusief zwangerschaps- en
bevallingsverlof.
Het ziekteverzuim in de gemeente IJsselstein is dalende. Ten opzichte van 2003 nam het ziekteverzuimpercentage
voor de gehele organisatie met nog eens bijna 1% af. In 2003 lag het verzuim op 5,0%. De daling van het verzuim
is te wijten aan een actieve inzet van de leidinggevende, de verbeterde verzuimoverzichten, de inzet van de Arbo-
dienst en de Wet Poortwachter met haar verplichtingen voor zowel de werkgever als de werknemer. De algemene
indruk is dat IJsselstein op de goede weg is en dat het vooral nog gaat om het aanscherpen van beleid en dit
vertalen naar concrete additionele acties.
Kinderopvang
De gemeente heeft een voorziening voor kinderopvang voor kinderen van 0 tot en met 12 jaar voor haar
medewerkers. In het jaar 2003 maakten 21 medewerkers gebruik van de kinderopvangvoorziening, waarvan
zeventien medewerkers middels opvang bij Catalpa, en 4 medewerkers door middel van opvang elders. In totaal
waren hier 25 kinderen betrokken (in 2003 waren dit er 23.) Nieuwe voorziening in 2003 was de tegemoetkoming
buitenschoolse opvang. Hieraan werd door 5 medewerkers deelgenomen voor in totaal 11 kinderen. Ten opzichte
van het jaar 2001 nam het aantal medewerkers dat gebruik heeft gemaakt van de voorziening met 43% toe (van
14 naar 20 medewerkers). Ten opzichte van het jaar 2002 is het aantal medewerkers dat gebruik heeft gemaakt
van de voorziening wederom gestegen. Het aantal medewerkers steeg met 30% (van 20 naar 26 medewerkers).
Ondernemingsraad
In 2004 zijn de volgende onderwerpen ter instemming, ter kennisname, danwel ter advisering voorgelegd:
Concernontwikkelplan 2004
- Reiskostenregeling
- TOP Evaluatie 2004
- Werkdrukonderzoek 2004
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 237
§ 2.6. Verbonden partijen
Op 7 oktober 2004. zijn de wethouders T.G Metaal, A. Kwakkel en ETh. Kamminga door de raad als wethouder
. .
ontslagen. Burgemeester mr.drs. Th.E.M. Wijte is per 7 oktober 2004 in de plaats van het college getreden.
Visie op Verbonden Partijen in relatie tot doelstellingen begroting
De gemeente heeft in het bestuurlijke doen en laten te maken met andere overheden in de omgeving. IJsselsteins
beleid kan effect hebben op de omliggende gemeenten en andersom merken wij in IJsselstein regelmatig de
gevolgen van het beleid van die buurgemeenten. Om die reden is afstemming en samenwerking nuttig. Bovendien
zijn er beleidsterreinen waar een gemeente alleen nauwelijks effectief beleid kan voeren. Ook dat is een reden om
samen te werken.
IJsselstein heeft een positieve grondhouding ten opzichte van samenwerking: regionaal of nog breder.
Daarbij proberen wij te bevorderen dat de samenwerkingsconstructie een evenwichtige balans laat zien tussen
bestuurlijke effectiviteit en democratische legitimatie.
Het Besluit Begroting en Verantwoording vraagt van ons dat wij in deze paragraaf beschrijven met welke externe
organisaties wij een bestuurlijke èn een financiële band hebben. Dergelijke organisatie noemt het BBV verbonden
partijen.
Bestuur Regio Utrecht (BRU)
In het Bestuur Regio Utrecht (BRU) werken tien gemeenten samen aan de evenwichtige ontwikkeling van de
grootstedelijke regio. Het BRU is een samenwerkingsverband op basis van de kaderwet Bestuur in Verandering.
Alle deelnemende gemeenten hebben vertegenwoordigers in het algemeen bestuur.
Per 1 januari 2004 is de samenstelling van het BRU gewijzigd, hetgeen heeft geleid tot een uitbreiding van de
gemeentelijke vertegenwoordiging. Op 11 december 2003 heeft de gemeenteraad uitgesproken de voorkeur te
geven zich te laten vertegenwoordigen door, naast de burgemeester, de portefeuillehouders Ruimtelijke Ordening
en Verkeer. Dt heeft geleid tot het intrekken van de aanwijzing van de heer Versteeg, en het aanwijzen van de
i
wethouders Metaal en Kamminga. In oktober 2004 heeft het ontslag van de wethouders geleid tot twee vacatures
binnen het algemeen bestuur van het BRU.
De burgemeester van Utrecht is de voorzitter van het algemeen en het dagelijks bestuur. Het dagelijks bestuur
wordt gekozen uit het algemeen bestuur. Namens IJsselstein is burgemeester Wjte lid en vice-voorzitter van het
---
dagelijks bestuur.
Belangrijke taken van het BRU zijn:
- het vaststellen van het Regionaal Structuurplan;
- het vaststellen van het Regionaal Verkeers- en Vervoerplan;
- het vaststellen van een Huisvestingsverordening;
- het vaststellen van een Woningbouwprogramma;
- het beheren van het budget Gebundelde Doeluitkering (volgens de Wet Infrastructuurfonds);
- het verlenen van een vergunning voor (inter)lokaal openbaar vervoer en het vaststellen van de
dienstregelingen;
- het vaststellen van een regionaal-economische ontwikkelingsstrategie;
- het aanwijzen van bedrijfsterreinen, kantoorlocaties en detailhandelsvoorzieningen die regionaal van belang
zijn;
- het bevorderen van regionaal-economisch onderzoek;
- het vaststellen van de hoofdlijnen van een regionaal promotie- en acquisitiebeleid, gericht op
bedrijfsvestiging en toerisme.
De samenwerking in BRU-verband verloopt veelal in projectvorm. In die projecten is het BRU beleidsmaker,
toezichthouder, projectleider, subsidieverstrekker, adviseur, vertegenwoordiger van BRU-gemeenten en/of
onderzoeker.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 238
Het BRU heeft een regionaal Verkeers- en Vervoersplan 2005-2015 voorbereid. De inspraakreactie van onze
gemeente is op 1 juli door de raad vastgesteld.
In de begroting 2004 houden wij in het programma Bestuur & Organisatie rekening met een jaarbijdrage van
110.122,- van IJsselstein aan het BRU.
De inwonerbijdrage aan het BRU is in 2004 hoger uitgevallen dan begroot. De totale bijdrage was 110.377,-.
Daar staat tegenover dat de gemeente een bedrag van 320.655,- terug gestort heeft gekregen als gevolg van de
uittreding van een aantal gemeenten en de start van een nieuwe BRU bestaande uit tien gemeenten. Dt is in de
---
decemberrapportage verwerkt.
Wanneer het BRU failliet zou gaan, is IJsselstein aansprakelijk voor een deel van de nog openstaande rekeningen.
Verdeelsleutel is daarbij het inwonertal van de gemeente.
Centrale Post Ambulancevervoer (CPA)/ Geneeskundige Hulpverlening bij ongevallen en Rampen (GHOR)
Op 12 januari 2001 werd de wet geneeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen aangepast en is de
verantwoordelijkheid voor de Geneeskundige Hulpverlening bij ongevallen en Rampen (GHOR) verschoven van de
directeur Gemeentelijke Geneeskundige en Gezondheidsdienst (GG&GD) naar regionaal geneeskundig functionaris
(RGF).
Doelstelling van GHOR CPA is op basis van intergemeentelijke samenwerking en door een doelmatige organisatie
/
en coördinatie uitvoering te geven aan:
- de verantwoordelijkheden voor de centrale post met betrekking tot de ambulancezorg binnen het grondgebied
van de gemeenten waarvoor de regeling is aangegaan.
- de geneeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen en de voorbereiding daarop.
Alle deelnemende gemeenten zijn vertegenwoordigd in het algemeen bestuur.
Tot 7 oktober 2004 heeft wethouder E.Th. Kamminga zitting gehad in het algemeen bestuur.
In de begroting 2004 is een bedrag van 21.500,- opgenomen. De uiteindelijke afrekening is 22.388,-. Bij
opheffing is de gemeente naar rato een bedrag per inwoner schuldig, volgens een liquidatieplan dat op voorstel
van dagelijks bestuur door het algemeen bestuur wordt vastgesteld.
BRUL
De BRUL (Brandweer Regio Utrechts Land) is op 1 januari 2003 ontstaan door het samengaan van de Regionale
Brandweer Gewest Eemland en de Regionale Brandweer Utrecht. De BRUL is een jonge organisatie, bestaande uit
de 33 gemeentelijke brandweren en een regiobureau. Alle deelnemende gemeenten hebben vertegenwoordigers in
het algemeen bestuur. Voor IJsselstein is dat burgemeester mr.drs. Th.E.M. Wijte.
De burgemeester van Utrecht is de voorzitter van het algemeen en het dagelijks bestuur en de burgemeester van
Amersfoort plaatsvervanger. Het dagelijks bestuur wordt gekozen uit het algemeen bestuur. Namens IJsselstein is
burgemeester Wijte lid van het dagelijks bestuur.
Het regiobureau ondersteunt de gemeentelijke brandweren en is belast met de wettelijke taken op het terrein van
de rampenbestrijding. De BRUL werkt nauw samen met de politie, de geneeskundige hulpverleningsorganisatie
(die op de dezelfde schaal zijn georganiseerd) en overige partners binnen de hulpverlening en rampenbestrijding.
In de begroting 2004 hielden we rekening met een bijdrage van 133.946,-. De uiteindelijke bijdrage is
131.966,- geweest.
In de begroting 2005 houden wij in het programma Openbare orde en veiligheid rekening met een jaarbijdrage
van 164.292,- van IJsselstein aan de BRUL. Wanneer de BRUL failliet zou gaan, is IJsselstein aansprakelijk voor
een deel van de nog openstaande rekeningen. Verdeelsleutel is dan het inwonertal van de gemeente.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 239
AVU
De Afvalverwijdering Utrecht (AVU) is een gemeenschappelijke regeling ingevolge de Wet gemeenschappelijke
regelingen en werd in 1984 opgericht door de Utrechtse gemeenten en de provincie Utrecht. Daarnaast is in 1995
een Naamloze Vennootschap (NV) opgericht waarvan de gemeenschappelijk regeling AVU de enige aandeelhouder
is.
De 33 aangesloten gemeenten (inclusief IJsselstein) en de provincie zijn vertegenwoordigd in het algemeen en
dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling AVU. Dt vormt de garantie dat beleid en uitvoering
---
continue worden afgestemd op de plaatselijke behoefte.
Namens de gemeenten in de provincie Utrecht zorgt de AVU voor de coördinatie en regie van de afvalstromen
door het regelen van transport, overslag, bewerking en verwerking. Zj doet dit door middel van het afsluiten van
---
contracten. De AVU bundelt de deskundigheid van de aangesloten gemeenten en de provincie, waardoor er voor
beleid en uitvoering een platform met veel (plaatselijke) kennis beschikbaar is. De AVU treedt verder ook op als
adviseur richting deelnemende gemeenten.
In de jaarrekening 2004 is een bedrag opgenomen van 1.409.727,- als gemeentelijke bijdrage aan de AVU. In de
begroting was rekening gehouden met 1.513.111,-. Het verschil wordt verklaard door een lagere hoeveelheid
aangeboden afval, welke mede het gevolg is van het afstoten van het onderdeel inzameling bedrijfsafval en
conjunctuur invloeden.
Provinciale Utrechtse Welstandscommissie (PUWC)
De Provinciale Utrechtse Welstandscommissie (PUWC, vanaf 1 januari 2005 is deze naam gewijzigd in Welstand
---
Monumenten Mdden Nederland (WMMN), waakt namens de 28 deelnemende gemeenten voor de instandhouding
i
en bevordering van bouwkundig schoon, welstand, landschaps- en stedenschoon en de ruimtelijke kwaliteit in het
algemeen. De samenwerking tussen de WMMN en de sector Sadsontwikkeling is in 2004 goed verlopen. De WMMN
---
functioneert voor ons college als adviseur in het kader van de welstandstoets op grond van de Woningwet
(bouwvergunningen, e.d.).
Daarnaast was (naast nog enkele andere regiogemeenten) de WMMN ingeschakeld als deskundige instantie en
adviseur voor het opstellen van de Welstandsnota. Deze nota is opgesteld en medio 2004 vastgesteld. De kosten
die hiermede gepaard gingen (voor WMMN en extern adviesbureau) werden gefinancierd uit een door uw raad
speciaal voor dit doel ter beschikking gesteld krediet (7000204).
De kosten WMMN voor de reguliere welstandsadvisering bouwvergunningen worden gedekt door de budgetten die
door uw raad ter beschikking zijn gesteld in het kader van het programma Woon en leefomgeving (product 442:
Bouwen).
De jaarrekening 2004 van WMMN laat een batig saldo zien van 22.049,-. Besluiten de 28 deelnemende
gemeenten dat dit bedrag niet in de algemene reserve van WMMN mag worden gevoegd, maar aan hen uitgekeerd
dient te worden, dan zal dit bedrag naar ratio van inbreng (grote gemeenten brengen meer in dan kleinere
gemeenten) aan gemeenten worden uitgekeerd. Voor IJsselstein zal deze uitkering slechts een gering bedrag zijn.
Wet Sociale Werkvoorziening (WSW)
Gemeenten zijn verantwoordelijk voor de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (WSW. De gemeenten
---
Abcoude, Breukelen, Loenen, Lopik, Maarssen, Nieuwegein, De Ronde Venen, Vanen en IJsselstein hebben
---
daartoe een gemeenschappelijke regeling in het leven geroepen, opererend onder de handelsnaam Pauw-
bedrijven. Dit bedrijf is ingesteld als uitvoeringsorgaan voor de aangesloten gemeenten.
Alle deelnemende gemeenten zijn lid van algemeen bestuur. Tot 7 oktober 2004 is wethouder A. Kwakkel
voorzitter van het algemeen bestuur van Pauw bedrijven geweest.
De bijdrage van de gemeente IJsselstein wordt berekend naar rato van het aantal mandagen per kalenderjaar
gedurende welke uit de gemeente afkomstige werknemers bij Pauw-bedrijven waren geplaatst.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 240
In de begroting 2004 is in het programma Werk en inkomen rekening gehouden met een jaarbijdrage van
96.272,- van IJsselstein aan Pauw. Vanwege het m.i.v. 2002 gestegen exploitatietekort van Pauw, is in het
Meerjaren investeringsprogramma een extra bijdrage van 75.000,- opgenomen. Tevens is er 80.000,-
toegevoegd na besluitvorming over de decemberrapportage i.v.m. afrekening 2002.
Op dit moment is de verwachting dat een extra bijdrage aan Pauw over 2004, boven op de begrote bedragen, niet
nodig zal zijn. Duidelijkheid hierover is pas mogelijk na definitieve vaststelling van de Rjkssubsidie aan Pauw
---
(vermoedelijk in 2006). Indien toch een extra bijdrage nodig mocht zijn, is de gemeente naar rato aansprakelijk
voor de optredende verliezen.
Recreatieschap Stichtse Groenlanden (RSG)
Het recreatieschap Stichtse Groenlanden is één van de vier Utrechtse Recreatieschappen. Het recreatieschap is een
samenwerkingsverband tussen gemeenten en provincie, dat de belangen behartigt van openluchtrecreatie, natuur
en landschap. Het is een vorm van verlengd lokaal bestuur. Hiertoe is een gemeenschappelijke regeling
vastgesteld. Aan deze regeling nemen nu acht gemeenten deel (De Bilt, Houten, Lopik, Maarssen, Nieuwegein,
Utrecht, Woerden, IJsselstein) en ook de provincie Utrecht is deelnemer.
Alle deelnemers hebben één vertegenwoordiger afgevaardigd in het dagelijks bestuur. Voorts zijn door iedere
deelnemer twee vertegenwoordigers benoemd in het algemeen bestuur. Voor IJsselstein was wethouder A. Kwakkel
tot 7 oktober 2004: lid van het dagelijks bestuur (voorzitter); lid van het algemeen bestuur (voorzitter) en
voorzitter van de Facilitaire Denst Utrechtse Recreatieschappen. Het andere IJsselsteinse bestuurslid is raadslid
i
mevrouw C.A. Pape-van Genderen, zij is lid van het algemeen bestuur.
Om de belangen van openluchtrecreatie, natuur en landschap zo goed mogelijk te behartigen, houden de
schappen zich onder meer bezig met:
- het maken van beleidsplannen voor openluchtrecreatie, natuur en landschap in het buitengebied;
- het aanleggen en exploiteren van recreatieve voorzieningen en het uitvoeren van andere werken die verband
houden met de bovengenoemde belangen;
- het instandhouden en verbeteren van natuur en landschap;
- het ondersteunen van activiteiten en initiatieven van derden;
- het vaststellen van verordeningen en het handhaven daarvan.
In de begroting 2004 is een bedrag van 98.000,- opgenomen. De jaarbijdrage van onze gemeente aan het
Recreatieschap is uitgekomen op 97.300,-. Wanneer het recreatieschap failliet zou gaan, is IJsselstein
aansprakelijk voor een deel van de nog openstaande rekeningen. Verdeelsleutel is dan het inwonertal van de
gemeente.
GGD Midden Nederland
De GGD is een gemeentelijke instelling voor preventieve gezondheidszorg en voert een groot deel van de Wet
Collectieve Preventie Volksgezondheid uit. De GGD fungeert naast en als aanvulling op het reguliere zorgsysteem.
De doelstelling van de GGD is drieledig:
- Het bewaken en bevorderen van de gezondheid van alle inwoners in het werkgebied door onderzoek,
voorlichting, advies en interventies.
- Het bieden van zorg of het bemiddelen tussen aanbieders en afnemers van zorg waar dit uit een oogpunt van
openbaar belang noodzakelijk is.
- Het verlenen van alle overige diensten die tot doel hebben een bijdrage te leveren aan de gezondheid van
individuen of groepen van individuen. Elke GGD zet zich in om deze doelstellingen te bereiken. Op eigen
kracht of in professionele samenwerking met andere instellingen.
De GGD Midden-Nederland biedt zorg voor het grondgebied van 25 gemeenten, die allemaal zijn vertegenwoordigd
in het algemeen bestuur. Tot 7 oktober 2004 heeft wethouder ETh. Kamminga zitting gehad in het algemeen
---
bestuur.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 241
In de begroting 2004 is een bedrag van 350.500,- opgenomen. De uiteindelijke afrekening is 344.322,-. In
geval van faillissement is IJsselstein risicodrager naar rato van het aantal inwoners.
Regionaal Indicatie Orgaan Vecht en Lekstroom
In de begroting 2004 is het RO niet als verbonden partij opgenomen. Dt is niet juist omdat we volgens de
I i
doelstelling van verbonden partijen wel een financieel risico lopen.
Voor de gemeente IJsselstein was wethouder A. Kwakkel tot 7 oktober 2004 lid van het bestuur.
In 2003 heeft er een fusie plaatsgevonden tussen de RIO van Vechtstreken en het Lekstroom gebied.
De fusie tot RO Vecht en Lekstreek is afgerond, aansluitend heeft een tweede reorganisatie plaatsgevonden
I
binnen de ROs. Voor onze regio betekent dit dat het CZ (Centrum Indicatiestelling Zorg) is opgericht. Met
I I
ingang van 1 januari 2005 is het CIZ de uitvoerende organisatie voor indicatiestelling in IJsselstein. De gemeente
heeft een éénjarige overeenkomst met het CZ afgesloten voor de indicatiestelling WVG De gemeente heeft geen
I .
financiële betrokkenheid meer m.b.t. de indicatiestelling AWBZ per 01-01-2005.
Het RO komt nog met een definitieve afrekening over het jaar 2004. Voor de afrekening 2004 is 59.931,-
I
gereserveerd.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 242
§ 2.7 Grondbeleid
COLLEGEPROGRAMMA 2002-2006
Ten aanzien van het grondbeleid is in het collegeprogramma 2002 2006 het volgende beleidsaccent genoemd:
Strategische aankopen om toekomstige ontwikkelingen mogelijk te maken.
OVERZICHT LASTEN EN BATEN GRONDBELEID
Rekening Begroting Rekening
2003 ultimo 2004 2004
Vaste lasten Bedrijfsvoering 491.479 284.391 0
Kapitaallasten 0 0 0
Variabele lasten Overige lasten 11.537.653 4.000.000 5.924.535
Subsidies 0 0 0
Dotaties in reserves/voorzieningen 0 0 3.248.563
Doorbelastingen -491.479 611.412 0
Lasten 11.537.653 4.895.803 9.173.098
Opbrengsten Heffingen/belastingen 0 0 0
Bijdragen van overheden 0 0 0
Onttrekkingen reserves/voorzieningen 0 0 0
Overige baten -12.553.757 -4.895.803 -13.924.535
Baten -12.553.757 -4.895.803 -13.924.535
Saldo -1.016.104 0 -4.751.437
BUDGETTAIRE BIJZONDERHEDEN
In 2004 is een winst genomen van 3,5 miljoen vanuit Zenderpark en 4,5 miljoen vanuit Over Oudland. In
totaal is 8 miljoen extra verantwoord onder de overige baten.
Voor een nadere financiële toelichting op dit product verwijzen wij u naar de toelichting op de balans. Daarnaast
is als bijlage bij deze jaarrekening een kosten- en opbrengstenverdeelstaat van het grondbedrijf opgenomen.
BELEIDSANALYSE
In een nog op te stellen nota grondbeleid kan de raad de kaders gaan vaststellen voor het toekomstig
grondbeleid. De nota grondbeleid zal in 2005 aangeboden worden aan de raad ter behandeling en vaststelling. In
de paragraaf grondbeleid van de begroting kan de raad onder meer zijn eigen informatiebehoefte vaststellen
betreffende de voortgang van het grondbeleid. Vooruitlopend op een nota grondbeleid en in overeenstemming
met de wettelijke vereisten wordt in ieder geval het volgende opgenomen in deze paragraaf.
- Een visie op het grondbeleid in relatie tot de realisatie van de doelstellingen van de programmas die zijn
opgenomen in de begroting;
- Een aanduiding op de wijze waarop de gemeente het grondbeleid uitvoert;
- Actuele prognoses van de te verwachten resultaten van de grondexploitaties;
- Onderbouwing van eventuele winstnemingen;
- Beleidsuitgangspunten betreffende de reserves voor grondzaken in relatie tot de risicos van grondzaken.
Het grondbeleid is voor de raad van belang vanwege de relatie met de doelstellingen van de programmas en
vanwege het financiële belang en de risicos. Het grondbeleid zal nog door de raad nader vastgesteld worden in
een formele beleidsnota, de nota grondbeleid. Van belang hierbij is dat de gemeenteraad in 2003 een
structuurvisie betreffende de ruimtelijke ontwikkelingen van IJsselstein heeft vastgesteld.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 243
Deze structuurvisie is voor een belangrijk deel bepalend voor de strategische richting van het grondbeleid van de
gemeente. Het nieuwe Provinciale streekplan, op 13 december 2004 door de Provinciale Saten vastgesteld, het
---
bestaande Regionale Sructuurplan en de 5e Nota Ruimtelijke Ordening zijn naast de structuurvisie mede bepalend
t
voor de kaders van het grondbeleid zoals deze door de raad kunnen worden vastgesteld. In 2005 zal waarschijnlijk
een ontwerp voor een nieuw RSP worden vastgesteld.
VISIE
In IJsselstein is jarenlang een actief grondbeleid gevoerd. IJsselstein heeft vooruitlopend op het nieuwe
streekplan en nieuwe regionaal structuurplan een structuurvisie ontwikkeld welke door de raad is vastgesteld.
Deze visie voorziet niet meer in grootschalige stedelijke groei van IJsselstein, maar voorziet in binnenstedelijke
herstructurering en kleinschalige ontwikkelingen en handhaving en versterking van in het landelijk gebied
aanwezige groene en blauwe kwaliteiten. Uit de herzieningen van het regionale structuur- en streekplan blijkt
ook dat er uitgegaan wordt van zorgvuldig ruimtegebruik waarbij ingezet wordt op inbreiding, transformatie,
intensivering en combinatie van functies. Het beleidskader geeft dan ook aan dat er strakke bebouwingscontouren
gelden en blijven gelden rondom de huidige stad met uitzondering van de strook tussen de N210 en de A2. De
ruimtelijke visie leidt voor de ontwikkeling van woningbouw in de toekomst tot het ter hand nemen van
binnenstedelijke locaties. De visie leidt voor wat de ontwikkeling van bedrijvigheid betreft, naast de intensivering
en transformatie, tot een ontwikkeling in buitenstedelijk gebied globaal aangeduid langs de A2.
DOELSTELLINGEN GRONDBELEID
Grondbeleid is een activiteit van de gemeente waarbij op een gerichte wijze sturing wordt gegeven aan ruimtelijke
ordening teneinde een goede en evenwichtige inrichting van de ruimte te hebben. Er kunnen met grondbeleid
door de lokale overheid ook politieke doelen worden gerealiseerd.
Het grondbeleid is dan ook mede een instrument om de doelstellingen op de onderstaande werkvelden te
realiseren.
- Ruimtelijke ordening
- Volkshuisvesting
- Verkeer en vervoer
- Cultuur
- Sport en recreatie
- Economie
- Groen, water, wonen en werken
UITVOERING GRONDBELEID
Het grondbeleid van de gemeente is jarenlang actief geweest. Naast actief grondbeleid is er faciliterend
grondbeleid en zijn er mengvormen van grondbeleid aanwezig binnen de gemeente.
Ze § 3.3.2 Toelichting op de balans per 31 december onder voorraden gronden.
i
Faciliterend grondbeleid
Met het faciliterend grondbeleid heeft de gemeente een meer reagerende houding en reageert op particuliere
initiatieven zonder zelf de beschikkingsmacht over het onroerend goed te hebben. De gemeente beperkt zich
hierbij tot het uitvoeren van haar taken die inherent zijn aan haar publiekrechtelijke positie, het realiseren van
basisvoorzieningen zoals wegen en nutsvoorzieningen. De gemeente stelt voorwaarden aan de particuliere
ontwikkelingen door het bestemmingsplan, een beeldkwaliteitplan en een beleidsnota wonen. De kosten van de
verschillende openbare voorzieningen kunnen onder faciliterend grondbeleid worden verhaald door middel van een
te sluiten exploitatieovereenkomst en door middel van heffing van baatbelasting.
Bij mede de volgende projecten heeft de gemeente in 2004 faciliterend grondbeleid uitgevoerd.
- De Franse Poort.
- Fulcoterrein/Hofstraat
- Herontwikkeling voormalig stadskantoor
- Koningshof/Schuttersgracht
- Isselwaerde
- Utrechtseweg/Hollandse IJssel
Bij de projecten Kloosterstraat, Koningshof/Schuttersgracht en Isselwaerde is tevens faciliterend grondbeleid
uitgevoerd. Deze deelprojecten zijn onderdeel van het project de Binnenstad fase 1.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 244
FINANCIËLE BELEIDSUITGANGSPUNTEN
De gemeente heeft in 2004 tussentijds winstneming op de projecten Zenderpark en Over Oudland toegepast. Bij
grote projecten die diverse jaren duren is het mogelijk tussentijds winst te nemen. Het is daarbij wel wenselijk
dat het project is onderverdeeld in duidelijk herkenbare delen.
Tussentijdse winstneming is dan mogelijk als een deelproject is afgesloten, de winst op het project is gerealiseerd
en er geen verlies verwacht wordt op andere deelprojecten, tenzij daarvoor voldoende voorzieningen zijn
getroffen. Nadere bepalingen in de verslaggevingregels ontbreken. In de nog aan te passen financiële verordening
van de gemeente, waarin de raad mede de kaders vaststelt voor het financiële beleid, zal dan ook een artikel
worden opgenomen betreffende de verslaggeving van de grondexploitaties.
De gemeente heeft in 2004 tussentijds winstneming op de projecten Zenderpark en Over Oudland toegepast. Bij
grote projecten die diverse jaren duren is het mogelijk tussentijds winst te nemen. Het is daarbij wel wenselijk
dat het project is onderverdeeld in duidelijk herkenbare delen.
Tussentijdse winstneming is dan mogelijk als een deelproject is afgesloten, de winst op het project is gerealiseerd
en er geen verlies verwacht wordt op andere deelprojecten, tenzij daarvoor voldoende voorzieningen zijn
getroffen. Nadere bepalingen in de verslaggevingregels ontbreken. In de nog aan te passen financiële verordening
van de gemeente, waarin de raad mede de kaders vaststelt voor het financiële beleid, zal dan ook een artikel
worden opgenomen betreffende de verslaggeving van de grondexploitaties.
Er worden interne apparaatskosten toegerekend aan de grondexploitatieprojecten op basis van uren maal tarief.
Onder de posten planontwikkeling en voorbereiding en toezicht zijn deze interne kosten verantwoord. De interne
apparaatskosten welke op de grondexploitatieprojecten drukken zullen de komende jaren gaan afnemen. In de
meerjarenbegroting van de gemeente is dan ook een afname opgenomen van de interne apparaatskosten welke
worden doorbelast aan de grondexploitatieprojecten.
ACTUELE PROGNOSES GRONDEXPLOITATIES
De projecten van het grondbedrijf leveren over het algemeen extra baten op voor de gemeente. Daarnaast lopen
de verschillende projecten meerdere jaren. In de nota grondbeleid zal dan ook aandacht besteed worden aan de
uitgangspunten van de reserves en de risicos alsmede de uitgangspunten voor de besteding van de winsten van
de grondexploitaties. Eenmaal per jaar worden de verschillende grondexploitaties geactualiseerd.
VERMOEDELIJK RESULTAAT VAN DE PROJECTEN IN EXPLOITATIE
Exploitatie overzicht Boekwaarde per Raming Raming Vermoedelijk
31-12-2004 nog te besteden nog te ontvangen resultaat
(-) = positief
Complex
Over Oudland -3.449.902 2.862.149 555.100 -1.142.853
Zenderpark -5.210.025 13.342.581 8.131.351 1.205
Zenderpark Groene Balkon 574.426 5.808.006 8.019.613 -1.637.181
Noord IJsseldijk/De Baanbreker 972.921 593.618 3.255.000 -1.688.461
Binnenstad 0 14.159.971 11.376.179 2.783.792
Binnenstad bibliotheek 65.807 6.234.000 6.299.807 0
Binnenstad parkeren 127.937 19.252.000 19.379.937 0
Jaagpad 1.630 56.962 64.160 -5.568
Totaal -6.917.206 62.309.287 57.081.147 -1.689.066
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 245
TUSSENTIJDSE WINSTNEMING PROJECT ZENDERPARK EN OVER OUDLAND
In 2004 is er tussentijds winst genomen van de projecten Zenderpark en Over Oudland conform de richtlijnen voor
het tussentijds winstneming van projecten. Er is een winst genomen van 4,50 miljoen van het project Over
Oudland van de in totaal 5,44 miljoen verwachte winst. Deelcomplex 1, fase 1 is afgerond, de
verkoopopbrengsten zijn gerealiseerd en de nog te maken kosten zijn gereserveerd.
In 2004 zijn een aantal deelcomplexen van Zenderpark volledig afgerond. Door de realisatie van deze
projectonderdelen en het feit dat er geen grote risicos meer aanwezig zijn in het project is de winst van de
afgesloten deelprojecten genomen. De winst die in 2004 is genomen bedraagt 3,50 miljoen van de in totaal
5,12 miljoen verwachte winst. Van de overgebleven deelprojecten van Zenderpark worden geen verliezen
verwacht.
In de exploitatie Zenderpark zijn stelposten voorzien voor onvoorziene uitgaven voor de N210 en de zendmast. In
totaal bedraagt deze stelpost 2.834.000,-. Deze stelposten zijn in de raming nog te besteden Zenderpark
verwerkt. Ten aanzien van deze onvoorziene uitgaven is in 2004 veel duidelijkheid ontstaan. Ten aanzien van de
N210 zijn reeds werkelijke uitgaven geboekt. De verwachting is dan ook dat een groot deel van deze stelpost kan
komen te vervallen in 2005. Dit zal een positief effect hebben op het exploitatieresultaat Zenderpark.
BENODIGDE RESERVES GRONDBEDRIJF
De reserve weerstandsvermogen van de gemeente is mede ter dekking van de eventuele onvoorzienbare risicos
voortkomend uit de grondexploitaties. De gemeente heeft vooralsnog als beleidsuitgangspunt vastgesteld dat er
geen specifieke algemene reserves meer worden gevormd voor de grondexploitatie projecten. In de
grondexploitaties zijn de diverse ingeschatte risicos beschreven en hier zijn budgetten voor gereserveerd in de
grondexploitaties. In de nog door de raad vast te stellen nota grondbeleid zullen de beleidsuitgangspunten
omtrent de risicos en reserves voortkomend uit de grondexploitaties nog nader worden vastgesteld. In 2005
zullen de risicos en ontwikkelingen van het grondbedrijf nog nader worden afgewogen tegen de huidige
financiële reserves van de gemeente.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 246
Hoofdstuk 3. Jaarrekening
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 247
§ 3.1 Balans per 31 december 2004
(bedragen x 1.000,-) Ultimo Ultimo
ACTIVA 2004 2003
Vaste activa
Immateriële vaste activa 0 0
- Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio 0 0
- Kosten van onderzoek en ontwikkeling 0 0
Materiële vaste activa 54.204.975 52.200.570
- Investeringen met een economisch nut
- gronden uitgegeven in erfpacht 0 0
- overige investeringen met een economisch nut 52.252.124 50.434.399
- Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut 1.952.851 1.766.171
Financiële vaste activa 93.427.245 94.867.886
- Kapitaalverstrekkingen aan:
- deelnemingen 36.218 36.218
- gemeenschappelijke regelingen
- overige verbonden partijen
- Leningen aan:
- woningbouwcorporaties 86.246.456 86.737.379
- deelnemingen 26.405 26.405
- overige verbonden partijen 1.041.855 1.107.376
- Overige langlopende leningen u/g
- Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer 1.581.197 1.581.197
- Bijdragen aan activa in eigendom van derden 4.495.114 5.379.311
Totaal vaste activa 147.632.220 147.068.456
Vlottende activa
Voorraden -4.895.524 -13.510.260
- Grond- en hulpstoffen:
- niet in exploitatie genomen bouwgronden 2.018.160 177.148
- overige grond- en hulpstoffen
- Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie -6.917.206 -13.688.365
- Gereed product en handelsgoederen 3.522 956
- Vooruitbetalingen
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 3.463.927 4.104.779
- Vorderingen op openbare lichamen 2.004.046 1.278.924
- Verstrekte kasgeldleningen
- Rekening-courantverhoudingen met niet financiële instellingen
- Overige vorderingen 1.459.881 2.825.855
- Overige uitzettingen
Liquide middelen 2.015.667 4.725.613
- Kassaldi
- Bank- en girosaldi 2.015.667 4.725.613
Overlopende activa 3.264.905 3.405.648
Totaal vlottende activa 3.848.975 -1.274.220
Totaal-generaal 151.481.195 145.794.235
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 248
(bedragen x 1.000,-) Ultimo Ultimo
PASSIVA 2004 2003
Vaste passiva
Eigen vermogen 34.888.964 35.363.654
- Algemene reserve 13.955.902 12.393.619
- Bestemmingsreserves
- Voor egalisatie van tarieven
- Overige bestemmingsreserves 14.733.491 11.822.380
- Nog te bestemmen resultaat 6.199.571 11.147.655
Voorzieningen 6.658.756 2.421.670
-Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's 2.889.627 89.878
- Onderhoudsegalisatievoorzieningen 1.810.532 1.759.252
- Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting 1.958.597 572.540
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer 96.685.147 100.551.263
- Obligatieleningen
- Onderhandse leningen van:
- binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen
- binnenlandse banken en overige financiële instellingen 96.681.120 100.546.915
- binnenlandse bedrijven
- overige binnenlandse sectoren
- buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren
- Waarborgsommen 4.027 4.348
- Verplichtingen uit hoofde van financial-lease overeenkomsten
Totaal vaste passiva 138.232.867 138.336.587
Vlottende passiva
Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar 9.664.516 3.338.767
- Kasgeldleningen
- Bank- en girosaldi 3.932.076
- Overige schulden 4.763.943 3.338.767
- Schulden aan openbare lichamen 968.497
Overlopende passiva 3.583.812 4.118.880
Totaal vlottende passiva 13.248.328 7.456.647
Totaal-generaal 151.481.195 145.794.235
Gewaarborgde geldleningen 56.759.272 58.859.160
Garantstellingen 16.097.001 17.324.262
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 249
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 250
§ 3.2 Programmarekening over begrotingsjaar
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 251
Overzicht programmaverantwoording conform begroting 2004
Begroting 2004 primair Begroting 2004 gewijzigd Realisatie 2004 Realisatie 2003
Omschrijving programma Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo
Programma Werkwijze Gemeenteraad 507.000 0 507.000 509.911 0 509.911 429.763 148 429.615 484.674 4.578 480.096
Programma Bestuur en organisatie 2.507.000 -87.000 2.594.000 2.532.891 367.750 2.165.141 2.546.233 370.826 2.175.407 2.713.712 41.318 2.672.394
Programma Openbare orde en veiligheid 1.622.000 31.000 1.591.000 1.840.986 46.138 1.794.848 1.642.641 60.844 1.581.797 1.333.468 60.490 1.272.978
Programma Ruimtelijke ordening en 6.159.000 5.389.000 770.000 6.471.723 5.489.993 981.730 6.404.727 5.314.972 1.089.755 6.324.325 5.757.167 567.158
volkshuisvesting
Programma Economische zaken 148.000 22.000 126.000 175.283 22.000 153.283 103.603 24.974 78.629 77.273 23.312 53.961
Programma Milieu 516.000 0 516.000 1.059.971 259.131 800.840 945.016 271.096 673.920 836.561 212.130 624.431
Programma Mobiliteit 3.580.000 426.000 3.154.000 3.938.516 676.093 3.262.423 3.611.913 772.188 2.839.725 2.744.637 61.064 2.683.573
Programma Woon- en leefomgeving 11.249.000 7.670.000 3.579.000 10.499.545 7.897.849 2.601.696 8.604.102 6.065.753 2.538.349 8.254.929 5.092.681 3.162.248
Programma Werk en inkomen 7.854.000 6.169.000 1.685.000 8.512.261 6.369.296 2.142.965 8.968.244 6.914.767 2.053.477 8.625.501 6.996.041 1.629.460
Programma Welzijn 6.311.000 1.485.000 4.826.000 7.095.833 2.337.279 4.758.554 6.783.135 2.317.258 4.465.877 7.754.972 3.341.996 4.412.976
Programma Onderwijs 4.905.000 1.047.000 3.858.000 6.944.953 1.643.337 5.301.616 11.047.025 5.963.849 5.083.176 13.579.587 8.762.088 4.817.499
Programma Sport 2.417.000 523.000 1.894.000 2.477.181 628.093 1.849.088 2.353.636 667.241 1.686.395 2.190.181 490.602 1.699.579
Programma Kunst en cultuur 1.504.000 8.000 1.496.000 1.633.251 77.585 1.555.666 1.518.086 71.039 1.447.047 1.511.959 80.123 1.431.836
Sub-totaal programmas excl. 49.279.000 22.683.000 26.596.000 53.692.305 25.814.544 27.877.761 54.958.124 28.814.955 26.143.169 56.431.779 30.923.590 25.508.189
grondbeleid
Programma grondbeleid 4.896.000 4.896.000 0 4.895.803 4.895.803 0 9.173.098 13.924.535 -4.751.437 11.537.654 12.553.756 -1.016.102
Sub-totaal programmas incl. 54.175.000 27.579.000 26.596.000 58.588.108 30.710.347 27.877.761 64.131.222 42.739.490 21.391.732 67.969.433 43.477.346 24.492.087
grondbeleid
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 252
Overzicht programmaverantwoording conform begroting 2004
Begroting 2004 primair Begroting 2004 gewijzigd Realisatie 2004 Realisatie 2003
Omschrijving algemene Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo
dekkingsmiddelen:
Lokale heffingen / W.O.Z. 664.000 4.066.000 -3.402.000 743.885 4.096.130 -3.352.245 567.086 4.043.666 3.476.580 712.072 4.116.970 -3.404.898
Algemene uitkeringen 15.000 20.617.000 -20.602.000 14.970 19.294.270 -19.279.300 33.079 19.428.865 19.395.786 2.046.726 22.115.460 -20.068.733
Beleggingen 20.000 120.000 -100.000 19.519 489.419 -469.900 0 618.628 618.628 0 11.053.118 -11.053.117
Saldo Financieringsfunctie -1.541.000 0 -1.541.000 -1.541.058 0 -1.541.058 - 1.851.240 0 1.851.240 -589.723 0 -589.723
Saldo compensabele BTW en uitkering 0 0 0 0 0 0 116.995 0 -116.995 127.884 0 127.884
BTWcompensatiefonds
Onvoorzien (mag in totaal maar kan ook
per programma) 25.000 0 25.000 45.292 0 45.292 0 0 0 0 0 0
Overige algemene dekkingsmiddelen 353.000 1.329.000 -976.000 -269.539 3.011.011 -3.280.550 554.117 2.920.181 2.366.064 -71.153 580.000 -651.153
Subtotaal algemene dekkingsmiddelen -464.000 26.132.000 -26.596.000 -986.931 26.890.830 -27.877.761 -579.963 27.011.340 27.591.303 2.225.806 37.865.548 -35.639.742
Resultaat voor bestemming 53.711.000 53.711.000 0 57.601.177 57.601.177 0 63.551.259 69.750.830 -6.199.570 70.195.239 81.342.894 -11.147.655
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 253
Overzicht programmarekening conform BBV 2004
Begroting 2004 Rekening 2004 Begrotingsafwijking
Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo
Werkwijze gemeenteraad 509.911 0 -509.911 429.763 148 -429.615 80.148 -148 -80.296
Best. en organisatie 2.532.891 367.750 -2.165.141 2.470.104 370.825 -2.099.279 62.787 -3.075 -65.862
Openb. orde en veil. 1.840.986 46.138 -1.794.848 1.642.641 60.395 -1.582.246 198.345 -14.257 -212.602
Ruimt. ord./volksh. 6.471.723 5.489.993 -981.730 6.059.279 5.165.670 -893.609 412.444 324.323 -88.121
Economische zaken 175.283 22.000 -153.283 103.603 24.974 -78.629 71.680 -2.974 -74.654
Milieu 1.059.971 135.131 -924.840 945.016 148.856 -796.160 114.955 -13.725 -128.680
Mobiliteit 3.938.516 657.500 -3.281.016 4.804.342 142.979 -4.661.363 -865.826 514.521 1.380.347
Woon en leefomgeving 10.495.983 7.658.828 -2.837.155 8.254.779 5.859.412 -2.395.367 2.241.204 1.799.416 -441.788
Werk en inkomen 8.512.261 6.369.296 -2.142.965 8.968.244 6.914.767 -2.053.477 -455.983 -545.471 -89.488
Welzijn 7.095.833 2.176.584 -4.919.249 6.246.454 2.138.607 -4.107.847 849.379 37.977 -811.402
Onderwijs 6.944.953 1.530.837 -5.414.116 10.230.028 5.512.051 -4.717.977 -3.285.075 -3.981.214 -696.139
Sport 2.477.181 628.093 -1.849.088 2.352.222 667.241 -1.684.981 124.959 -39.148 -164.107
Kunst en cultuur 1.633.251 77.585 -1.555.666 1.500.607 71.039 -1.429.568 132.644 6.546 -126.098
Subtotaal programma s excl. 53.688.743 25.159.735 -28.529.008 54.007.082 27.076.963 -26.930.120 -318.339 -1.917.228 -1.598.888
grondbeleid
Grondbeleid 4.895.803 4.895.803 0 8.291.593 12.938.457 4.646.864 -3.395.790 -8.042.654 -4.646.864
Subtotaal programmas incl. 58.584.546 30.055.538 -28.529.008 62.298.675 40.015.420 -22.283.256 -3.714.129 -9.959.882 -6.245.752
grondbeleid
Omschrijving algemene dekkingsmiddelen:
Lokale heffingen 743.885 4.096.130 3.352.245 567.086 4.043.666 3.476.580 176.799 52.464 -124.335
Algemene uitkering 14.970 19.294.270 19.279.300 33.079 19.428.865 19.395.786 -18.109 -134.595 -116.486
Beleggingen 19.519 489.419 469.900 0 618.628 618.628 19.519 -129.209 -148.728
Saldo financieringsfunctie -1.541.058 0 1.541.058 -1.851.240 0 1.851.240 310.182 0 -310.182
Saldo compensabele BTW en 0 0 0 116.995 0 -116.995 -116.995 0 116.995
uitkering BTW compensatiefonds
Overige algemene -269.539 -12.461 257.078 546.498 -34.611 -581.109 -816.037 22.150 838.187
dekkingsmiddelen
Subtotaal dekkingsmiddelen -1.032.223 23.867.358 24.899.581 -587.582 24.056.548 24.644.130 -444.641 -189.190 255.451
Onvoorzien 45.292 0 -45.292 0 0 0 45.292 0 -45.292
Resultaat voor bestemming 57.597.615 53.922.896 -3.674.719 61.711.093 64.071.967 2.360.874 -4.113.478 -10.149.071 -6.035.593
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 254
Overzicht programmarekening conform BBV 2004
Begroting 2004 Rekening 2004 Begrotingsafwijking
Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo
Toevoeging/onttrekking aan reserves:
Werkwijze gemeenteraad
Best. en organisatie* 76.129 -76.129 -76.129 0 76.129
Openb. orde en veil.* 450 450 0 -450 -450
Ruimt. ord./volksh.* 345.447 149.302 -196.145 -345.447 -149.302 196.145
Economische zaken 0 0 0 0
Milieu.* 124.000 124.000 122.240 122.240 0 1.760 1.760
Mobiliteit.* 18.593 18.593 7.570 1.829.208 1.821.638 -7.570 -1.810.615 -1.803.045
Woon en leefomgeving.* 3.562 239.021 235.459 349.324 206.341 -142.983 -345.762 32.680 378.442
Werk en inkomen 0 0 0 0
Welzijn.* 160.695 160.695 536.682 178.651 -358.031 -536.682 -17.956 518.726
Onderwijs.* 112.500 112.500 816.997 451.799 -365.198 -816.997 -339.299 477.698
Sport.* 1415 -1.415 -1.415 0 1.415
Kunst en cultuur.* 17.478 0 -17.478 -17.478 0 17.478
Algemene dekkingsmiddelen.* 3.023.472 3.023.472 7.620 2.954.794 2.947.174 -7.620 68.678 76.298
Grondbeleid.* 881.505 986.078 104.573 -881.505 -986.078 -104.573
Mutaties reserves onderling.* 32.374.853 32.374.853 -32.374.853 -32.374.853 0
Subtotaal mutaties reserves 3.562 3.678.281 3.674.719 35.415.021 39.253.717 3.838.696 -35.411.459 -35.575.435 -163.977
Resultaat na bestemming 57.601.177 57.601.177 0 97.126.114 103.325.684 6.199.570 -39.524.937 -43.866.136 -6.199.570
* Voor de specificatie van de mutaties in de reserves, zie ommezijde.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 255
Specificatie van de in de programmarekening 2004 gemuteerde reserves
begroting 2004 rekening 2004
Programma omschrijving lasten baten saldo lasten baten saldo
Bestuur en organisatie Dotatie algemene res. opheffen voorz.pens.wethouders 76.128,58 -76.128,58
76.128,58 0,00 -76.128,58
Openbare orde en Aanw. Alg.res. T.b.v extra budget gebruikersvergunning 450,00 450,00
veiligheid
Ruimt.orden.en volkshuisv. Aanw. Alg.res. T.b.v voorziening ISV 90.308,17 90.308,17
Ruimt.orden.en volkshuisv. Aanw. Alg.res. T.b.v voorziening ISV 45.522,03 45.522,03
Ruimt.orden.en volkshuisv. Aanw. Alg.res. T.b.v voorziening ISV 6.743,00 6.743,00
Ruimt.orden.en volkshuisv. Dotatie algemene res. M.b.t. corr. VO Isselwaerde 80.894,53 -80.894,53
Ruimt.orden.en volkshuisv. Dotatie aan res.dekking kapitaallasten t.l.v. voorz. ISV 257.539,00 -257.539,00
Ruimt.orden.en volkshuisv. Aanw. Alg.res. T.b.v 2e kansbeleid 3.844,96 3.844,96
Ruimt.orden.en volkshuisv. Dot. Alg.Res t.b.v. bestem.plan landelijk gebied 2.686,56 -2.686,56
Ruimt.orden.en volkshuisv. Dot. Alg.Res t.b.v. bestem.plan landelijk gebied 4.327,00 -4.327,00
Ruimt.orden.en volkshuisv. Aanw. Alg. Res. T.b.v. 2e fase structuurvisie 2.884,29 2.884,29
345.447,09 149.302,45 -196.144,64
Milieu aanwending res. Volkshuisvesting 54.500,00 54.500,00 54.131,25 54.131,25
Milieu aanwending res. Volkshuisvesting 67.000,00 67.000,00 66.522,40 66.522,40
Milieu aanwending res. Volkshuisvesting 2.500,00 2.500,00 1.586,40 1.586,40
124.000,00 124.000,00 0,00 122.240,05 122.240,05
Mobiliteit Aanw. Alg.res. T.b.v voorziening wegen 1.200.000,00 1.200.000,00
Mobiliteit Aanw. Alg.res. T.b.v voorziening bruggen 600.000,00 600.000,00
Mobiliteit Dot. Alg.res. T.l.v voorziening wegen 73,40 -73,40
Mobiliteit Dot. Alg.Res m.b.t. plan herinr. Achterveld Groenvliet 7.497,00 -7.497,00
Mobiliteit Aanw. Res.infrastruc.werken t.b.v extra parkeerplaats 23.665,53 23.665,53
Mobiliteit aanw.res. dekking kapitaallasten fietsverb.Holl. IJssel 4.021,00 4.021,00
Mobiliteit aanwending res. dekking kapitaallasten DV. Het hart 14.572,00 14.572,00 5.542,50 5.542,50
18.593,00 18.593,00 7.570,40 1.829.208,03 1.821.637,63
Woon en leefomgeving Dotatie algemene res. Afromen voorz. onroerendegoed 307.968,01 -307.968,01
Woon en leef omgeving Dot. Alg.Res t.b.v. 3e fase speelplekken 37.794,00 -37.794,00
Woon en leef omgeving aanwending res. Volkshuisvesting 200.000,00 200.000,00 159.490,17 159.490,17
Woon en leef omgeving Aanwending algemene res. 0,00 0,00 17.000,00 17.000,00
Woon en leef omgeving aanwending res. Volhshuisvesting 30.000,00 30.000,00 29.850,85 29.850,85
Woon en leef omgeving Dotatie res. Openbare ruimte 3.562,00 -3.562,00 3.562,00 -3.562,00
Woon en leef omgeving aanwending res. dekking kapitaallasten corr.stadstoilet 9.021,00 9.021,00
3.562,00 239.021,00 235.459,00 349.324,01 206.341,02 -142.982,99
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 256
Specificatie van de in de programmarekening 2004 gemuteerde reserves
begroting 2004 rekening 2004
Programma omschrijving lasten baten saldo lasten baten saldo
Welzijn Dot.aan res.dekking kap.lasten t.l.v. voorz.Kinderopvang 525.000,00 -525.000,00
Welzijn Aanw. Alg. Res. T.b.v. Proj. buurtbemiddeling 21.282,98 21.282,98
Welzijn Aanw. Res.WVG onderzoek efficientere uitgave WVG 10.852,80 10.852,80
Welzijn Dot. Alg.Res Eigenbijdr.Catalpa renov. Terrein planetenb. 11.682,00 -11.682,00
Welzijn Aanwending res. sociale activering 70.000,00 70.000,00 70.000,00 70.000,00
Welzijn Aanwending res. sociale activering 10.348,00 10.348,00 10.348,00 10.348,00
Welzijn Aanwending res. Sociale infrastrucurele werken 40.000,00 40.000,00 25.820,00 25.820,00
Welzijn Aanwending res. Sociale infrastrucurele werken 40.347,00 40.347,00 40.347,00 40.347,00
160.695,00 160.695,00 536.682,00 178.650,78 -358.031,22
Onderwijs Dotatie aan egalisatiereserve onderwijs t.l.v. Voorz. Goa 0,14 -0,14
Onderwijs Dotatie aan alg res BOOIJ t.l.v. voorz. Meubilair en ICT 433.346,00 -433.346,00
Onderwijs Dotatie aan alg res de BOOIJ 124.100,00 -124.100,00
Onderwijs Dotatie aan res.exploitatie de BOOIJ 395,00 -395,00
Onderwijs Dotatie aan res. Schoolbudget O&O 121.072,00 -121.072,00
Onderwijs Dotatie aan res. FBS de BOOIJ 25.745,00 -25.745,00
Onderwijs Dotatie aan res.proj. ministerie BOOIJ 112.339,00 -112.339,00
Onderwijs Aanwending aan res.exploitatie de BOOIJ 118.600,00 118.600,00
Onderwijs Aanwending aan res.proj. ministerie BOOIJ 80.454,00 80.454,00
Onderwijs Dotatie div.afboekingsverschillen de BOOIJ 0,33 -0,33
Onderwijs Aanw. Alg.res. T.b.v projectmatigwerken 17.390,56 17.390,56
Onderwijs Aanw. Alg.res. T.b.v vervang. Boeidelen Agnesschool 9.433,13 9.433,13
Onderwijs Aanw. Alg.res. T.b.v vervang. borstwering Paulusschool 26.193,00 26.193,00
Onderwijs Aanw. Alg.res. T.b.v aanpas.riolering Paulusschool 10.627,00 10.627,00
Onderwijs Aanw. Alg.res. T.b.v onderhoud Fatimaschool 8.361,00 8.361,00
Onderwijs Aanw. Alg.res. T.b.v onderhoud Groenvliet 2.364,00 2.364,00
Onderwijs Aanw. Alg.res. T.b.v onderhoud De brug/Wijngaard 3.575,95 3.575,95
Onderwijs Aanw. Alg.res. T.b.v 1e inrichting Torenuil 23.198,00 23.198,00
Onderwijs Aanw. Res.Decentr.huisvest.Onderw.onderh. Agnes 25.168,00 25.168,00
Onderwijs Aanw. Res.Decentr.huisvest.Onderw.onderh. Paulus 4.170,53 4.170,53
Onderwijs Aanw. Res.Decentr.huisvest.Onderw.onderh. Groenvliet 7.218,00 7.218,00
Onderwijs Aanw. Res.Decentr.huisv.Onderw.1e leerpak. de Opstap 2.546,00 2.546,00
Onderwijs aanw. Alg.res. Grondbedrijf m.b.t. scholen Achterveld 112.500,00 112.500,00 112.500,00 112.500,00
112.500,00 112.500,00 816.997,47 451.799,17 -365.198,30
Sport Dotatie algemene res. opheffen voorz. Sporthallen 1.415,00 -1.415,00
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 257
Specificatie van de in de programmarekening 2004 gemuteerde reserves
begroting 2004 rekening 2004
Programma omschrijving lasten baten saldo lasten baten saldo
Kunst en cultuur Dotatie algemene res. opheffen voorz. Beeldende kunst 4.016,86 -4.016,86
Kunst en cultuur Dotatie aan alg res stadsmuseum 1.036,00 -1.036,00
Kunst en cultuur Dotatie aan bestemings reserve stadsmuseum 12.425,00 -12.425,00
Kunst en cultuur Afboekingsverschil Stadsmuseum 0,21 0,21
17.477,86 0,21 -17.477,65
Alg.dekking mid. Dotatie algemene res. opheffen voorz. Wachtgelden 13.749,54 -13.749,54
Alg.dekkingsmiddel Aanw. Res. Nieuwbouw stadhuis 34.612,28 34.612,28
Alg.dekking mid. Aanwending algemene res. T.b.v. corr. Afschrijftermijnen 2.099.016,93 2.099.016,93 1.734.581,29 1.734.581,29
Alg.dekking mid. Aanwending alg. res. T.b.v. dekking decemberrapportage 273.606,00 273.606,00
Alg.dekking mid. aanw. Alg.res. Grondbedrijf t.b.v. dekking exploitatie 380.000,00 380.000,00 380.000,00 380.000,00
Alg.dekking mid. Aanwending algemene res. 170.000,00 170.000,00 170.000,00 170.000,00
Alg.dekking mid. Aanw. res. BCF t.b.v. dekking afschrijving oude activa 117.500,00 117.500,00 117.500,00 117.500,00
Alg.dekking mid. Aanwending algemene res. Dekking dec.rapportage 244.494,00 244.494,00 244.494,00 244.494,00
Alg.dekking mid. Dot. Res. Volkshuisv. M.b.t. evaluatie Wijkger. Werk 4094,91 -4.094,91
Alg.dekking mid. aanwending res. dekking kapitaallasten centrale hal 12.461,00 12.461,00 -10.224,03 10.224,03
3.023.471,93 3.023.471,93 7.620,42 2.954.793,57 2.947.173,15
Grondbeleid Aanw. Alg.res. T.b.v overboeking Kloosterstraat 482.234,00 482.234,00
Grondbeleid Aanw. Alg.res. T.b.v overboeking Buiteninrichting 243.844,00 243.844,00
Grondbeleid Dotatie Alg res. I.v.m. Hogere winst Cals 881.505,00 -881.505,00
Grondbeleid Aanw. Alg.res. M.b.t. dekking Lichtproject binnenstad 100.000,00 100.000,00
Grondbeleid Aanw. Res.infrastruc.werken t.b.v. infrastruc.binnenstad 160.000,00 160.000,00
881.505,00 986.078,00 104.573,00
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 258
Specificatie van de in de programmarekening 2004 gemuteerde reserves
begroting 2004 rekening 2004
Programma omschrijving lasten baten saldo lasten baten saldo
Mutaties tussen reserves onderling
Mutaties m.b.t. Algemene reserves
Aanwending Algemene Res. Conform notitie 9.651.448,72 9.651.448,72
Dot.res.weerstandsvermogen 9.651.448,72 -9.651.448,72
Aanw. Alg res grondbedrijf I.v.m. opheffen 6.486.260,99 6.486.260,99
Dot. Aan Alg reserve conform notitie 6.486.260,99 -6.486.260,99
Aanw. Alg res I.v.m. dek.kapit.last DV T'hart 92.146,00 92.146,00
Aanw. Alg res I.v.m. dek.kapit.last scholen Achterveld 1.906.917,00 1.906.917,00
Aanw. Alg res I.v.m. dek.kapit.last Scholen Zenderpark 8.337.600,28 8.337.600,28
Aanw. Alg res I.v.m.dek.kapit.last fietsverbin. Holl. Ijssel 63.061,00 63.061,00
Dot. Reserve dekkingkapitaallasten 10.399.724,28 -10.399.724,28
Aanwending res. Volkshuisvest. I.v.m.opheffen 378.693,56 378.693,56
Dotatie Aan Algemene reserve 378.693,56 -378.693,56
Aanw.res.decentral.huisvest.onderw.I.v.m. opheffen 12.048,45 12.048,45
Dotatie Aan Algemene reserve conform notitie 12.048,45 -12.048,45
Aanw. Alg. Res. T.b.v. res.soc.activering conf.begr.2004 128.710,34 128.710,34
Dot.reserve sociale activering 128.710,34 -128.710,34
Aanw. Res. Infrastructurele werken park.boedapestlaan 14.305,76 14.305,76
Dot.algemene reserve conform bested.plan 2004 14.305,76 -14.305,76
Aanw. Alg reserve conform bestedingsplan 2004 94.446,90 94.446,90
Dotatie reserve infra structurele werken 94.446,90 -94.446,90
Aanwending reserve aanschaf kunstvoorwerpen 7.057,48 7.057,48
Dot. Algemene reserve conform bestedingsplan 2004 7.057,48 -7.057,48
Aanw. Reserve BCF 2.500,00 2.500,00
Dotatie algemene reserve conf. Bestedingsplan 2.500,00 -2.500,00
Aanwending reserve milieubeleid I.v.m. opheffen 2.434,32 2.434,32
Dotatie Algemene reserve conform notitie 2.434,32 -2.434,32
Aanw. res. convenant eenheden I.v.m. opheffen 17.972,45 17.972,45
Dotatie algemene reserve conform notitie 17.972,45 -17.972,45
Aanwending res. Geb.openb.onderwijs I.v.m. opheffen 2.838,49 2.838,49
Dotatie algemene reserve conform notitie 2.838,49 -2.838,49
Aanwending res. Integraal veiligheidsbel. I.v.m. opheffen 13.028,48 13.028,48
Dotatie algemene reserve conform notitie 13.028,48 -13.028,48
Aanwending algemene reserve conform notitie 171.931,49 171.931,49
Dotatie aan reserve openbare ruimte 171.931,49 -171.931,49
Aanwending res. Innov. Zweminrichtingen I.v.m. opheffen 8.810,60 8.810,60
Dotatie algemene reserve conform notitie 8.810,60 -8.810,60
Aanw.res.gereal.Bijdr.externe infrastruct I.v.m. opheffen 4.626.580,53 4.626.580,53
Dotatie Algemene reserve conform notitie 4.626.580,53 -4.626.580,53
Aanw.algemene reserve aanvulling res. Nieuwb.stadh. 34.612,28 34.612,28
Dotatie reserve nieuwbouw stadhuis 34.612,28 -34.612,28
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 259
Specificatie van de in de programmarekening 2004 gemuteerde reserves
begroting 2004 rekening 2004
Programma omschrijving lasten baten saldo lasten baten saldo
Mutaties m.b.t. overige reserves
Aanwending sociale infra structuur I.v.m. opheffen 23.462,04 23.462,04
Dotatie reserve sociale activering 23.462,04 -23.462,04
Aanwending reserve Nieuwbouw stadhuis 242.985,72 242.985,72
Dotatie aan res. Dek. kapitaallasten t.b.v. centrale hal 242.985,72 -242.985,72
Aanwending reserve dec.huisv. Scholen 55.000,00 55.000,00
Dotatie res.dekking kapitaallast. M.b.t. scholen Achterveld 55.000,00 -55.000,00
32.374.852,88 32.374.852,88 0,00
3.562,00 3.678.280,93 3.674.718,93 3.040.167,83 6.878.863,28 3.838.695,45
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 260
§ 3.3 Toelichtingen
§ 3.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
INLEIDING
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en
verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.
INVOERING BBV
Met ingang van 1 januari 2004 is het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) in
werking getreden en is het Besluit comptabiliteitsvoorschriften 1995 (CV95) vervallen. Dt leidt ertoe dat in
---
2004 de wijze van verslaggeving flink is veranderd. Niet alleen de vormgeving is aangepast; er zijn ook
waarderingswijzigingen die leiden tot incidentele lasten en baten in 2004. Zo moesten b.v. geactiveerde
tekorten worden afgewaardeerd, is de verplichting voor overlopend vakantiegeld vrijgevallen en worden geen
voorzieningen meer getroffen voor langdurige wachtgeldverplichtingen van jaarlijks vergelijkbaar volume. De
invloed van deze wijzigingen op het resultaat is in de toelichting op de programmarekening uiteengezet.
ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR HET OPSTELLEN VAN DE JAARREKENING
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische
kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen
tegen nominale waarden.
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden
slechts genomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden
voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de
jaarrekening bekend zijn geworden.
Dvidendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend
i
betaalbaar gesteld wordt.
Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg
van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende
arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter
toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten
zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en
dergelijke.
Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening
getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de
meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient
wel een verplichting gevormd te worden.
Facultatief: Fnanciële instrumenten zijn als volgt gewaardeerd: invulling aan geven afhankelijk van de aard
i
van het instrument dat gehanteerd wordt.
BALANS
Vaste activa
Artikel 59 BBV beschrijft het onderscheid tussen investeringen met uitsluitend maatschappelijk nut in de
openbare ruimte en investeringen met een (beperkt) economisch nut. Investeringen die op enigerlei wijze
kunnen leiden tot of bijdragen aan het verwerven van inkomsten zijn investeringen met economisch nut.
De vraag of de investering geheel kan worden terugverdiend is niet relevant voor de classificatie.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 261
Immateriële vaste activa
De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs verminderd
met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn.
De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in 5 jaar afgeschreven.
De afschrijving van de geactiveerde kosten van onderzoek en ontwikkeling vangt aan bij ingebruikneming van
het gerelateerde materiële vaste actief.
Afsluitkosten van opgenomen geldleningen worden afgeschreven in de looptijd van de betrokken geldlening.
De ultimo 2003 aanwezige geactiveerde tekorten zijn in 2004 volledig ten laste van het resultaat gebracht.
Artikel 64 lid 6 stelt aan de afschrijving van immateriële vaste activa een maximum van 5 jaar. Een
uitzondering vormen de als immateriële activa opgenomen kosten van het sluiten van geldleningen en disagio.
Op grond van art. 64, lid 5 is in deze situatie de afschrijvingsduur maximaal gelijk aan de looptijd van de
lening.
De activeringscriteria zijn opgenomen in artikel 60 en zijn aanmerkelijk aangescherpt.
Posten die niet langer voor activering in aanmerking komen worden in 2004 afgeboekt.
Materiële vaste activa met economisch nut
Overige investeringen met economisch nut:
Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke
investeringsbijdragen van derden worden niet op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die
gevallen wordt op het bruto saldo afgeschreven conform de afschrijftermijnen opgenomen in bijlage 1.
Sijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte
l
gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch
nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Op basis van de vastgestelde notitie investerings-
en afschrijvingsbeleid wordt over nieuwe investeringen vanaf 2004 in het jaar van ingebruikname een volledig
jaar afgeschreven. Over oude investeringen van voor 2004 is in het verleden voor het eerste jaar een ½
jaarlast genomen waarbij geen rekening is gehouden met het moment van ingebruikname maar met het
moment van investeren.
Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de
waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is.
In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden.
Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken.
Volledigheidshalve vermelden wij dat op investeringen die vóór 2003 gedaan zijn soms extra is afgeschreven
zonder economische noodzaak (ter verlichting van toekomstige lasten). Ook zijn in voorkomende gevallen
reserves op dergelijke investeringen afgeboekt.
Op grond van artikel 65 van het BBV wordt bij de waardering van de vaste activa rekening gehouden met een
vermindering van hun waarde, indien deze vermindering naar verwachting duurzaam is. Op de waarde van
activa met economisch nut mogen vanaf 1-1-2004 reserves niet meer in mindering worden gebracht. Ook
investeringssubsidies en andere bijdragen van derden worden niet in mindering gebracht. Compensabele BTW
wordt niet geactiveerd.
Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut.
Overeenkomstig de d.d. 13-11-2003 door de gemeenteraad vastgestelde beleidsnota Activerings- en
afschrijvingsbeleid worden infrastructurele werken in de openbare ruimte, zoals b.v. wegen, pleinen, bruggen,
viaducten en parken geactiveerd en afgeschreven conform de afschrijftermijnen opgenomen in bijlage 1. De
ondergrond van deze werken wordt daarbij als integraal onderdeel van het werk beschouwd (en dus ook
afgeschreven).
Financiële vaste activa
Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale
waarde. Zonodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht.
Participaties in het aandelenkapitaal van NVs en BVs ( kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van
het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen
onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is
een dergelijke afwaardering niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 262
Bijdragen aan activa van derden worden conform het BBV geactiveerd. Dergelijke geactiveerde bijdragen zijn
gewaardeerd op het bedrag van de verstrekte bijdragen, verminderd met afschrijvingen. De verleende bijdragen
worden afgeschreven in de periode waarin het betrokken actief van de derde op basis van de door de
gemeente gestelde voorwaarden moet bijdragen aan de publieke taak.
Op grond van artikel 36 BBV worden in de balans onder de financiële vaste activa afzonderlijk opgenomen:
- Kapitaalverstrekkingen aan:
o deelnemingen
o gemeenschappelijke regelingen
o overige verbonden partijen
- Langlopende leningen aan:
o deelnemingen
o woningbouwcorporaties
o overige verbonden partijen
- Overige langlopende leningen
- Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
- Bijdragen aan activa in eigendom van derden
Het begrip rentetypische looptijd verdient een toelichting. Het gaat bij dit begrip om de definitie vanuit de
Wet FIDO en is ingegeven door beheersing van renterisicos. De definitie luidt: het tijdsinterval gedurende de
looptijd van een geldlening, waarin op basis van de leningvoorwaarden van de geldlening sprake is van een
door de verstrekker van de geldlening niet beïnvloedbare constante rentevergoeding. Voor een uitzetting die
een looptijd kent van tien jaar met een vaste rente, geldt dat deze altijd als vast activum dient te worden
opgenomen ook al resteert er minder dan 1 jaar van de oorspronkelijke looptijd.
Van een deelneming is krachtens artikel 1d BBV sprake als de gemeente participeert in het aandelenkapitaal
van een NV of BV.
Vlottende activa
Voorraden
De nog niet in exploitatie genomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, dan wel lagere
marktwaarde. Er wordt rente bijgeschreven op de boekwaarde van deze voorraden.
De overige grond- en hulpstoffen (magazijnvoorraden) worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen
die zijn gebaseerd op de gemiddelde betaalde inkoopprijs. Verschillen tussen de standaard verrekenprijs en
betaalde inkoopprijs worden als resultaat verantwoord. Incourante voorraden worden afgewaardeerd naar
marktwaarde.
De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de
vervaardigingsprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks
aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en
woonrijpmaken), alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en
beheerskosten.
Bij grote projecten die meerdere jaren duren wordt er tussentijds winst genomen indien er sprake is van de
volgende voorwaarden.
- Het project is onderverdeeld in duidelijk herkenbare delen (deelprojecten).
- Het deelproject is afgerond en afgesloten waarbij de winst is gerealiseerd.
- Er worden geen verliezen verwacht op de andere deelprojecten of er zijn daarvoor voldoende
voorzieningen zijn getroffen.
Tussentijdse winstneming is dan mogelijk als een deelproject is afgesloten, de winst op het project is
gerealiseerd en er geen verlies verwacht wordt op andere deelprojecten, tenzij daarvoor voldoende
voorzieningen zijn getroffen.
Interne apparaatslasten worden toegerekend aan de exploitatieprojecten op basis van uren maal tarief. Onder
de posten planontwikkeling, voorbereiding, ontwikkeling en toezicht zijn deze interne kosten verantwoord.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 263
Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde
lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich met name voor indien voorraden incourant worden. De kostprijs
bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen en de loon- en machinekosten die aan de
vervaardiging kunnen worden toegerekend.
De voorgeschreven indeling op de balans op grond van artikel 38 BBV is:
- grond- en hulpstoffen
- onderhanden werken
- gereed product en handelsgoederen
- vooruitbetalingen op voorraden
Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening
in mindering gebracht. Per vordering wordt voor de voorziening de inbaarheid bepaald op basis van de
geschatte inningskansen.
De voorgeschreven indeling voor wat betreft vorderingen is:
- vorderingen op openbare lichamen (gemeenten, gemeenschappelijke regelingen, Rijk)
- verstrekte kasgeldleningen
- rekeningcourantverhoudingen met niet-financiële instellingen
- overige vorderingen
- overige uitzettingen
Op het punt van uitzettingen is gekozen om de terminologie van de Wet FIDO te volgen. Het begrip
uitzettingen heeft zowel betrekking op vorderingen als op effecten. Het onderscheid tussen beiden is komen
te vervallen.
Liquide middelen en overlopende posten.
Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
VOORZIENINGEN
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het
voorzienbare verlies.
De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud
aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die
ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag
is het beleid ter zake nader uiteengezet.
Voorzieningen worden op grond van artikel 44 BBV gevormd voor:
- verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten.
- bestaande risicos op balansdatum ter zake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang
redelijkerwijs te schatten is.
- kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben in het begrotingsjaar
of een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie.
- van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden.
VASTE SCHULDEN
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste
schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.
De aflossingen die binnen een jaar vervallen, worden uitsluitend in de toelichting apart vermeld evenals de
daarmee gepaard gaande rentelast in het betreffende begrotingsjaar. Rubricering onder de vlottende passiva is
niet toegestaan.
Verplichting voortvloeiende uit leasing
n.v.t.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 264
VLOTTENDE PASSIVA
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
BORG- EN GARANTSTELLINGEN
Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling het totaalbedrag van de geborgde
schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans nadere informatie
opgenomen.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 265
§ 3.3.2 Toelichting op de balans per 31 december
TOELICHTING
In deze toelichting op de balans wordt achtereenvolgens ingegaan op de in de balans vermelde activa, de in
de balans vermelde passiva, niet uit de balans blijkende verplichtingen en belangrijke gebeurtenissen van na
de balansdatum.
Aan het slot wordt een uitgebreide toelichting gegeven op een deel van de activa, namelijk de voorraden
onderhanden werk (ultimo 2004 nog te realiseren opbrengst grondverkopen).
Vaste activa: Immateriële vaste activa
Immateriële vaste activa zijn uitgaven die in meerdere jaren worden afgeschreven, maar waar geen bezittingen
tegenover staan. Zij zijn niet stoffelijk van aard en zijn niet onder de financiële vaste activa begrepen.
Artikel 64. lid 6 BBV stelt aan de afschrijving van immateriële vaste activa een maximum van 5 jaar. Een
uitzondering vormen de als immateriële activa opgenomen kosten van het afsluiten van geldleningen en
disagio. Op grond van art. 64 lid 5 is in deze situatie de afschrijvingsduur maximaal gelijk aan de looptijd van
de lening. De activeringscriteria zijn opgenomen in artikel 60 en zijn aanmerkelijk aangescherpt. Posten die
niet langer voor activering in aanmerking komen dienen in 2004 te worden afgeboekt.
De post immateriële vaste activa wordt onderscheiden in:
2004 2003
Kosten afsluiten geldleningen/saldo agio en disagio 0 0
Kosten onderzoek en ontwikkeling 0 0
0 0
Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2004:
Verloop Boekwaarde In- Des- Af- Af- Boekwaarde
immateriële 01-01-2004 vesteringen investeringen schrijvingen waarderingen 31-12-2004
vaste activa
Kosten verbonden 0 0 0 0 0 0
aan het sluiten
van geldleningen
en het saldo van
agio en disagio
Kosten van 0 0 0 0 0 0
onderzoek en
ontwikkeling
Totaal 0 0 0 0 0 0
Deze tabel is verplicht volgens de BBV-voorschriften. Bij de gemeente IJsselstein zijn geen immateriële vaste activa
aanwezig.
Deze tabellen zijn aangepast aan de regelgeving van de BBV, die per 01-01-2004 in werking is getreden.
Hierdoor zijn de bijdragen in activa van derden en overige immateriële activa per 01-01-2004 hergeschikt
naar respectievelijk de financiële vaste activa (art.36 e) en de overige materiële activa.
De betreffende saldi per 31-12-2003:
- Bijdrage in activa van derden 5.379.311,-
- Overige immateriële vaste activa 529.267,-
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 266
Vaste activa: Materiële vaste activa
Materiële vaste activa zijn uitgaven die een meerjarig nut hebben en in termijnen worden afgeschreven. De
opname van de materiële activa is in beginsel gebaseerd op de aanschafwaarde verminderd met de totale
afschrijvingen. Onder aanschafwaarde wordt verstaan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs danwel het
betaalde bedrag verminderd met eventuele bijdragen en gerelateerde ontvangsten.
Op de waarde van activa met economisch nut mogen vanaf 01-01-2004 reserves niet meer in mindering worden
gebracht (het zgn. Bruto activeren)
De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:
Boekwaarde per Boekwaarde per
31-12-2004 31-12-2003
In erfpacht uitgegeven gronden 0 0
Overige investeringen met een economisch nut 52.252.124 50.434.399
Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend 1.952.851 1.766.171
maatschappelijk nut
Totaal 54.204.975 52.200.570
Verloop materiële Boekwaarde In- Des- Af- Af- Boekwaarde
vaste activa 01-01-2004 vesteringen investeringen waarderingen schrijvingen 31-12-2004
(verkopen)
Gronden en 8.170.832 461.341 266.482 8.365.691
terreinen
Woonruimten en 37.777.786 4.401.736 2.906.137 39.273.385
bedrijfsgebouwen
Grond-, weg- en 2.435.817 760.747 376.700 2.819.864
waterbouwkundige
werken
Vervoersmiddelen 1.283.527 231.838 1.051.689
Machines, 643.550 50.744 218.594 475.700
apparaten en
installaties
Overige materiële 1.889.058 750.093 420.505 2.218.646
vaste activa
Totaal 52.200.570 6.424.661 4.420.256 54.204.975
In de beginbalans van de materiële vaste activa zitten twee verschuivingen ten opzicht van 2003, te weten:
- Een verschuiving ad 38.822,- ten behoeve van persriolering Goenvliet, van overige materiële vaste
---
activa naar Gond-, weg- en waterbouwkundige werken.
r
- Een verschuiving ad 529.267,- van de post Overige immateriële vaste activa naar Overige materiële
vaste activa.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 267
De overige investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:
Boekwaarde ultimo 2004 2003
Gronden en terreinen 8.365.691 8.170.832
Woonruimten 264.505 278.001
Bedrijfsgebouwen 39.008.880 37.499.785
Grond-, weg- en waterbouwkundige werken 867.013 669.646
Vervoersmiddelen 1.051.689 1.283.527
Machines, apparaten en installaties 475.700 643.550
Overige materiële vaste activa 2.218.646 1.889.058
52.252.124 50.434.399
De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld.
Beschikbaar gesteld Werkelijk besteed Cumulatief ten laste
krediet in 2004 van krediet
7000262 Schoolwon. Zenderp. 4.516.837 1.783.830 3.903.016
7000241 Scholen achterveld. 4.670.000 2.085.426 2.360.524
7000327 Verv. Toplaag Groenvliet 400.000 296.189 103.811
7000239 Herinr. Centrale hal 288.550 231.707 287.881
7000289 Aanv. speeltoest. 423.030 226.400 226.400
Totaal 10.298.417 4.623.552 7.151.632
Facultatief: Eventuele nadere toelichting op deze investeringen.
De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut had het volgende
verloop:
Boekwaarde In- Des- Af- Af- Boekwaarde
01-01-2004 vesteringen investeringen schrijvingen waarderingen 31-12-2004
Gronden en
terreinen
Grond-, weg- en 1.766.171 737.260 550.580 1.952.851
waterbouwkundige
werken
Overige materiële
vaste activa
Totaal 1.766.171 737.260 550.580 1.952.851
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 268
De volgende investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut zijn in het boekjaar geactiveerd.
Beschikbaar gesteld Werkelijk besteed Cumulatief ten laste
krediet in 2004 van krediet
7000002 Kasteelkwartier 30 KM 719.242 32.599 598.703
7000330 Duurzaamveilig Kerspellaan 70.000 70.000 70.000
7000255 Duurzaamveilig t Hart 79.000 55.425 55.425
7000245 D/V Achterveld Groenvliet 662.260 579.236 585.434
Totaal 1.530.502 737.260 1.309.562
Vaste activa: Financiële vaste activa
Fnanciële vaste activa zijn leningen, deelnemingen en effecten, die het uitoefenen van de werkzaamheid van
i
de organisatie duurzaam dienen. Als gevolg van de invoering van het BBV vallen sinds 1-1-2004 ook de
bijdragen in activa van derden onder deze categorie.
De vermelde financiële vaste activa zijn als volgt opgebouwd:
Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2004 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:
Boekwaarde In- Des- Aflossingen/ Af- Boekwaarde
01-01-2004 vesteringen investeringen Af- waarderingen 31-12-2004
schrijvingen
Kapitaalverstrekkingen
aan:
Deelnemingen 36.218 36.218
Gemeenschappelijke
regelingen
Overige verbonden partijen
Leningen aan:
Woningbouwcorporaties 86.737.379 490.923 86.246.456
Deelnemingen 26.405 26.405
Overige verbonden partijen 1.107.376 65.521 1.041.855
Overige langlopende
leningen
Overige uitzettingen met
een looptijd > 1 jaar
Bijdragen aan activa in 5.379.311 474.182 410.015 4.495.114
eigendom aan derden
Langlopende vorderingen 1.581.197 1.581.197
op ABN/AMRO
Totaal 94.867.886 474.182 966.459 93.427.245
In de beginbalans heeft als gevolg van de invoering van het BBV een verschuiving plaats gevonden ad
5.379.311,- van immateriële activa onderdeel bijdragen in activa van derden naar de hier vermelde
financiële activa.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 269
Langlopende vorderingen ABN/Amro
De langlopende vordering op de ABN/Amro betreft 25% van de verkoopsom inzake de overname van de
aandelen Bouwfonds door de ABN/Amro in het jaar 2000. Dt bedrag zal per januari 2005 aan de gemeente
---
betaald worden, over het bedrag wordt een rente vergoed van 5,62 % per jaar.
Deelnemingen
De gemeente heeft bij de verkoop van de aandelen Bouwfonds op 24 januari 2000 23.000 cumulatief
preferente aandelen Bouwfonds verkregen. Deze cumulatief preferente aandelen zijn tegen verkrijgingsprijs
(nominale waarde) gewaardeerd en beperkt verhandelbaar. ABN/AMRO bezit een calloptie op deze aandelen.
Het ligt in het voornemen de overdracht op 1 april 2005 te effectueren.
Specificaties van de aandelen/effecten Aantal Nominale waarde Werkelijke waarde
per aandeel per aandeel
Waterleidingbedrijf Midden-Nederland 104 500 1
Vegin/Kiwa 10 500 1
Bank Nederlandse Gemeenten 19.565 1 1
Bank Nederlandse Gemeenten 13 1.000 1
1 De werkelijke waarde per aandeel is niet precies te bepalen, maar ligt in ieder geval hoger dan de nominale waarde.
Staat van Activa
Als bijlage 4 bij deze jaarrekening is de staat van activa opgenomen. In deze staat van activa zijn de vaste
activa nader gespecificeerd.
Vlottende activa
Vlottende activa zijn bezittingen waarvan het daarin geïnvesteerde vermogen binnen één jaar vrijkomt.
Voorraden
Hierbij wordt onderscheid gemaakt in:
- Grond- en hulpstoffen voor de nog niet in exploitatie genomen bouwgronden en
- Onderhanden werk voor de wèl in exploitatie genomen gronden.
Onderstaand volgt een financieel overzicht. Voor meer gedetailleerde informatie wordt verwezen naar de
paragraaf Gondbeleid.
r
De in de balans opgenomen voorraden (onderhanden werken) worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:
2004 2003
Niet in exploitatie genomen bouwgronden 2.018.160 177.148
In exploitatie genomen bouwgronden -6.917.206 -13.688.365
-4.899.046 -13.511.216
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 270
Van de voorraden onderhanden werk kan het volgende overzicht worden gegeven:
Gronden niet Gronden
in exploitatie in exploitatie
Boekwaarde per 1 januari 2004 177.148 -13.688.367
Aankopen 1.833.475 -635.174
Kosten bouwrijp maken en overige kosten 7.537 6.508.843
Verkopen en overige opbrengsten 0 -5.507.737
Voorziening, subsidies en dekking 0 -1.594.771
Winstneming (tussentijds) 0 8.000.000
Boekwaarde per 31 december 2004 2.018.160 -6.917.206
Projecten niet in exploitatie
Nog niet in exploitatie genomen Boekwaarde Aankopen Kosten Verkopen/ Boekwaarde
gronden 01-01-2004 BRM/ Overige 31-12-2004
Ov. kosten opbrengst
Hoogland 177.148 1.833.475 7.537 0 2.018.160
Totaal 177.148 1.833.475 7.537 0 2.018.160
De in 2004 (nog) niet in exploitatie genomen gronden bevatten de volgende complexen.
- Binnenstad fase 2
- Hoogland bedrijventerrein
Complex Binnenstad fase 2
De gronden Ons Kasteeltje en Dkkertje Dap zijn overgeheveld naar het project de Binnenstad fase 2. De
i
verwervingskosten zijn in het verleden gedekt uit de reserves van de gemeente.
Complex Hoogland bedrijventerrein
Hoogland bedrijventerrein is een nieuw complex nog niet in exploitatie. Het gebied is gelegen tussen de A2 en
de N210 ten oosten van het bedrijventerrein Over Oudland. In 2004 zijn de gronden met een
perceeloppervlakte van 59.180 m2 overgeboekt van complex Over Oudland naar complex Hoogland. Dt
---
aangezien de perceeldelen niet in het plangebied van Over Oudland vallen, maar in het nieuwe plangebied van
Hoogland. De boekwaarde per m2 is 31,69.
Totale boekwaarde is 2.018.160,- van Hoogland.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 271
Projecten in exploitatie
In exploitatie Boekwaarde Aankopen Kosten Verkopen/ Voorziening, Winst- Boekwaarde
genomen 01-01-2004 BRM/ Overige subsidies en neming 31-12-2004
gronden Ov. kosten opbrengst dekking
Over Oudland -4.829.510 -1.833.475 89.060 1.375.977 0 4.500.000 -3.449.902
Zenderpark Oost -17.254.221 0 0 0 0 17.254.221 0
Zenderpark Centrum -7.350.200 0 712.051 0 0 6.638.149 0
Zenderpark West -21.233.427 0 640.230 3.149.670 0 23.742.867 0
Zenderpark 513.329 -127.787 0 0 0 -385.542 0
Benschopperpoort
Zenderpark 586.831 0 29.528 982.090 0 365.731 0
Bedrijventerrein
Zenderpark Groene 418.742 0 155.684 0 0 0 574.426
Balkon
Zenderpark 2.431.031 0 72.373 0 0 -2.503.404 0
Hogebiezenpark
Zenderpark 3.897.412 0 64.672 0 0 -3.962.084 0
Evenemententerrein
Zenderpark 6.547.943 0 1.991.528 0 0 -8.539.471 0
Algemeen
Zenderpark 21.621.086 0 2.279.356 0 0 -23.900.442 0
Sneltram/N210/EMC
Zenderpark Groene 0 0 0 0 0 0 0
Balkon (nieuw)
Zenderpark overig 0 0 0 0 0 -5.210.025 -5.210.025
(nieuw)
Noord IJsseldijk/ 962.617 0 10.304 0 0 0 972.921
De Baanbreker
Binnenstad 0 1.326.088 268.683 0 1.594.771 0 0
grondexploitatie
Binnenstad 0 0 65.807 0 0 0 65.807
bibliotheek
Binnenstad parkeren 0 0 127.937 0 0 0 127.937
Jaagpad 0 0 1.630 0 0 1.630
Totaal -13.688.367 -635.174 6.508.843 5.507.737 1.594.771 8.000.000 -6.917.206
De volgende complexen zijn in exploitatie:
- De Binnenstad fase 1
- Jaagpad/Ellen Keystraat
- Noord IJsseldijk - De Baanbreker
- Over Oudland
- Zenderpark
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 272
Complex Binnenstad fase 1
Tot nu toe heeft de gemeente een met name actief of faciliterend grondbeleid uitgeoefend. Met de plannen
voor herontwikkeling van de Binnenstad is er een binnenstedelijk herstructureringsproject gestart welke de
kenmerken heeft van zowel actief als faciliterend grondbeleid.
Met de planvorming en voorbereiding van meerdere deelprojecten is in 2004 gestart.
Met Axion is een intentieovereenkomst gesloten voor de gezamenlijke ontwikkeling van een parkeergarage
onder de nieuwbouw van het verpleeghuis. In 2005 moet duidelijk worden of het project voor beide partijen
haalbaar is en of een samenwerkingsovereenkomst kan worden gesloten.
Met het bestuur van de bibliotheek is een intentieovereenkomst gesloten over de verplaatsing van de
bibliotheek naar de Hoge Biezen. End 2004 is het programma van eisen opgesteld en is gestart met het
i
ontwerp van het multifunctionele gebouw. Voor de herontwikkeling van de Schuttersgracht en de Koningshof
is een intentieovereenkomst gesloten met Rabo Vastgoed en Artica. Een gezamenlijke haalbaarheidsfase moet
duidelijk maken of tot een samenwerking met deze partijen kan worden overgegaan. In de loop van 2005
ontstaat hieromtrent duidelijkheid.
Het ontwerp voor de herinrichting van de openbare ruimte in de Benschopperstraat, Utrechtsestraat en
Kerkstraat is afgerond en in december 2004 is opdracht verleend voor de uitvoering van de herinrichting. In
2005 zullen de bijbehorende werkzaamheden worden uitgevoerd. Een intentieverklaring met de IJWBV ten
aanzien van de ontwikkeling van het kloosterplantsoen is nagenoeg gereed.
De begroting van de Binnenstad fase 1 bestaat uit meerdere onderdelen zijnde een grondexploitatie, de
stichtingskosten van de bibliotheek en de parkeerexploitaties. De totale begroting is samengesteld uit
verschillende onderdelen. Op basis van een geactualiseerde begroting per 1 januari 2005 laat de
grondexploitatie een tekort zien van 3.248.563,-. Het tekort van de grondexploitatie en de bijdrage aan de
realisatie van de nieuwe bibliotheek worden door de verwachte positieve opbrengsten van de
parkeerexploitaties gedurende een periode van 40 jaar grotendeels gedekt.
Conform de richtlijnen van de BBV 2004 dienen verliezen van grondexploitaties te worden genomen op het
moment dat ze onvermijdbaar zijn geworden. De gemeente heeft, conform de richtlijnen, een voorziening
gevormd ter hoogte van het verlies van de grondexploitatie zijnde 3.248.563. Dit verlies zal na oplevering en
in gebruik name van de parkeervoorzieningen in de toekomst grotendeels terugverdiend kunnen worden. In
die jaren waarin er positieve parkeerexploitaties zijn, zal het resultaat van de gemeente positief worden
beïnvloed. Gezien het feit dat er geen zekerheid bestaat over de toekomstige parkeeropbrengsten is de
gemeente genoodzaakt dit verlies in 2004 te nemen. In 2004 is voor de gemaakte kosten van 464.771,- een
voorziening vrijgevallen voor hetzelfde bedrag. Het vermoedelijk resultaat van de Binnenstad grondexploitatie
bedraagt 3.248.563,- minus 464.771,- zijnde 2.783.792,-. In 2004 is er daarnaast aan dekking
opgenomen 870.000,- uit het ISV budget, een subsidie licht en geluid van 100.000,- en reservering
infrastructurele werken van 160.000,-. Daarnaast is er een voorziening vrijgevallen van 464.771,-,
waardoor er in totaal 1.594.771,- aan voorziening, dekking en subsidies is gerealiseerd.
De investeringen in de Binnenstad bibliotheek en de Binnenstad parkeren worden bij in gebruik name
overgeheveld naar de activa in exploitatie.
Complex Jaagpad/Ellen Keystraat
In 2004 is het project Jaagpad/Elen Keystraat gestart. Er worden volkstuintjes verworven aan het
l
Jaagpad/Elen Keystraat. Dt is mede ten behoeve van het realiseren van een groenstrook. Daarnaast wordt er
l i
een deel van de grond van de gemeente verkocht aan enkele bewoners. De openbare ruimte wordt
opgeschoond en ingericht. Naar verwachting zal het project in 2005 zijn afgerond.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 273
Complex Noord IJsseldijk De Baanbreker
In 2003 is een nieuw complex Noord IJsseldijk De Baanbreker (Jacob Schellingerhof) ontstaan. De benodigde
gronden in dit complex zijn overgeboekt vanuit de materiële vaste activa en zijn de gronden van de
voormalige scholen De Baanbreker. De nieuwe grondexploitatie van Noord IJsseldijk De Baanbreker is eind
2003 geactualiseerd en is op 18 maart 2004 door de gemeenteraad vastgesteld. De locatie wordt mede
ontwikkeld met behulp van een projectontwikkelaar (7 percelen) en deels door het uitgeven van acht vrije
kavels. De inschrijving voor uitgifte van acht particuliere kavels zal in 2005 starten. Ten aanzien van de
ontwikkeling van de Noord IJsseldijk De Baanbreker zijn al een aantal besluiten genomen en
randvoorwaarden gesteld. Bij de ontwikkeling van dit complex zal getracht worden de cultuurhistorische
waarde van de huidige Noord IJsseldijk zoveel te behouden.
Het plangebied is 9.620 m2 waarvan 5.960 m2 voor vrije kavels ter beschikking komt en waarvan 2.500 m2
voor een ontwikkelaar ter beschikking komt.
In 2005 wordt de locatie bouwrijp gemaakt en zal -voor zover nu bekend gestart worden met de woningbouw.
De vermoedelijke winst bedraagt per 31 december 2004 1,688 miljoen positief.
Complex Over Oudland
Het exploitatiegebied is opgedeeld in twee fases. Fase 1 is het noordelijk plangebied en fase 2 het zuidelijk
plangebied. Hierbij geldt de Lorentzlaan, Kamerlingh Onneslaan en de Newtonstraat als scheidingslijn. Het
totale plangebied is 266.279 m2 groot. Daarvan is reeds 92.378 m2 uitgegeven en dient nog 7.977 m2
uitgegeven te worden.
Fase 1 is in 1995 en 1996 bouwrijp gemaakt (voorbereiding en uitvoering). In 2001 is het woonrijp maken van
dit plangebied gerealiseerd.
Fase 2 is in 2000 (voorbereiding) en in 2001 (uitvoering) bouwrijp gemaakt. Voor het totale plangebied dienen
de volgende werkzaamheden nog uitgevoerd te worden.
1. Het opnemen van het Hoogland oostelijk en westelijk deel.
2. De aanleg van een waterpartij bij McDonalds.
3. De complementering van de waterhuishouding voor het hele plangebied.
4. De aanleg van een rotonde in de aansluiting Nijverheidsweg Baronieweg.
5. Het woonrijp maken van de 2e fase (volledig).
6. De realisatie van de groenvoorzieningen in het plangebied.
De punten 1 en 2 zijn inmiddels in uitvoering en punt 6 is gedeeltelijk in voorbereiding waarop aansluitend
uitgevoerd zal gaan worden.
In 2004 heeft een actualisatie van de Gondexploitatie van Bedrijven Over Oudland plaats gevonden. De
---
gemeente IJsselstein heeft in de 2e fase van het plangebied een bezit van circa 7.977 m2. De uitvoering van
het woonrijp maken van de 2e fase is grotendeels afhankelijk van de voortgang van de realisatie van de
diverse bedrijfspanden.
In het plangebied dienen nog een aantal werkzaamheden uitgevoerd te worden. Hierbij kunnen zich de
volgende niet voorziene omstandigheden voordoen.
- Prijsstijgingen in de grond-, weg en waterbouwsector.
- De mogelijkheid van grondwaterbezwaar. De werkzaamheden die in de droge uitgevoerd dienen te worden
vinden grondwateronttrekkingen en grondwaterlozingen plaats. Hierbij kunnen afhankelijk van de
waterkwaliteit en -kwantiteit verregaande maatregelen nodig zijn. Bijvoorbeeld lange
vergunningprocedures en uitgebreide zuiveringsmaatregelen.
Er is met een bedrag van 700.000,- rekening gehouden voor de opvang van de hierboven genoemde risicos.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 274
Het vermoedelijke resultaat van Over Oudland zal 5,44 miljoen bedragen. In 2004 is 4,5 miljoen winst
genomen, zodat er een nog te realiseren winst overblijft van 0,86 miljoen. De vorige grondexploitatie liet
een resultaat zien van 2,68 miljoen. Door de overboeking van enkele percelen behorende tot het plangebied
van Hoogland is het resultaat verbeterd met een bedrag van 1,833 miljoen. Daarnaast zijn er t.o.v. de
grondexploitatie uit 2001 enkele posten in de geactualiseerde grondexploitatie voordelig uitgevallen. In de
grondexploitatie uit 2001 was rekening gehouden met milieu verontreinigingen aan de weg Hoogland en de
aan te leggen waterpartij bij de McDonalds. Er is gebleken dat de extra kosten voor milieu verontreiniging niet
nodig zijn.
Complex Zenderpark
Het Zenderpark omvat het woningbouwgebied met de groene zone langs de Hogebiezen en het bedrijventerrein
( De Corridor) aan de zuidzijde. De totale oppervlakte is 144 hectare. Voor het plan is een exploitatieopzet
opgesteld welke mede voorziet in de bouw van 4.100 woningen. Het plan is opgedeeld in een aantal gebieden.
In december 1995 is de eerste paal voor de eerste woning geslagen. De exploitatieopzet Zenderpark wordt
periodiek geactualiseerd en besproken in de functionele raadscommissies.
In Zenderpark West zijn in 2004 58 woningen opgeleverd. Voor het deelproject Goene Balkon is de
---
planvorming gestart. De schoolwoningen aan de Aalbersestraat zijn opgeleverd en feestelijk geopend.
De aanpassing van de Baronieweg is verder ter hand genomen, onder andere met de realisatie van de rotondes
Willem van Oranjeplein en Drostplein.
De deelprojecten Oost, Centrum, Podium en Benschopperpoort zijn volledig gerealiseerd. Zenderpark West is
bijna volledig gerealiseerd. De laatste gronduitgifte voor het bedrijventerrein zal in 2006 plaatsvinden.
Het bestemmingsplan Zenderpark voor het gedeelte Goene Balkon dient nog te worden gewijzigd voor de
---
realisatie van het programma. Op dit moment is de planning dat de gronduitgifte in Groene Balkon in 2006 zal
gaan plaatsvinden. Met de omlegging van de N210 is in 2000 gestart. De omlegging van de N210 is in 2003
afgerond. Met de provincie zijn contracten afgesloten betreffende leveringen van gronden en de maximale
bijdrage van de gemeente in de realisatie.
In de exploitatie Zenderpark zijn stelposten voorzien voor onvoorziene uitgaven voor de N210 en de zendmast.
In totaal bedraagt deze stelpost 2.834.000,-. Deze stelposten zijn in de boekwaarde van Zenderpark per 31-
12-2004 verwerkt. Ten aanzien van deze onvoorziene uitgaven is in 2004 veel duidelijkheid ontstaan. Ten
aanzien van de N210 zijn reeds werkelijke uitgaven geboekt. De verwachting is dan ook dat een groot deel van
deze stelpost kan komen te vervallen in 2005.
EMC
Met een afgesloten convenant is in 2004 een eindoplossing voor de EMC problematiek vastgelegd. Het
convenant was gericht op een tussenoplossing en een eindoplossing. Met het verminderen van het bestaande
zendvermogen en de sloop van een zendmast is een tussenoplossing gerealiseerd.
In het convenant zijn verschillende opties afgesproken voor de eindoplossing. In 2011 zal duidelijk zijn voor
welke eindoplossing is gekozen. Op dit moment is in ieder geval duidelijk voor welke definitieve oplossing
gekozen zal worden. De uiteindelijke oplossing zal digitalisering zijn of een project genoemd Msi de Mare
---
(zendmast verplaatsen naar de zee). De laatste oplossing zal veel minder waarschijnlijk zijn dan digitalisering.
Het vermoedelijk resultaat is mede nog afhankelijk van het bestemmingsplan voor De Goene Balkon. Met het
---
afsluiten van het convenant betreffende de EMC problematiek en de afgesloten contracten met de provincie
inzake de N210 zijn een aantal belangrijke risicos en onzekerheden van het project afgenomen. Het
vermoedelijke resultaat van Zenderpark is 5,14 miljoen.
De gemeente heeft in 2004 uit het complex een winst genomen van 3,5 miljoen zijnde 70% van de
verwachte winst van Zenderpark. Er blijft een nog te realiseren winst over van 1,64 miljoen.
In 2004 heeft er een hergroepering plaatsgevonden van de diverse deelcomplexen inzake Zenderpark. Voor de
resterende werkzaamheden is één nieuw complex geopend waarbij een tussentijdse winstuitneming heeft
plaatsgevonden van in totaal 3,5 mln.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 275
Van het vermoedelijke resultaat kan het volgende overzicht worden gegeven:
Exploitatie overzicht Boekwaarde per Raming Raming Vermoedelijk
31-12-2004 nog te besteden nog te ontvangen resultaat
(-) = positief
Complex
Over Oudland -3.449.902 2.862.149 555.100 1.142.853
Zenderpark -5.210.025 13.342.581 8.131.351 1.205
Zenderpark Groene Balkon 574.426 5.808.006 8.019.613 -1.637.181
Noord IJsseldijk/De Baanbreker 972.921 593.618 3.255.000 -1.688.461
Binnenstad 0 14.159.971 11.376.179 2.783.792
Binnenstad bibliotheek 65.807 6.234.000 6.299.807 0
Binnenstad parkeren 127.937 19.252.000 19.379.937 0
Jaagpad 1.630 56.962 64.160 -5.568
Totaal -6.917.206 62.309.287 57.081.147 1.689.066
Uitzettingen korter dan één jaar
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt
gespecificeerd worden:
Soort vordering Saldo Voorziening Gecorrigeerd Gecorrigeerd
31-12-2004 oninbaarheid saldo saldo
31-12-2004 31-12-2003
Vorderingen op openbare lichamen 1.035.549 0 1.035.549 1.278.924
Overige vorderingen 1.691.134 61.253 1.629.881 2.825.855
Totaal 2.726.683 61.253 2.665.430 4.104.779
De daling van het saldo van de kortlopende vorderingen wordt voor het merendeel verklaard door het feit dat
i.v.m. het aflopen van de grote complexen zoals Over Oudland en Zenderpark er nog maar sporadisch grote
grondverkopen zijn waarvan de betaling over het boekjaar heenloopt. Daarnaast heeft een adequater
invorderingsbeleid tevens gezorgd voor een daling van het saldo.
Liquide middelen
Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:
2004 2003
Bank- en girosaldi (gemeente) 421.012 3.506.801
Bank- en girosaldi (BOOIJ) 1.589.576 1.218.812
Bank- en girosaldi (Strackonice) 5.079 0
Totaal: 2.015.667 4.725.613
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 276
Overlopende activa:
De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:
2004 2003
Vooruitbetaalde bedragen 35.264 0
Nog te ontvangen bedragen 3.079.181 3.405.648
3.114.445 3.405.648
Dit betreffen posten die niet als vorderingen zijn te beschouwen, maar waarvan afwikkeling wel in het volgend
jaar plaatsvindt, zoals bijvoorbeeld de toerekening aan het verslagjaar van de nog niet vervallen rente.
Specificatie
Transitorische rente 2.242.977
Al 393.000
gemene Uitkering
Aanvullend kohier heffingen 2004 135.041
Overige 343.427
Totaal: 3.114.445
PASSIVA
Eigen vermogen
Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten:
2004 2003
Algemene reserve 13.955.902 12.393.619
Bestemmingsreserves:
voor egalisatie van tarieven 0 0
overige bestemmingsreserves 14.733.491 11.822.380
Resultaat na bestemming 6.199.571 11.147.655
Totaal 34.888.964 35.363.654
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 277
ALGEMENE RESERVES
R001 Algemene reserve
De algemene reserves maken deel uit van het weerstandsvermogen van de gemeente IJsselstein en hebben als
doel de gemeente de mogelijkheid te bieden om niet-structurele financiële risicos op te kunnen vangen,
zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd moet worden.
Stand 01-01-2004: 3.505.889
Stand 31-12-2004: 1.837.002
De daling in het saldo van deze reserve, ad ± 1.7 miljoen, wordt mede veroorzaakt door de volgende
mutaties:
Belangrijkste dotaties
11.545.429,- Diverse overboekingen reserves en voorzieningen naar de alg. reserve R001 conform
begroting 2004.
11.147.655,- Verwerking rekeningresultaat 2003
Belangrijkste onttrekkingen
10.399.724,-- Diverse overboekingen naar reserve R138 dekking kapitaallasten.
9.651.449,-- Overboeking t.b.v. van de reserve weerstandsvermogen R002.
2.008.187,-- Decemberrapportage 2004. (correctie afschrijftermijnen ca. 1.734.581,- overig circa
273.606,-)
1.800.000,-- Overboeking t.b.v. de voorzieningen wegen (V101) en bruggen (V122)
Resterende Claims:
7000051 Onderhoud Fatimaschool 12.350
7000053 Onderhoud de Brug (Loc. Polderheem) 7.969
7000054 Onderhoud de Brug (Loc. Wijngaard) 906
7000130 Extra budget seniorenbeleid 9.076
7000230 Agnesschool vervanging plafond 5.935
7000332 Milieuprogramma 2004 30.400
7000331 Projectmatig werken 32.609
7000221 Gekanaliseerde Holl. IJssel 8.231
7000328 Fietsverbinding de Hollandse IJssel 43.890
7000214 Proj buurtbemiddeling 8.808
7000282 Opzetten 1e en 2e kansbeleid 23.505
7000101 Geluidsproject De Baronie 11.168
7000025 Verbouwing 1e etage stadhuis 2.496
7000078 Onderhoud Agnesschool 12.933
7000080 Onderhoud Nicolaasschool 28.134
7000081 Onderhoud Paulusschool 3.998
7000083 Onderhoud Groenvliet 63
7000085 Onderhoud De Brug (Wijngaard) 6.755
7201200 Binnenstad Algemeen 562.167
R002 Weerstandsvermogen
De reserve weerstandsvermogen vormt samen met de algemene reserve plus de onbenutte belastingcapaciteit
het weerstandsvermogen van de gemeente IJsselstein. Het vermogen dient om financiële risicos op te kunnen
vangen teneinde de taken voort te kunnen zetten.
Stand 01-01-2004: 1.885.951
Stand 31-12-2004: 11.537.400
Het saldo van de reserve R002 is op niveau gebracht ten laste van de algemene reserve, conform begroting
2004.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 278
R003 Algemene reserve grondbedrijf
De reserve dient ter dekking van de risicos voortkomend uit de lopende en toekomstige grondexploitatie,
alsmede voor grondaankopen en het bouwrijpmaken van terreinen.
Stand 01-01-2004: 6.978.761
Stand 31-12-2004: 0
De reserve R003 is samengevoegd met de algemene reserve R001 conform hetgeen bepaald is in de notitie
reserves en voorzieningen 2003.
R004 Algemene reserve BOOIJ
De reserve is bedoeld als incidenteel dekkingsmiddel.
Stand 01-01-2004: 19.293
Stand 31-12-2004: 576.739
De stijging van het saldo van de algemene reserve is ontstaan door de volgende mutaties:
Dotaties
235.547,- Overboeking van voorziening V109 OLP en Meubilair naar aanleiding van art 44 BBV.
197.799,- Overboeking van voorziening V110 ICT naar aanleiding van art 44 BBV.
118.600,- Overboeking n.a.v. samenvoeging van R133 Algemene reserve BOOIJ
5.500,- Mutatie
R005 Algemene reserve Stadsmuseum
De reserve is bedoeld als incidenteel dekkingsmiddel.
Stand 01-01-2004: 3.725
Stand 31-12-2004: 4.761
Er is in het jaar 2004 1.036,- gedoteerd aan deze reserve.
BESTEMMINGSRESERVES
R100 Nieuwbouw Stadhuis/Fulco
Deze bestemmingsreserve heeft tot doel de lasten van de gerealiseerde nieuwbouw van het
Stadhuis/Fulcotheater te beperken.
Stand 01-01-2004: 242.986
Stand 31-12-2004: 0
Het resterende saldo ad 242.986,- is toegevoegd aan reserve R138 ter dekking van de jaarlijkse
kapitaallasten m.b.t. de verbouwing van de centrale hal. Conform notitie reserves en voorzieningen 2003.
R101 Verfraaiing stadskantoor
De reserve heeft tot doel de dekking van de kosten van een wisselende expositie in het Stadhuis.
Stand 01-01-2004: 4.849
Stand 31-12-2004: 4.849
Wanneer er in 2005 geen kunstwerk is aangeschaft uit deze reserve, dan wordt deze toegevoegd aan de
algemene reserve. Conform bestedingsplan 2004.
R102 Aanschaf kunstvoorwerpen
De reserve heeft tot doel de dekking van kosten van aanschaf van beeldende kunst in de openbare ruimtes.
Stand 01-01-2004: 7.057
Stand 31-12-2004: 0
De reserve aanschaf kunstvoorwerpen is opgeheven en het saldo is toegevoegd aan de algemene reserve R001,
conform bestedingsplan 2004.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 279
R104 Overschrijdingsregeling Basisonderwijs
Het bestedingsplan maakt inzichtelijk op welke wijze kosten van de uitvoering van de overschrijdingsregeling
(artikel 142 Wet Primair Onderwijs) worden gedekt. Deze regeling heeft tot doel het verstrekken van een
overschrijdingsbedrag aan niet door de gemeente in stand gehouden scholen indien de gemeente meer
uitgaven heeft gedaan, dan door het Rjk worden bekostigd, voor door haar in stand gehouden scholen
i
(openbaar onderwijs).
Stand 01-01-2004: 80.008
Stand 31-12-2004: 80.008
Conform het bestedingsplan 2004 wordt de reserve gehandhaafd.
R105 Sociale activering
Deze reserve heeft enerzijds een bufferfunctie om noodzakelijke onttrekkingen vanwege bezuinigingen te doen
(resp. IJSW efficiency samenwerking SWOJ-IJSW. Anderzijds heeft de reserve tot doel respectievelijk het
, I )
vrijwilligerswerk van 2004 t/m 2007 te financieren alsmede om de frictiekosten die voortvloeien uit het tot
stand brengen van samenwerking tussen SWOIJ en IJSW op te vangen.
Na de aanwending in 2007 is deze reserve leeg en zal deze bij de jaarrekening 2007 worden opgeheven.
Stand 01-01-2004: 102.008
Stand 31-12-2004: 173.832
De stijging van het saldo van deze reserve is ontstaan door de volgende mutaties:
Dotaties
23.462,- Overboeking van R130 sociale infrastructuur i.v.m. samenvoeging conform notitie reserves en
voorzieningen 2003.
128.710,- Overboeking t.l.v. reserve R001 bestedingsplan 2004 ging uit van 137.992,-.
Onttrekkingen
40.000,- Onttrekking t.b.v. IJSW/SWOIJ conform bestedingsplan2004
30.000,- Subsidie IJSW conform bestedingsplan 2004
10.348,- Vrijwilligerswerk conform bestedingsplan 2004
Resterende claims
Conform het bestedingsplan 2004 een onttrekking voor het jaar 2005 van 109.652,-.
R106 Milieubeleid
De reserve heeft tot doel het dekken van de lasten van specifieke milieumaatregelen en stimuleringsbijdragen
die niet zijn begrepen in het Mlieubeleidsplan. Het betreft een overschot van de doeluitkering uit het
i
verleden. Het bedrag was specifiek bedoeld voor het milieu. De bijdragen maken momenteel onderdeel uit van
de algemene uitkering uit het gemeentefonds.
Stand 01-01-2004: 2.434
Stand 31-12-2004: 0
De reserve Mlieubeleid is opgeheven en het resterende saldo is toegevoegd aan de algemene reserve R001,
i
conform notitie reserves en voorzieningen 2003.
R107 Convenanteenheden
Deze reserve heeft betrekking op bepaalde voorzieningen voor wat betreft personeel van de openbare scholen
(formatiebudget systeem), maar is echter niet meer relevant.
Stand 01-01-2004: 17.972
Stand 31-12-2004: 0
De reserve Convenanteenheden is opgeheven en het resterende saldo is toegevoegd aan de algemene reserve
R001, conform notitie reserves en voorzieningen 2003.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 280
R108 Wet voorzieningen gehandicapten
Deze reserve dekt de tekorten die ontstaan door uitvoering van het gehandicaptenbeleid. Tevens worden de
middelen gebruikt ten behoeve van projecten in het kader van het gehandicaptenbeleid. Onder
gehandicaptenbeleid wordt in deze verstaan het beleid in het kader van de Wet voorzieningen gehandicapten.
Stand 01-01-2004: 468.747
Stand 31-12-2004: 457.894
Uit het saldo van de reserve WVG is 10.853,- onttrokken t.b.v. krediet 7000333 Onderzoek efficiënte
uitvoering WVG. Volgens het bestedingsplan zou er in 2004 26.000,- worden onttrokken m.b.t. krediet
7000333.
Resterende claim:
7000333 Onderzoek efficiënte uitvoering WVG 15.147,-
Conform het bestedingsplan een onttrekking voor het jaar 2005 van 123.747,-
R109 Decentralisatie huisvestingsvoorzieningen onderwijs
De reserve dient om onvoorziene, niet geprognosticeerde, maar volgens de verordeningen huisvesting wel
noodzakelijke investeringen te dekken.
Stand 01-01-2004: 106.151
Stand 31-12-2004: 0
Ter dekking van de kapitaallasten m.b.t. de investering scholen achterveld is 55.000,- overgeboekt naar
reserve R138.
Een bedrag van 39.103,- is uit deze reserve onttrokken t.b.v. diverse kredieten onderwijs. De restant
bedragen van deze kredieten zullen als claim rusten op R001 Algemene reserve
De reserve R109 Decentralisatie huisvestingsvoorzieningen onderwijs zal per 31-12-2004 worden opgeheven en
het resterende saldo ad 12.048,- is toegevoegd aan de algemene reserve R001, conform bestedingsplan
2004.
R110 Gebouwafhankelijke voorzieningen openbaar onderwijs
Doel van deze reserve was ooit om daar waar onderhoud aan de buitenkant van de gebouwen van het openbaar
onderwijs nodig was (bijv. vervanging dak, kozijnen e.d.) deze hieruit te bekostigen. Ook onder de nieuwe
wetgeving (decentralisatie huisvesting onderwijsvoorzieningen) van 1997 blijft de gemeente verantwoordelijk
voor de buitenkant van alle schoolgebouwen (behalve buitenschilderwerk).
Stand 01-01-2004: 2.838
Stand 31-12-2004: 0
De reserve R110 Gebouwafhankelijke voorzieningen openbaar onderwijs is opgeheven en het saldo is
toegevoegd aan de algemene reserve R001, conform notitie reserves en voorzieningen 2003.
R111 Openbare ruimte
De reserve heeft tot doel de dekking van de kosten van onderhoud van het openbaar groen en dekking van de
kosten van onderhoud en vervanging van civieltechnische kunstwerken (zoals, voet-fietsverkeersbruggen/
duikerbruggen/fietstunnel), gemetselde en betonnen keerwanden en groot straatmeubilair (zoals
bewegwijzering en het parkeerverwijssysteem).
Stand 01-01-2004: - 175.493
Stand 31-12-2004: 0
De reserve R111 openbare ruimte is opgeheven, het resterende negatieve saldo is onttrokken aan de algemene
reserve R001, conform notitie reserves en voorzieningen 2003.
R112 Innovatie zweminrichtingen
De reserve heeft tot doel innovatieve marktgerichte investeringen in het zwembad De Hooghe Waerd te
dekken.
Stand 01-01-2004: 8.811
Stand 31-12-2004: 0
De reserve R112 innovatie zweminrichting is opgeheven en het resterende saldo is toegevoegd aan de
algemene reserve R001, conform bestedingsplan 2004.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 281
R114 Gerealiseerde bijdragen externe infrastructuur (fonds in grondbedrijf)
Het betreft (voormalige) complexen binnen het Gondbedrijf in relatie tot het realiseren van infrastructurele
---
werken. Het gaat hierbij om infrastructurele werken die betrekking hebben op het desbetreffende (voormalige)
complex. Op basis hiervan is (gedeeltelijke) verrekening van de b.t.w. mogelijk. Per complex wordt hiertoe
bijgehouden wat gestort is en wat onttrokken is aan deze reserve. Indien er onterecht onttrokken wordt aan
deze reserve, dan wordt op basis van het Frst in Frst out (FFo) principe, ten laste van het oudste complex,
i i i
dus zonder btw-verrekening, aan de reserve onttrokken.
Stand 01-01-2004: 4.626.581
Stand 31-12-2004: 0
De reserve R114 Gerealiseerde bijdragen externe infrastructuur is opgeheven en het resterende saldo is
toegevoegd aan de algemene reserve R001, conform notitie reserves en voorzieningen 2003.
R116 Volkshuisvesting
De reserve heeft tot doel de overwinst bij verkoop van woningen, op basis van het anti-speculatiebeding, te
reserveren voor uitgaven in het kader van de Volkshuisvesting.
Stand 01-01-2004: 686.180
Stand 31-12-2004: 0
Een bedrag ad 311.581,- is onttrokken t.b.v. diverse subsubproducten
De reserve R116 Volkshuisvesting is opgeheven per 31-12-2004 en het resterende saldo ad 374.599,- is
toegevoegd aan de algemene reserve R001, conform notitie reserves en voorzieningen 2003.
R118 Kinderopvang (terugbetalingsverplichting)
Stand 01-01-2004: 698.511
Stand 31-12-2004: 0
Zie V113 herschikking conform notitie reserves en voorzieningen 2003.
R119 Inburgering (terugbetalingsverplichting)
Stand 01-01-2004: 307.381
Stand 31-12-2004: 0
Zie V114 herschikking conform notitie reserves en voorzieningen 2003.
R120 Uitstroombevordering (terugbetalingsverplichting)
Stand 01-01-2004: 451.828
Stand 31-12-2004: 0
Zie V115 herschikking conform notitie reserves en voorzieningen 2003.
R121 Egalisatiereserve integraal veiligheidsbeleid
Deze reserve heeft tot doel de lasten te dekken van project burgermonitor veiligheid.
Stand 01-01-2002: 13.028
Stand 31-12-2002: 0
De reserve Egalisatiereserve integraal veiligheidsbeleid is opgeheven en het resterende saldo is toegevoegd
aan de algemene reserve R001, conform notitie reserves en voorzieningen 2003.
R122 Egalisatiereserve sociale zaken (terugbetalingsverplichting)
Stand 01-01-2004: 50.324
Stand 31-12-2004: 0
Zie V116 herschikking conform notitie reserves en voorzieningen 2003.
R123 Egalisatiereserve oudkomers (terugbetalingsverplichting)
Stand 01-01-2004: 344.535
Stand 31-12-2004: 0
Zie V117 herschikking conform notitie reserves en voorzieningen 2003
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 282
R132 Vluchtelingenzorg (terugbetalingsverplichting)
De gemeente ontvangt van de rijksoverheid een doeluitkering in verband met de opvang van vluchtelingen.
Aan de doeluitkering is een terugbetalings-verplichting verbonden. De reserve dient om deze middelen
wanneer nodig tijdelijk te stallen.
Stand 01-01-2004: 26.321
Stand 31-12-2004: 0
Zie V119 herschikking conform notitie reserves en voorzieningen 2003.
R125 Egalisatiereserve algemeen (BOOIJ)
Het betreft hier een oude exploitatiereserve van beperkte omvang. Aangezien de doelstelling gelijkluidend is
aan die van de algemene exploitatiereserve, zal deze reserve per 01-01-2005 toegevoegd worden aan de
algemene reserve R004.
Stand 01-01-2004: 3.790
Stand 31-12-2004: 3.790
R133 Algemene Egalisatiereserve Scholen (BOOIJ)
Het resultaat op de scholenexploitatie wordt toegerekend aan de algemene egalisatiereserve scholen. De
reserve is bedoeld als incidenteel dekkingsmiddel.
Stand 01-01-2004: 118.205
Stand 31-12-2004: 0
Deze algemene egalisatiereserve wordt samengevoegd met reserve R004 Algemene reserve BOOIJ.
R134 Reserve schoolbudget voor O&O (BOOIJ)
De reserve wordt gevormd uit de overschotten/tekorten op de exploitatie van het schoolbudget (voorheen O&O
en SPS-budget). De vergoeding dient te worden besteed aan door het ministerie aangegeven doeleinden: inzet
extra (ondersteunend) personeel, salariskosten directie, ouderschapsverlof, integraal personeelsbeleid, functie-
en beloningsdifferentiatie, arbo-zorg, arbeidsmarktbeleid, (na)scholing, extra kosten herintreders, e.d.
Voor een deel zal deze reserve bestemd zijn om fluctuaties op te vangen voor niet te voorziene uitgaven als
ouderschapsverlof, voor een deel is de reserve op dit moment vrij hoog, omdat nog niet voor alle componenten
(bijv. functie- en beloningsdifferentiatie) beleid is ontwikkeld.
Stand 01-01-2004: 294.169
Stand 31-12-2004: 415.241
De dotatie ad 121.072,- aan deze reserve maakt onderdeel uit van de verdeling van het positieve resultaat
jaarrekening 2004.
R126 Reserve FBS (BOOIJ)
De bekostiging van het onderwijzend (ondersteunend) personeel vindt plaats op basis van een
declaratiesysteem: het FormatieBudgetSysteem. De rijksoverheid stelt fres (rekeneenheden) beschikbaar van
waaruit de personele lasten bekostigd worden. De reserve FBS wordt gevormd uit de overschotten
(verzilveringen) en tekorten op de exploitatie van personele kosten en opbrengsten binnen de FBS
bekostiging. Doel van de reserve is het indekken tegen financiële risicos die het bestuur loopt in het kader
van de personele verplichtingen. Hieronder valt eveneens de bonus-malusregeling van het Vervangingsfonds.
Stand 01-01-2004: 125.266
Stand 31-12-2004: 151.011
De dotatie ad 25.745,- aan deze reserve maakt onderdeel uit van de verdeling van het positieve resultaat
jaarrekening 2004.
R127 Reserve projecten Ministerie (BOOIJ)
De reserve projecten wordt gevormd uit de overschotten en tekorten op onder andere geoormerkte
vergoedingen van de gemeente (bijv. VVE en OALT) en het rijk (bijv. stimuleringsregeling ID-banen,
versterking Bestuur en Management). Voor het aanwenden van de geoormerkte, door het Mnisterie verstrekte
---
gelden zijn door OC&W regels gepubliceerd. Bestedingen dienen derhalve binnen deze regelgeving gedaan te
worden. Ook voor enkele gemeentelijke vergoedingen gelden bestedingsverplichtingen.
Stand 01-01-2004: 11.426
Stand 31-12-2004: 43.311
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 283
R136 Bestemmingsreserve Herinrichting Stadsmuseum
Stand 01-01-2004: -/- 615
Stand 31-12-2004: 11.810
Aan deze reserve wordt in 2004 12.425,- gedoteerd.
R129 Reserve Infrastructurele werken
Het doel van het bestedingsplan is de financiering van delen van het plan verbeter de binnenstad.
Stand 01-01-2004: 150.787
Stand 31-12-2004: 47.262
Totaal is er ten laste van deze reserve 103.524,- aangewend, de verdeling is als volgt:
Er is ad 160.000,- aangewend ter dekking van de infrastructuur binnen het project Binnenstad.
Daarnaast is er nog t.b.v het project extra parkeerplaatsen Boedapestlaan 7000180 23.665,- uitgegeven.
Vanuit de algemene reserve is 80.141,- gestort om laatste claim op project nr. 7000180 te kunnen
dekken.
Het bestedingsplan ging uit van een totale onttrekking voor het jaar 2004 van 85.234,- m.b.t. de kredieten
7000180 en 7000071.
Resterende claims:
7000180 project extra parkeerplaatsen Boedapestlaan 47.262,-
R130 Reserve Sociaal-infrastructurele werken
Het bevorderen van projecten ter verhoging van efficiency voor maatschappelijke instellingen.
Stand 01-01-2004: 89.629
Stand 31-12-2004: 0
Deze reserve is opgeheven en het resterende saldo is samengevoegd met reserve R105 sociale activering.
R131 ISV reserve (terugbetalingsverplichting)
Stand 01-01-2004: 741.589
Stand 31-12-2004: 0
Zie V121 herschikking conform notitie reserves en voorzieningen 2003.
R135 Reserve Onderwijs-achterstandenplan (GOA) (terugbetalingsverplichting)
Stand 01-01-2004: 215.077
Stand 31-12-2004: 0
Zie V120 herschikking conform notitie reserves en voorzieningen 2003.
R137 Reserve BTW compensatiefonds
Deze reserve wordt gevormd door een eenmalige vertraagde uitnamen uit het gemeentefonds. De vertraagde
uitnamen is ontstaan doordat de korting op het gemeentefonds pas in 2004 zal plaatsvinden, terwijl er in
2003 wel een vordering op het BTW-compensatiefonds ontstaat.
Stand 01-01-2004: 2.000.000
Stand 31-12-2004: 1.880.000
Dit eenmalige voordeel is aangewend ad 117.500,- als dekkingsmiddel voor de kapitaallasten van de oude
activa. De kapitaallasten van de oude activa (investeringen voor 2003) zijn namelijk hoger doordat de BTW
---
component er niet uit gehaald is. Conform het bestedingsplan 2004.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 284
R138 Reserve Dekking kapitaallasten
Deze reserve is ingesteld n.a.v. voorschriften uit de BBV, die inhouden dat alle investeringen bruto geactiveerd
moeten worden. Bij een eventuele dekking vanuit een reserve voor een investering worden de kapitaallasten
van de desbetreffende investering gedurende de looptijd van de investering vanuit deze reserve jaarlijks
(gedeeltelijk) gedekt.
Stand 01-01-2004: 0
Stand 31-12-2004: 11.464.482
De dotatie ad 11.480.249,- aan deze reserve kan als volgt worden onderbouwd:
Van R100 t.b.v. de verbouwing centrale hal 242.985,27
Van R001 t.b.v. Verkeersmaatregelen t Hart 92.146,00
Van R109 t.b.v. Bouw scholen Achterveld 55.000,00
Van V113 t.b.v. Bouw scholen Achterveld 525.000,00
Van V121 t.b.v. Bouw scholen Achterveld 257.539,00
Van R001 t.b.v. Bouw scholen Achterveld 1.906.917,00
Van R001 t.b.v. Bouw scholen Zenderpark 8.337.600,00
Van R001 t.b.v. Realiseren fietsverbinding Hollandse IJssel 63.061,00
De onttrekkingen ad 15.766,- bestaan uit:
- Ter dekking van de kapitaallasten op product 5230201 10.224,- verbouwing centrale hal
- Ter dekking van de kapitaallasten op product 4310304 5.542,- Verkeersmaatregelen t Hart
Stand volgens bestedingsplan 2004 11.390.155,-
Het bestedingsplan ging uit van een onttrekking van:
- Verbouwing centrale hal 12.461,-
- Verkeersmaatregelen t Hart 14.572,-
De dotatie t.b.v. het krediet realisering fietsverbinding Hollandse IJssel was niet meegenomen in het
bestedingsplan 2004.
SALDO REKENING BATEN EN LASTEN
Voor een toelichting op het saldo van de rekening van baten en lasten verwijzen wij u naar de toelichting op
de resultatenrekening (§ 3.3.3).
Voorzieningen
Voorzieningen worden gevormd met het doel om min of meer (on)zekere verplichtingen, die te zijner tijd
schulden kunnen worden, op te kunnen vangen. Een globale specificatie van de voorzieningen kunt u
terugvinden in tabel 10.
Overzicht voorzieningen Stand Stortingen ten Onttrekkingen Stand
01-01-2004 laste van de 31-12-2004
exploitatie
Algemene voorzieningen 89.878 3.354.398 554.649 2.889.627
Voorzieningen met 572.540 4.371.302 2.985.245 1.958.597
terugbetalingsverplichting
Onderhoudsvoorzieningen 1.759.251 3.344.010 3.292.730 1.810.532
Totaal 2.421.669 11.069.710 6.832.625 6.658.756
Voor gedetailleerde informatie over het verloop binnen de voorzieningen verwijzen wij u naar de staat van
reserves en voorzieningen zoals die in bijlage 5 is opgenomen en naar de budgettaire bijzonderheden bij de
programma- en activiteitencijferoverzichten.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 285
In de staat van reserves en voorzieningen zijn de volgende voorzieningen opgenomen:
ALGEMENE VOORZIENINGEN
V001 Pensioenen c.a. wethouders
Dekking van de kosten aan wachtgelden en pensioenen van wethouders.
Stand 01-01-2004: 76.129
Stand 31-12-2004: 0
De voorziening V001 Pensioenen c.a. wethouders is opgeheven en het resterende saldo is toegevoegd aan de
algemene reserve R001, conform notitie reserves en voorzieningen 2003.
V002 Wachtgelden
Dekken van onvoorziene kosten van wachtgeldverplichtingen aan personeel.
Stand 01-01-2004: 13.750
Stand 31-12-2004: 0
De voorziening V002 wachtgelden is opgeheven en het resterende saldo is toegevoegd aan de algemene
reserve R001, conform notitie reserves en voorzieningen 2003.
V124 Voorziening Spaarverlof BOOIJ
De voorziening wordt gevormd door formatierekeneenheden (fres) vanuit de personele bekostiging van het rijk
te verzilveren. Doel hiervan is om in de toekomst het spaarverlof van personeel te kunnen bekostigen. In
augustus 2004 heeft het Spaarfonds, aan wie de verzilverde bedragen werden overgemaakt, aangekondigd haar
activiteiten per 01-01-2005 te beëindigen. Eind 2004 zijn de spaartegoeden teruggestort naar de besturen, die
vanaf 01-01-2005 zelf verantwoordelijk zijn voor het beheer van deze spaargelden.
Stand 01-01-2004: 0
Stand 31-12-2004: 105.835
V125 Voorziening Binnenstad
Conform de richtlijnen van de BBV 2004 dienen verliezen van grondexploitaties te worden genomen op het
moment dat ze onvermijdbaar zijn geworden. De gemeente heeft, conform de richtlijnen, een voorziening
gevormd ter hoogte van het verlies van de grondexploitatie zijnde 3.248.563. Dt verlies zal na oplevering en
---
in gebruik name van de parkeervoorzieningen in de toekomst grotendeels terugverdiend kunnen worden. In die
jaren waarin er positieve parkeerexploitaties zijn, zal het resultaat van de gemeente positief worden beïnvloed.
Gezien het feit dat er geen zekerheid bestaat over de toekomstige parkeeropbrengsten is de gemeente
genoodzaakt dit verlies in 2004 te nemen.
Stand 01-01-2004: 0
Stand 31-12-2004: 2.783.792
De dotatie ten lasten van het jaarrekeningresultaat 2004 bedraagt 3.248.563,-.
De onttrekking bedroeg 464.771,- zijnde de boekwaarde per 31-12-2004.
GEOORMERKTE VOORZIENINGEN
V003 Hoogwaardige handhaving (terugbetalingsverplichting)
Doel van de voorziening is, een extra impuls te geven aan het handhavingsbeleid en de kwaliteitsverbetering
op basis van een activiteitenplan.
De kosten van ontwikkeling van beleid en de uitvoering van activiteiten (2003, 2004 en 2005) gericht op
voorkomen en bestrijding van fraude komen in aanmerking voor (deze) subsidie.
Stand 01-01-2004: 54.115
Stand 31-12-2004: 43.554
De dotatie van 15.000,- was afkomstig van voorziening V115 Uitstroom bevordering Volgens het
bestedingsplan 2004 zou de rijksbijdrage pas in 2006 worden ontvangen.
De onttrekking aan deze reserve 25.562,- kwam t.g.v. product 4510201.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 286
V004 Klantmanagement (terugbetalingsverplichting)
Doel van de voorziening is, te bevorderen dat gemeenten een extra impuls geven aan de activering en
uitstroom van uitkeringsgerechtigden. De ontvangen subsidie heeft betrekking op de periode 2002 t/m 2006.
Stand 01-01-2004: 150.637
Stand 31-12-2004: 228.080
In het jaar 2004 bestond de mutatie in het saldo van de voorziening V004 Klantmanagement uit:
De dotatie bestond uit een bijdrage van het rijk ad 91.406,-. Conform bestedingsplan 2004
De onttrekking kwam t.g.v. product 4510101 ad 13.964,-. Het bestedingsplan 2004 ging uit van een uitgave
ad 15.000,-
Resterende claims:
Conform bestedingsplan volgt een onttrekking voor het jaar 2005 van 50.000,-
Conform bestedingsplan volgt een dotatie voor het jaar 2005 van 38.272,-
V005 OALT (terugbetalingsverplichting)
De beschikbare middelen worden ingezet t.b.v. het geven van onderwijs in allochtone levende talen door het
basisonderwijs in IJsselstein. Basisschool de Touwladder verzorgt dit onderwijs. De werkelijke kosten worden
op declaratiebasis vergoed. Inmiddels is de regeling door het Rijk opgeheven (per 01-08-2004).
Stand 01-01-2004: 85.819
Stand 31-12-2004: 79.009
In het jaar 2004 bestond de mutatie in het saldo van de voorziening V005 OALT uit:
De dotatie bestond uit een bijdrage van het rijk ad 24.808,-. Conform bestedingsplan 2004
De onttrekking kwam t.g.v. product 4550101 ad 31.618,-. Conform bestedingsplan 2004
Resterende claims:
Conform bestedingsplan volgt een onttrekking voor het jaar 2005 van 79.009,-. Terugbetaling OC&W
V006 Voorziening Klimaatnota (terugbetalingsverplichting)
Toepassen van duurzame energie en realiseren van energiebesparing door middel van het uitvoeren van het
vastgestelde beleid van de klimaatnota Looptijd van het bestedingsplan is van 2004 t/m 2007, waarna
afrekening volgt
Stand 01-01-2004: 0
Stand 31-12-2004: 25.893
Dotatie in verband met subsidie voor het vervaardigen van het implementatieplan klimaatbeheersing
IJsselstein 2003-2006 25.892,72
V111 Voorziening Bibliotheek vernieuwing (terugbetalingsverplichting)
Middelen in deze voorziening zijn geoormerkte bijdragen van het Ministerie van OC en W t.b.v. de facilitering
van het proces dat is ingezet om in regionaal verband tot samenwerking te komen en de bibliotheekfuncties te
moderniseren.
Stand 01-01-2004: 51.524
Stand 31-12-2004: 0
De onttrekking van 51.524,- uit deze voorziening is conform het bestedingsplan 2004.
V112 Voorziening Bodem ISV (terugbetalingsverplichting)
Door middel van gelden verstrekt door de provincie, in het kader van herijking bodemmodule I.SV. het
---
uitvoeren van bodemonderzoeken en saneringen alsmede de adviesuren. Looptijd project ISV bodem 2000 t/m
2005. Afrekening 2005.
Stand 01-01-2004: 230.427
Stand 31-12-2004: 321.316
De dotatie aan deze voorziening bedroeg 184.178,- zijnde een rijksbijdrage.
De onttrekkingen bedroegen:
38.629,- zijnde een corr. van V121 ISV conform bestedingsplan 2004.
54.660,- dekking uitgave project 7000332 Milieuprogramma 2004. Het bestedingsplan 2004 ging uit van een
onttrekking van 191.799,- conform bestedingsplan 2004.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 287
Resterende claim:
7000332 Project Milieuprogramma 2004 137.139,-
Conform bestedingsplan volgt een onttrekking voor het jaar 2005 van 42.273,-
Conform bestedingsplan volgt een dotatie voor het jaar 2005 van 82.526,-
V113 Voorziening Kinderopvang (terugbetalingsverplichting)
Deze voorziening heeft tot doel de investeringen ten aanzien van de kinderopvangcapaciteit en uitgaven in
het kader van de rijksregeling Kinderopvang en Buitenschoolse Opvang alleenstaande ouders (mede) te
dekken.
Stand 01-01-2004: 0
Stand 31-12-2004: 184.590
Deze voorziening is ingesteld naar aanleiding van de bepalingen uit het BBV art. 44, waarin geoormerkte
gelden moeten worden verantwoord in voorzieningen.
De dotaties betreffende deze voorziening zijn:
saldo overboeking R118 Kinderopvang 698.511,- conform bestedingsplan 2004.
van product 4520701 32.254,- conform bestedingsplan 2004.
De onttrekkingen zijn:
21.175,- zijnde een terugbetalingsverplichting conform bestedingsplan 2004.
525.000,- zijnde een overboeking ter dekking van de kapitaallasten naar R138 m.b.t. scholen Achterveld.
conform bestedingsplan 2004.
Resterende claim:
Conform bestedingsplan volgt een onttrekking voor het jaar 2005 van 55.982,-
Conform bestedingsplan volgt een onttrekking voor het jaar 2005 van 32.254,-
V114 Egalisatie voorziening nieuwkomers (terugbetalingsverplichting)
Volgens het bekostigingsbesluit nieuwkomers (6 juli 1998) kan de gemeente de rijksbijdrage volgens artikel
3 .3.c reserveren t.b.v. de educatieve programmas en de welzijnscomponent van inburgering nieuwkomers.
Deze voorziening heeft een egalisatiefunctie. De geoormerkte Rjksmiddelen die wij ontvangen voor de
---
uitvoering van de WN (Wet Inburgering Nieuwkomers) zijn gebaseerd op het aantal nieuwkomers dat een
I
inburgeringtraject volgt en afrond. Dt aantal kan fluctueren. Het afgeven van een beschikking waarin het
i
inburgeringtraject is vastgesteld bepaalt 30% (30% vergoed door ministerie) van de financiering per
inburgeringtraject. Het afronden van een inburgeringcursus met een toets bepaalt 70% (70% vergoed door
ministerie) van de financiering die we per inburgeringtraject ontvangen.
Stand 01-01-2004: 0
Stand 31-12-2004: 367.159
Deze voorziening is ingesteld naar aanleiding van de bepalingen uit het BBV art. 44, waarin geoormerkte
gelden moeten worden verantwoord in voorzieningen.
De dotaties betreffende deze voorziening zijn:
307.381,- saldo overboeking R119 nieuwkomers. conform bestedingsplan 2004.
260.865,- van product 4520801 zijnde een rijksbijdrage - vlgs. Bestedingsplan 2004. 246.267,-
De onttrekkingen zijn:
201.087,- zijnde een terugbetalingsverplichting - vlgs. Bestedingsplan 2004 249.149,-.
Resterende claim:
Conform bestedingsplan volgt een onttrekking voor het jaar 2005 van 280.000,-
Conform bestedingsplan volgt een dotatie voor het jaar 2005 van 165.000,-
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 288
V115 voorziening uitstroombevordering (terugbetalingsverplichting)
In het verleden zijn diverse overschotten op de reïntegratiemiddelen op grond van oude wetgeving (WW
I ,
Besluit ID-banen,e.d.) in de Voorziening (toen nog Reserve) gestort. In 2004 hebben terugbetalingen aan het
Mnisterie plaatsgevonden. Er moeten nog enkele terugbetalingen aan het Mnisterie plaatsvinden. Het restant
i i
dient behouden te worden voor een extra investering in 2005 t.b.v. Work First.
In 2005 is waarschijnlijk een extra investering nodig t.b.v. Work First (stageplekken e.d.).
Stand 01-01-2004: 0
Stand 31-12-2004: 212.394
Deze voorziening is ingesteld naar aanleiding van de bepalingen uit het BBV art. 44, waarin geoormerkte
gelden moeten worden verantwoord in voorzieningen.
De dotaties betreffende deze voorziening zijn:
451.828,- saldo overboeking R120 uitstroombevordering. conform bestedingsplan 2004.
779.850,- van product 4510101. Niet conform bestedingsplan 2004
De onttrekkingen zijn:
15.000,- zijnde een herschikking naar V003 Hoogwaardige handhaving. conform bestedingsplan 2004.
180.730,- afr. 2002 WIW. vlgs. Bestedingsplan 2004 181.245,-
73.835,- terugbetaling WIW min. ANW/NUG 2002. conform bestedingsplan 2004.
749.719,- naar product 4510101. Niet conform bestedingsplan 2004
Resterende claim:
Conform bestedingsplan volgt een onttrekking voor het jaar 2005 ad. 66.025,- terugvord. ministerie 2003
Conform bestedingsplan volgt een onttrekking voor het jaar 2005 ad. 101.017,- zijnde een extra investering
met betrekking tot Work First
V116 Voorziening sociale lasten (terugbetalingsverplichting)
Dekking t.b.v. formatieplaats AMW Vitras. Deze stimuleringsregeling is per 31-12-2003 beëindigd.
Definitieve afrekening met het ministerie volgt in 2005/2006
Stand 01-01-2004: 0
Stand 31-12-2004: 50.324
Deze voorziening is ingesteld naar aanleiding van de bepalingen uit het BBV art. 44, waarin geoormerkte
gelden moeten worden verantwoord in voorzieningen.
De dotaties betreffende deze voorziening zijn:
50.324,- saldo overboeking van R122 Egalisatie reserve sociale lasten. Conform bestedingsplan 2004
V117 Voorziening Oudkomers (terugbetalingsverplichting)
Oudkomersregeling 1 (oudkomersregeling G54 gemeenten, en Oudkomersregeling G12 gemeenten).
De gemeente wordt door het Rjk afgerekend op de behaalde resultaten over 3 jaar. De gemeente ontvangt 3
i
jaar hier voor een Rjksbijdrage. De uitvoering van de regeling loopt in totaal 3,5 jaar. De uitgaven lopen over
i
4,5 jaar, namelijk tot en met de eindafrekening met de ketenpartners. De uitgaven lopen niet gelijk op met de
totale rijksbijdrage. Het doel van de voorziening is om de jaren met relatieve lage lasten aan het begin van
het project te kunnen afvlakken in de jaren met de relatief hoge lasten aan het eind van het project. Tevens
dient het bestedingsplan als buffer waarbij een terugbetalingsverplichting door tegenvallende resultaten en
onverwacht hoger uitgevallen productovereenkomsten met ketenpartners kunnen worden opgevangen.
Oudkomersregeling 2 (regeling inburgering oudkomers 54 gemeenten 2004)
Vanaf 2004 is een nieuwe rijksregeling van kracht en hierop is deze voorziening aangepast. De uitvoering van
deze regeling zal met name in 2005 plaatsvinden. In het jaar 2004 is een voorschot van het rijk ontvangen
voor de uitvoering van deze regeling. De uitgaven voor de uitvoering van de regeling zullen plaatsvinden in
2004, 2005 en 2006. De voorziening dient het niet gelijk oplopen van de inkomsten en de uitgaven op te
vangen. Tevens dient de voorziening als buffer waarbij een terugbetalingsverplichting door tegenvallende
resultaten en onverwacht hoger uitgevallen overeenkomsten met ketenpartners op te kunnen vangen.
Stand 01-01-2004: 0
Stand 31-12-2004: 277.464
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 289
Deze voorziening is ingesteld naar aanleiding van de bepalingen uit het BBV art. 44, waarin geoormerkte
gelden moeten worden verantwoord in voorzieningen.
De dotaties betreffende deze voorziening zijn:
344.535,- saldo overboeking van R123 reserve Oudkomers. Conform bestedingsplan 2004.
204.800,- naar product 4520801 Minderheden. Conform bestedingsplan 2004.
De onttrekkingen zijn:
271.871,- naar product 4520801 - vlgs bestedingsplan 2004 werd een uitgave verwacht van 336.144,-
Resterende claim:
Conform bestedingsplan volgt een onttrekking voor het jaar 2005 van 207.324,-
V119 Vluchtelingenzorg (terugbetalingsverplichting)
De gemeente ontvangt van de rijksoverheid een doeluitkering in verband met de opvang van vluchtelingen.
Aan de doeluitkering is een terugbetalingsverplichting verbonden. De voorziening dient om deze middelen
wanneer nodig te stallen. De afbouwregeling is van kracht tot dat de aanwezige asielzoekers veranderen van
ROA/VVTV status danwel dat ze worden uitgezet.
Stand 01-01-2004: 0
Stand 31-12-2004: 26.321
Deze voorziening is ingesteld naar aanleiding van de bepalingen uit het BBV art. 44, waarin geoormerkte
gelden moeten worden verantwoord in voorzieningen.
De dotaties betreffende deze voorziening zijn:
26.321,- saldo overboeking van R132 reserve vluchtelingenzorg.
Vgs. Bestedingsplan 2004 werd er een terugbetaling aan het Mnisterie verwacht in 2004 van 12.158,-
l i
Resterende claim:
Conform bestedingsplan volgt een onttrekking voor het jaar 2005 van 12.000,-
V120 Voorziening onderwijs achterstanden (GOA) (terugbetalingsverplichting)
Het bestedingsplan geeft inzicht hoe over een periode van vier jaar de toegekende rijksbijdrage voor deze
periode wordt besteed. De GOA middelen worden ingezet voor projecten in het kader van het bestrijden van
onderwijs achterstanden.
Stand 01-01-2004: 0
Stand 31-12-2004: 163.129
Deze voorziening is ingesteld naar aanleiding van de bepalingen uit het BBV art. 44, waarin geoormerkte
gelden moeten worden verantwoord in voorzieningen.
De dotaties betreffende deze voorziening zijn:
215.077,- saldo overboeking van R135 reserve GOA. Conform bestedingsplan 2004.
301.086,- t.l.v. product 4550101 vlgs. Bestedingsplan 2004 werd er een rijksbijdrage verwacht van
183.594,-.
De onttrekkingen zijn:
353.034,- naar product 4550101. vlgs. Bestedingsplan 2004 werd er een uitgave verwacht van 220.156,-.
Resterende claim:
Conform bestedingsplan volgt een onttrekking voor het jaar 2005 van 356.941,-
Conform bestedingsplan volgt een dotatie voor het jaar 2005 van 306.467,-
V121 ISV Voorziening (terugbetalingsverplichting)
Deze voorziening is in 2001 ingesteld en heeft als doel bij stedelijke vernieuwingen bij te dragen aan
structurele kwaliteitsverhoging van de openbare ruimte, dan wel van het stedelijk gebied van IJsselstein.
Stand 01-01-2004: 0
Stand 31-12-2004: - 43.402
Deze voorziening is ingesteld naar aanleiding van de bepalingen uit het BBV art. 44, waarin geoormerkte
gelden moeten worden verantwoord in voorzieningen.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 290
De dotaties betreffende deze voorziening zijn:
741.589,- saldo overboeking van R131 reserve ISV conform bestedingsplan 2004
38.629,- corr naar V112 Bodem ISV conform bestedingsplan 2004
206.868,- Rijksbijdrage vlgs. Bestedingsplan 218.602,-
90.308,- Bijdrage van R001 algemene reserve conform bestedingsplan 2004
6.743,- Aanvulling R001 Algemene reserve. Niet conform bestedingsplan 2004
De onttrekkingen zijn:
870.000,- Dekking binnenstad vlgs. bestedingsplan 2004 is deze uitgave verwacht voor 2005.
257.539,- Naar reserve dekking kapitaallasten R138 m.b.t. scholen Achterveld conform bestedingsplan
2004.
Resterende claim:
Conform bestedingsplan volgt een dotatie voor het jaar 2005 van 43.402,-
Conform bestedingsplan volgt een onttrekking voor het jaar 2005 van 3.000,- uitgave Jaagpad.
Conform bestedingsplan volgt een onttrekking voor het jaar 2005 van 1.991,- zijnde accountantskosten
V126 Voorziening Geluidstaken (terugbetalingsverplichting)
Apparaatskostenvergoeding van VROM in verband met het maken van een geluidsbelastingkaart en een
actieplan voor de periode 2004-2007.
Stand 01-01-2004: 0
Stand 31-12-2004: 22.767
Dotatie in verband met bijdrage voor het maken van een geluidsbelastingkaart en een actieplan 22.767,-
ONDERHOUDSVOORZIENINGEN
V100 Gemeentelijke onroerende zaken
De kosten van het onderhouden van gemeentelijke gebouwen, huizen en overige onroerende zaken te
egaliseren.
Stand 01-01-2004: 475.034
Stand 31-12-2004: 500.000
De dotaties voor het jaar 2004 t.g.v. de voorziening V100 Gemeentelijke onroerende zaken bestonden uit:
- Herschikking van voorziening V102 Zwembad ad 215.591,-
- Herschikking van voorziening V105 Sporthallen en lokalen ad 90.572,-
- Herschikking van voorz. V104 Gebouwen sportparken ad 196.944,-
- Dotaties van diverse producten conform begroting 88.549,-
De onttrekkingen voor het jaar 2004 t.l.v. de voorziening V100 Gemeentelijke onroerende zaken bestonden uit:
- 218.920,- t.g.v. van product 4330101 brandweerwoningen.
- 21.501,- ter dekking van project 7000265 groot onderhoud IJsselsteen.
- 4.433,- ter dekking van project 7000176 monumentenzorg
- 13.866,- ter dekking van project 7000204 welstandsnota.
- 307.968,- Afroming van saldo t.g.v. R001 Algemene reserve
Conform het bestedingplan 2004 bedraagt het saldo per 01-01-2005 500.000,-
Resterende claims V100:
7000176 Project Div. Projecten monumentenzorg 31.585,-
7000204 Project Welstandsnota 8.342,-
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 291
V101 Asfaltwegen/Bestratingen
Het instandhouden van de verharde openbare wegen, straten en pleinen met bijbehorende voorzieningen door
middel van groot onderhoud.
Stand 01-01-2004: 252.662
Stand 31-12-2004: 1.039.489
In het jaar 2004 1.200.000,- gedoteerd t.l.v. de algemene reserve R001. conform bestedingsplan 2004.
De onttrekking bedroeg ad 400.000,- t.g.v. het product 4310301. conform bestedingsplan 2004.
Resteert het terugstorten van saldo naar R001 i.v.m. sluiten project 7000070 ad 13.173,- conform
bestedingsplan 2004.
Resterende claim:
Conform bestedingsplan volgt een onttrekking voor het jaar 2005 van 1.033.333,-
Conform bestedingsplan volgt een dotatie voor het jaar 2005 van 415.500,-
V102 Zwembad
Het onderhoud aan het zwembad wordt door Sportfondsen IJsselstein uitgevoerd op basis van een
meerjarenonderhoudsplan (MOP). Deze onderhoudsvoorziening dient ter dekking van de jaarlijkse lasten van
dat MOP.
Stand 01-01-2004: 215.591
Stand 31-12-2004: 0
Deze voorziening is conform bestedingsplan 2004 opgeheven en toegevoegd aan V100 Gemeentelijke
onroerende zaken.
V103 Kunst in de openbare ruimte
Dekking van de kosten voor onderhoud van kunst in de openbare ruimte.
Stand 01-01-2004: 4.017
Stand 31-12-2004: 0
Deze voorziening is conform bestedingsplan 2004 opgeheven en toegevoegd aan R001 Algemene reserve.
V104 Gebouwen sportparken
De aan de gebruikers in zelfbeheer gegeven sportparken IJsseloever en Goenvliet worden door de gebruikers
---
onderhouden volgens een Meerjarenonderhoudsplan (MOP). Deze onderhoudsvoorziening dient ter dekking van
de jaarlijkse lasten van dat MOP.
Stand 01-01-2004: 163.094
Stand 31-12-2004: 0
Deze voorziening is gedoteerd t.l.v. product 4540201 ad 33.850,-.
Het saldo van deze voorziening ad 196.944,- is overgeboekt naar de voorziening V100 voorziening
Gemeentelijke onroerende zaken, conform bestedingsplan 2004.
V105 Sporthallen/lokalen
Dekking van het groot onderhoud aan de gemeentelijke binnensportaccommodaties.
Stand 01-01-2004: 43.771
Stand 31-12-2004: 0
Deze voorziening is gedoteerd t.l.v. product 4540101 ad 48.216,-.
Het resterende saldo ad. 1.415,- van project 700185 onderzoek binnen accommodaties is overgeboekt naar
reserve R001 Algemene reserve.
Deze voorziening is samengevoegd met voorziening V100, het saldo ad 90.572,- is aldus overgeboekt naar de
voorziening V100 voorziening Gemeentelijke onroerende zaken, conform bestedingsplan 2004.
V106 Toestellen sportparken
Dekking van vervanging en onderhoud aan de sporttoestellen in de gemeentelijke buitensportaccommodaties.
Stand 01-01-2004: 23.700
Stand 31-12-2004: 0
Deze voorziening is samengevoegd met V107 en het resterende saldo van deze voorziening is overgeboekt naar
de nieuwe voorziening V118 Toestellen sportaccommodaties, conform bestedingsplan 2004.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 292
V107 Toestellen sporthallen/-lokalen
Dekking van vervanging en onderhoud aan de sporttoestellen in de gemeentelijke binnensportaccommodaties.
Stand 01-01-2004: 6.705
Stand 31-12-2004: 0
Deze voorziening is samengevoegd met V106 en het resterende saldo van deze voorziening is overgeboekt naar
de nieuwe voorziening V118 Toestellen sportaccommodaties, conform bestedingsplan 2004.
V108 Onderhoud gebouwen (BOOIJ)
De beschikbare middelen worden ingezet om het onderhoud aan de scholen te scholen te bekostigen. Er is een
meerjaren onderhoudsplan voor de scholen en ieder jaar wordt deze geactualiseerd en aangegeven welk
onderhoud er plaats vindt. Er wordt in aangegeven welke onderdelen ten laste van de bestuurscommissie
vallen en welke t.l.v. de gemeente. Voor onderhoud t.l.v. de gemeente wordt jaarlijks voor 1 februari een
gemeentelijke aanvraag ingediend.
Stand 01-01-2004: 194.239
Stand 31-12-2004: 185.223
De dotatie 2004 aan deze voorziening bedroeg 47.596,-
De onttrekking bedroeg 56.612,- conform de bestedingsplan van de BOOJ. Het bestedingsplan moet nog
---
worden vastgesteld door de raad.
V109 Onderwijsleerpakket/meubilair (BOOIJ)
De voorziening onderwijsleerpakket/meubilair wordt gevormd ter egalisatie van de kosten verbonden aan het
onderhoud, de vervanging en vernieuwing van het onderwijsleerpakket en het meubilair. Jaarlijks wordt een
bedrag aan de voorziening toegevoegd. De uitgave voor genoemde kosten worden ten laste van de voorziening
gebracht.
Stand 01-01-2004: 219.080
Stand 31-12-2004: 0
De dotatie 2004 aan deze voorziening bedroeg 66.508,-
De onttrekking bedroeg 50.041,-.
Het resterende saldo van deze voorziening 235.547,- is overgeboekt naar R004 Algemene reserve BOOIJ.
Deze voorziening voldeed niet aan de gestelde bepalingen gesteld in de BBV artikel 44.
V110 Voorziening ICT (BOOIJ)
De beschikbare middelen worden ingezet om het computeronderwijs in de basisscholen voor het openbaar
onderwijs inhoud te geven. Er worden computers aangeschaft en onderhouden, netwerken beheerd en software
van aangeschaft.
Stand 01-01-2004: 161.359
Stand 31-12-2004: 0
De dotatie 2004 aan deze voorziening bedroeg 69.730,-
De onttrekking bedroeg 33.290,-.
Het resterende saldo van deze voorziening 197.799,- is overgeboekt naar R004 Algemene reserve BOOIJ.
Deze voorziening voldeed niet aan de gestelde bepalingen gesteld in de BBV artikel 44.
V118 toestellen sportaccommodaties
Deze voorziening is gevormd ter egalisatie van de lasten met betrekking tot het onderhoud van de toestellen
aan de gemeentelijke sportaccommodaties.
Stand 01-01-2004: 0
Stand 31-12-2004: 21.460
Deze voorziening is ontstaan door het samenvoegen van de voorzieningen V106 en V107.
De dotaties voor het jaar 2004 t.g.v. de voorziening V118 bestonden uit:
23.700,- saldo overboeking van V106 conform bestedingsplan 2004.
6.705,- saldo overboeking van V107 conform bestedingsplan 2004.
15.881,- van producten 4540201 en 4540101 conform bestedingsplan 2004.
De onttrekkingen voor het jaar 2004 t.l.v. de voorziening V118 bestonden uit:
24.826,- naar producten 4540201 en 4540101 vlgs bestedingsplan 2004 23.634,-
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 293
Resterende claim:
Conform bestedingsplan volgt een onttrekking voor het jaar 2005 van 27.004,-
Conform bestedingsplan volgt een dotatie voor het jaar 2005 van 42.313,-
V122 Voorziening groot onderhoud bruggen
Deze voorziening is gevormd ter egalisatie van de lasten met betrekking tot het groot onderhoud aan diverse
bruggen gelegen in de gemeente IJsselstein. In totaal zijn er ca. 100 bruggen aanwezig, de meeste zijn van
een redelijk tot goede kwaliteit, met uitzondering van de Oranjebrug. Behalve de constructieve maatregelen
zijn met name de verkeersveiligheidsmaatregelen van groot belang.
Stand 01-01-2004: 0
Stand 31-12-2004: 400.000
Conform het bestedingsplan is in het jaar 2004 600.000,- gedoteerd t.l.v. de algemene reserve R001. De
onttrekking ad 200.000,- is mede conform het bestedingsplan 2004 t.g.v. het product 4310302.
Resterende claim:
Conform bestedingsplan volgt een onttrekking voor het jaar 2005 van 401.667,-
Conform bestedingsplan volgt een dotatie voor het jaar 2005 van 235.000,-
V123 Egalisatie Voorziening Riolering
Deze voorziening is gevormd ter egalisatie van de baten en lasten voor het instandhouden, vervangen en
verbeteren van het afvalwatersysteem en is gebaseerd op een meerjaren bestedingsplan. Volgens het in 2004
vastgestelde Gemeentelijke Roleringsplan IJsselstein 2004-2008 zal de voorziening binnen 10 jaar weer een
i
positief saldo vertonen.
Stand 01-01-2004: 0
Stand 31-12-2004: -/-335.641
De dotaties voor het jaar 2004 t.g.v. de voorziening V123 bestonden uit:
674.019,- opbrengst rioleringsheffing vlgs bestedingsplan 2004 614.737,-
De onttrekkingen voor het jaar 2004 t.l.v. de voorziening V123 bestonden uit:
4.738,- besteding inzake project 7000294 RTC software mechanisch deel
20.141,- besteding inzake project 7000292 Riolering buitengebied.
25.000,- besteding inzake project 7000293 RTC software
959.781,- aanwending om de exploitatie budgettair te laten verlopen vlgs bestedingsplan 2004
2.620.947,-
Resterende claim:
Conform bestedingsplan volgt een onttrekking voor het jaar 2005 van 2.832.993,-
Conform bestedingsplan volgt een dotatie voor het jaar 2005 van 858.541,-
Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar
De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt:
2004 2003
Obligatieleningen
Onderhandse leningen:
- Binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen
- Binnenlandse banken en overige financiële instellingen 96.681.119 100.546.915
- Binnenlandse bedrijven
- Overige binnenlandse sectoren
- Buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige
sectoren
96.681.119 100.546.915
Door derden belegde gelden
Waarborgsommen 4.027 4.348
96.685.146 100.551.263
De totale rentelast voor het jaar 2004 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt 5.257.333,-
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 294
Vlottende passiva
Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:
2004 2003
Schulden 12.207.948 7.457.647
Kortlopende schulden
De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:
2004 2003
Kasgeldleningen
Bank- en girosaldi 3.932.076 0
Overige schulden 4.763.943 3.338.767
8.696.020 3.338.767
De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:
2004 2003
Vooruit ontvangen bedragen 0 0
Nog te betalen bedragen 3.517.007 4.118.880
3.517.007 4.118.880
Hieronder zijn die posten opgenomen, die niet als schuld zijn te beschouwen, maar waarvan de afwikkeling wel
in het volgende jaar plaatsvindt, zoals aan het verslagjaar toe te rekenen rente.
Specificatie
Transitorische rente 2.342.429
B.O.O.IJ. 221.323
Overige 953.255
Totaal 3.517.007
Waarborgen en garanties
Het buiten de balans opgenomen bedrag voor verstrekte waarborgen aan natuurlijke en rechtspersonen kan als
volgt naar de aard van de geldlening gespecificeerd worden:
Categorie geldnemer naar beleidsterrein Oorspronkelijk Restant 31/12/2003 Restant 31/12/2004
bedrag
Volkshuisvesting (IJWBV) 38.825.864 21.222.113 33.763.797
Welzijn (zorginstellingen) 20.610.472 37.433.753 22.804.116
Kunst en Cultuur (bibliotheek) 369.831 203.294 191.359
Hypotheek garanties voor 1995* 17.324.262 16.216.447
Totaal 76.183.422 72.975.719
* De oorspronkelijke hoofdsom van de nog resterende door de gemeente gegarandeerde hypothecaire
geldleningen kan niet in alle gevallen uit de saldo bankopgaven worden herleid.
Niet uit de balans blijkende langlopende financiële verplichtingen
De gemeente is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende,
financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen:
- Operational lease-contracten
o Lease van PC apparatuur merk Dell
o Lease termijn van 01-09-2004 t/m 01-09-2005
o Overeenkomst wordt jaarlijks stilzwijgend verlengd.
o Lease kosten met betrekking tot jaar 2004; 18.719,-
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 295
§ 3.3.3 Toelichting op de programmarekening
Algemeen
Ten behoeve van de nieuwe voorschriften zoals deze met ingang van de rekening 2004 gelden voor gemeenten
is onderstaande toelichting vervaardigd. De toelichtingen per programma en activiteit zoals vermeld in
hoofdstuk 1 van het verslag zijn gebaseerd op de door de raad vastgestelde begroting 2004. De onderstaande
toelichting is erop gebaseerd dat de dotaties en onttrekkingen aan reserves onderdeel uitmaken van de
resultaatbestemming, zoals ook opgenomen onder § 3.3.5 Resultaatbestemming. De onderstaande
toelichtingen zijn gerelateerd aan het overzicht zoals opgenomen in § 3.2 programmarekening over
begrotingsjaar en qua opzet gelijk aan het overzicht in § 3.3.4 Analyse begrotingsafwijkingen en
begrotingsrechtmatigheid.
De onttrekkingen en eventuele dotaties aan reserves zijn in in de programmarekening niet opgenomen. Dat is
conform de nieuwe voorschriften. Dit leidt overigens tot verschillen tussen de begroting zoals vastgesteld door
de raad en de rekening die conform de nieuwe voorschriften is opgesteld.
Om aansluiting te vinden tussen het financiële beeld van de programmaverantwoording en de jaarrekening c.q.
programmarekening, worden hieronder per programma de cijfers uit de programmaverantwoording en die uit
de programmarekening naast elkaar gezet.
Baten/ Rekening progr. Rekening progr.
Programma Blz. lasten verantwoording rekening Verschil
Werkwijze gemeenteraad 25 lasten 429.763 429.763 0
baten -148 -148 0
Bestuur en organisatie 27 lasten 2.546.233 2.470.104 76.129
baten -370.826 -370.825 -1
Openbare orde en 39 lasten 1.642.641 1.642.641 0
veiligheid baten -60.844 -60.395 -449
Ruimtelijke ordening en 49 lasten 6.404.727 6.059.279 345.448
volkshuisvesting baten -5.314.972 -5.165.670 -149.302
Economische zaken 59 lasten 103.603 103.603 0
baten -24.974 -24.974 0
Milieu 63 lasten 945.016 945.016 0
baten -271.096 -148.856 -122.240
Mobiliteit 73 lasten 3.611.913 4.804.342 1.192.429
baten -772.188 -142.979 -629.209
Woon- en leefomgeving 81 lasten 8.604.103 8.254.779 349.324
baten -6.065.753 -5.859.412 -206.341
Werk en inkomen 103 lasten 8.968.244 8.968.244 0
baten -6.914.767 -6.914.767 0
Welzijn 113 lasten 6.783.135 6.246.454 536.681
baten -2.317.258 -2.138.607 -178.651
Onderwijs 135 lasten 11.047.025 10.230.028 816.997
baten -5.963.849 -5.512.051 -451.798
Sport 155 lasten 2.353.636 2.352.222 1.414
baten -667.241 -667.241 0
Kunst en cultuur 165 lasten 1.518.086 1.500.607 17.479
baten -71.039 -71.039 0
Algemene 173 lasten -579.963 -587.582 7.619
dekkingsmiddelen baten -27.011.340 -24.056.548 -2.954.792
Grondbeleid 245 lasten 9.173.098 8.291.593 881.505
baten -13.924.535 -12.938.457 -986.078
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 296
De verschillen tussen programmaverantwoording en programmarekening vinden hun oorsprong in de nieuwe
werkwijze met betrekking tot resultaatbestemming. De genoemde verschillen zijn dan ook terug te vinden
onder het kopje toevoeging/onttrekking aan reserves in de programmarekening conform BBV.
In onderstaand overzicht worden de financiële oorzaken van de verschillen tussen begroting na wijziging en
de realisatie over 2004 op hoofdlijnen weergegeven. In ieder geval worden verschillen groter dan 50.000,-
per programma nader toegelicht.
Werkwijze Begroting 2004 Begrotings-
Gemeenteraad na wijziging Rekening 2004 afwijking
Totaal lasten 509.911 429.763 -80.148
Totaal baten 0 148 -148
Saldo -509.911 -429.615 -80.296
Toelichting
De onkostenvergoeding voor de raadsleden is 71.000,- lager dan geraamd. De salarislasten voor huidig
personeel ad 82.000,- waren opgenomen in de raming voor dualisering ad 76.000,-. Tevens was een raming
opgenomen van 13.500,- aan actieve informatieverstrekking (0,3 fte). Per saldo wordt de onderuitputting bij
dit programma grotendeels veroorzaakt doordat de inhuur van externe ondersteuning bijna 81.000,- lager
uitvalt dan de raming.
Bestuur en Begroting 2004 Begrotings-
organisatie na wijziging Rekening 2004 afwijking
Totaal lasten 2.532.891 2.546.233 13.342
Totaal baten 367.750 370.826 -3.076
Saldo -2.165.141 -2.175.407 10.266
Toelichting
Het geraamde bedrag aan pensioenen/wachtgelden wethouders ad 66.000,- is ten laste gebracht van de
vergoeding voor wethouders. Per saldo leidt dit niet tot significante verschillen. Het aantal uren bij
Communicatie is verantwoordelijk voor hogere lasten aan bedrijfsvoering van 33.000,-. De hogere baten
hebben betrekking op leges op basis van de Algemene Plaatselijke Verordening.
Openbare orde en Begroting 2004 Begrotings-
veiligheid na wijziging Rekening 2004 afwijking
Totaal lasten 1.840.986 1.642.641 -198.345
Totaal baten 46.138 60.844 -14.706
Saldo -1.794.848 -1.581.797 -213.051
Toelichting
De lagere lasten worden met name veroorzaakt door vacatureruimte bij integrale veiligheid en door activiteiten
op het terrein van de politieactiviteiten. De inhuur hiervoor wordt verantwoord bij § 2.5.2.2 Financiële analyse
bedrijfsvoering. De hogere baten hebben betrekking op bijdragen van derden in betaalde cursuskosten ad
15.000,- en gebruiksvergunningen ad 5.500,-.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 297
Ruimtelijke
Ordening/ Begroting 2004 Begrotings-
Volkshuisvesting na wijziging Rekening 2004 afwijking
Totaal lasten 6.471.723 6.404.727 -66.996
Totaal baten 5.489.993 5.314.972 175.021
Saldo -981.730 -1.089.755 108.025
Toelichting
De lagere kapitaallasten en de lagere overige baten hebben deels, voor een bedrag van 354.500,- aan de
lasten en voor 334.000,- aan baten te maken met aflossingen en gewijzigde rentes bij de leningen die
worden doorgeleend aan de IJsselsteinse Woningbouwvereniging. Vanwege rente transitorische verschillen is
een bedrag van 216.000,- aan hogere lasten opgenomen.
Begroting 2004 Begrotings-
Economische Zaken na wijziging Rekening 2004 afwijking
Totaal lasten 175.283 103.603 -71.680
Totaal baten 22.000 24.974 -2.974
Saldo -153.283 -78.629 -74.654
Toelichting
De lagere lasten hebben met name betrekking op een vacature gedurende het jaar 2004.
De licht hogere baten ad 24.974,- bestaan uit marktgelden.
Begroting 2004 Begrotings-
Milieu na wijziging Rekening 2004 afwijking
Totaal lasten 1.059.971 945.016 -114.955
Totaal baten 259.131 271.096 -11.965
Saldo -800.840 -673.920 -126.920
Toelichting
De lagere lasten zijn voor een bedrag van bijna 121.000,- te verklaren uit een andere doorbelasting en met
name door een lager aantal productieve uren dan geraamd. Hogere lasten zijn voor een bedrag van 10.200,-
veroorzaakt door lasten voor onderhoud software. De lagere baten worden veroorzaakt door een onttrekking
aan de reserve Volkshuisvesting voor 122.000,-. De rekening is conform de nieuwe voorschriften zonder de
tussentijdse onttrekkingen aan de reserves opgesteld. De onttrekking aan de reserve valt onder de
resultaatbestemming 2004.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 298
Begroting 2004 Begrotings-
Mobiliteit na wijziging Rekening 2004 afwijking
Totaal lasten 3.938.516 3.611.913 -326.603
Totaal baten 676.093 772.188 -96.095
Saldo -3.262.423 -2.839.725 -422.698
Toelichting
Hogere lasten zijn voor een bedrag van 73.000,- veroorzaakt door een hoger aantal uren bij adviseren over
het verkeer. Ook zijn er meer uren dan begroot gemaakt door medewerkers die zich bezighouden met de
parkeergarage en het realiseren van parkeerplaatsen. De lagere lasten worden veroorzaakt door minder
onderhoud asfaltwegen, grootonderhoud en herstellen kleine gebreken voor 270.000,-, gladheidsbestrijding
ad 30.000,-, onderhoud verkeersafwikkeling 31.000,- en lagere lasten voor openbare verlichting van
53.000,-. De hogere baten hebben voor een bedrag van afgerond 19.000,- te maken met leges voor wegen
en verkeer, zoals gebruiksvergunningen. Voor een bedrag van 30.650,- is een bedrag ontvangen van het BRU
in verband met verkeersverkeersafwikkeling Eteren/Panoven. Vanwege bijdragen van derden en hogere baten
---
voor de parkeergarage is voor 52.500,- meer ontvangen. De onttrekking aan de reserve kapitaallasten is wel
begroot voor 18.600,- maar conform de voorschriften niet opgenomen in dit overzicht, maar als resultaat
bestemming verantwoord.
Woon en Begroting 2004 Begrotings-
Leefomgeving na wijziging Rekening 2004 afwijking
Totaal lasten 10.499.545 8.604.103 -1.895.442
Totaal baten 7.897.849 6.065.753 1.832.096
Saldo -2.601.696 -2.538.349 -63.347
Toelichting
De lagere lasten zijn voor bijna 400.000,- terug te voeren op een zestal vacatures.
De rentelasten zijn 185.000,- hoger dan geraamd omdat de overige gronden, afkomstig uit het Gondbedrijf,
---
die niet in exploitatie genomen zijn, verantwoord moeten worden in de exploitatie. Vanwege een daling per
huisaansluiting van het aantal kilos aangeleverde afval blijven de lasten voor het afvoeren en verwerken
achter met 250.000,-. Bij het aanbiedstation zijn de lasten bijna 97.000,- lager met name door lagere
lasten bij de verwerking dan verwacht.
Bij het Gemeentelijk Roleringsplan is de geplande reguliere vervanging een jaar opgeschoven. Hierdoor
i
ontstaan voor 1,5 miljoen lagere lasten, die vervolgens tot een lagere onttrekking uit de speciaal hiervoor
ingestelde egalisatievoorziening hebben geleid. Onder de baten is een restitutie van de AVU verantwoord ter
grootte van 126.000,-. Aan bouwleges is in 2004 223.000,- minder binnengekomen dan geraamd. De
lagere baten aan leges zijn grotendeels te wijten aan uitstel van grote projecten over 2004 en een verkeerde
prognose op basis van nog niet geheel correct werkende software.
Conform de nieuwe voorschriften is ook hier de onttrekking uit de reserves als resultaatbestemming
verantwoord.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 299
Begroting 2004 Begrotings-
Werk en inkomen na wijziging Rekening 2004 afwijking
Totaal lasten 8.512.261 8.968.244 455.983
Totaal baten 6.369.296 6.914.767 -545.471
Saldo -2.142.965 -2.053.477 -89.488
Toelichting
Door invulling van een vacature en extra inzet voor fraudebestrijding, reïntegratie, etc. vallen de lasten van
bedrijfsvoering 72.000,- hoger uit. De lasten zijn 132.000,- lager door een administratieve correctie die
betrekking heeft op het jaar 2001. De lasten zijn ook hoger door een tekort op het inkomensbestanddeel van
de WWB en bedragen 387.000,-. Deze hogere lasten zijn opgevangen door een hogere onttrekking aan de
voorziening Uitstroombevordering. Daarnaast heeft een dotatie plaatsgevonden van 779.850,- aan de
voorziening Uitstroombevordering, op basis van de ontvangen rijksbijdrage. De onttrekking aan de voorziening
Uitstroombevordering van 749.719,- is gelijk aan de werkelijke uitgaven op dit beleidsterrein.
Begroting 2004 Begrotings-
Welzijn na wijziging Rekening 2004 afwijking
Totaal lasten 7.095.833 6.783.135 -312.698
Totaal baten 2.337.279 2.317.258 20.021
Saldo -4.758.554 -4.465.877 -292.677
Toelichting
De lagere lasten zijn een gevolg van lagere kapitaallasten welzijnsaccommodaties ad 47.000,-, minder kosten
WVG ad 80.000,- en per saldo lagere subsidies tot een bedrag van 163.000,-. De kosten van de
gezondheidszorg nemen toe met 42.000,- als gevolg van diverse hogere subsidies en een hogere bijdrage
aan de GGD. De baten zijn hoger als gevolg van hogere opbrengst verhuur accommodaties ad 48.000,-,
verkoopopbrengst rolstoelen en scootmobielen ad 5.000,- en een vergoeding van het rijk voor
woonaanpassingen van 23.000,-.
De onttrekkingen uit de reserves zijn conform de nieuwe voorschriften verantwoord als resultaatbestemming.
Begroting 2004 Begrotings-
Onderwijs na wijziging Rekening 2004 afwijking
Totaal lasten 6.944.953 11.047.025 4.102.072
Totaal baten 1.643.337 5.963.849 -4.320.512
Saldo -5.301.616 -5.083.176 --218.440
Toelichting
De afwijking in absolute cijfers ontstaat door het in de rekening opnemen van de BOOJ, terwijl bij de
---
begroting hier nog geen ramingen voor beschikbaar waren. Het betreft hier een bedrag aan baten en lasten
van 4.351.704,-. Per saldo is de afwijking tussen begroting en rekening zeer gering. De kapitaallasten zijn
afgerond 200.000,- lager dan begroot. Als gevolg van het nog niet afronden van grote onderwijsprojecten
zoals schoolwoningen Zenderpark, scholen Achterveld zijn de kapitaallasten lager dan begroot. Er heeft
overigens een rerubricering binnen het programma Onderwijs van kredieten bij de rekening 2004
plaatsgevonden, waar in de begroting nog geen rekening mee was gehouden. Dt heeft geleid tot sterke
---
verschillen van de kapitaallasten op het niveau van de activiteiten binnen het programma. Door gewijzigde
wetgeving zijn de lasten van het leerlingenvervoer 75.000,- hoger dan begroot.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 300
In verband met een bijdrage in de kapitaallasten huisvesting onderwijs is abusievelijk tweemaal een bedrag in
de begroting geraamd van 59.000,-. Ook is voor ruim 15.000,- minder uitgegeven aan bijdragen
voorzieningen bijzonder basisonderwijs
Voor de lasten van Lokaal onderwijs algemeen is o.a. een beroep gedaan op de Algemene reserve, dat conform
het BBV is verantwoord als resultaatbestemming.
Begroting 2004 Begrotings-
Sport na wijziging Rekening 2004 afwijking
Totaal lasten 2.477.181 2.353.636 -123.545
Totaal baten 628.093 667.241 -39.148
Saldo -1.849.088 -1.686.395 -162.693
Toelichting
Als gevolg van een andere wijze van doorberekening zijn de lasten van bedrijfsvoering zijn lager dan begroot.
Tevens zijn uren ingezet ter voorbereiding van de Wet Maatschappelijke Ondersteuning, die verantwoord zijn
bij het programma Welzijn. Bij de Binnen- en Buitensport zijn de lasten wegens onderhoud en energie
37.000,- lager dan begroot, terwijl de huuropbrengsten als gevolg van het formuleren van nieuwe
beleidsuitgangspunten (doorbelasten van energie) juist 38.000,- hoger zijn uitgevallen.
Begroting 2004 Begrotings-
Kunst en Cultuur na wijziging Rekening 2004 afwijking
Totaal lasten 1.633.251 1.518.086 -115.165
Totaal baten 77.585 71.039 -6.546
Saldo -1.555.666 -1.447.047 -108.619
Toelichting
Vanwege een andere systematiek van de doorbelasting, alsmede vanwege een vacature van de
museumconservator, zijn de lasten van bedrijfsvoering 105.000,- lager dan begroot.
De overige baten en lasten zijn in overeenstemming met de daarvoor bij de begroting aangehouden
veronderstellingen.
Algemene Begroting 2004 Begrotings-
dekkingsmiddelen na wijziging Rekening 2004 afwijking
Totaal lasten -986.931 -579.963 -406.968
Totaal baten 26.890.830 27.011.340 -120.510
Saldo -27.877.761 -27.591.303 -286.458
Vanwege een lager aantal uren dan geraamd en een andere doorbelasting zijn de lasten voor een bedrag van
170.000,- lager. De lasten zijn ook lager vanwege lagere lasten als gevolg van het niet meer doorberekenen
van rente aan het grondbedrijf, dat is een bedrag van 322.500,-. In bovenstaand overzicht zijn de baten in
de vorm van de onttrekking aan reserves conform de nieuwe regelgeving tot een bedrag van 2.947.174,-
verantwoord als resultaatbestemming. De belastingbaten wijken overigens niet significant af van de begroting.
De belastingen betreffen de OZB en de Hondenbelasting.
De algemene uitkering uit het Gemeentefonds is wel hoger dan verwacht eind 2004. Dit wordt veroorzaakt door
de uitbetaling van de zogenaamde behoedzaamheidsreserve. Ten opzichte van de laatste raming levert dit een
voordelig verschil op van bijna 400.000,-. Inmiddels is dit bedrag ook daadwerkelijk ontvangen (maart
2005).
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 301
Doorbelastingen
Via de kostenplaatsenmethode worden de indirecte kosten doorbelast naar de producten.
De doorbelasting vindt plaats via een uurtarief per afdeling.
Bij de jaarrekening worden de werkelijk productieve uren tegen het bij de begroting vastgestelde uurtarief
naar de producten doorbelast.
Hierdoor worden op de producten de bezettingsverschillen zichtbaar.
Afwijkingen in de kosten van de afdelingen (=kostenplaatsen) zelf worden als verschil op de kostenplaats
verantwoord. Voor alle kostenplaatsen tezamen beloopt dit een bedrag van 363.745,- hetgeen op deze plaats
tot uitdrukking wordt gebracht.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 302
§ 3.3.4 Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 303
Begroting 2004 Rekening 2004 Begrotingsafwijking Waarvan onrechtmatig
Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo
Werkwijze gemeenteraad 509.911 0 -509.911 429.763 148 -429.615 80.148 -148 -80.296
Best. en organisatie 2.532.891 367.750 -2.165.141 2.470.104 370.825 -2.099.279 62.787 -3.075 -65.862
Openb. orde en veil. 1.840.986 46.138 -1.794.848 1.642.641 60.395 -1.582.246 198.345 -14.257 -212.602
Ruimt. ord./volksh. 6.471.723 5.489.993 -981.730 6.059.279 5.165.670 -893.609 412.444 324.323 -88.121
Economische zaken 175.283 22.000 -153.283 103.603 24.974 -78.629 71.680 -2.974 -74.654
Milieu 1.059.971 135.131 -924.840 945.016 148.856 -796.160 114.955 -13.725 -128.680
Mobiliteit 3.938.516 657.500 -3.281.016 4.804.342 142.979 -4.661.363 -865.826 514.521 1.380.347
Woon en leefomgeving 10.495.983 7.658.828 -2.837.155 8.254.779 5.859.412 -2.395.367 2.241.204 1.799.416 -441.788
Werk en inkomen 8.512.261 6.369.296 -2.142.965 8.968.244 6.914.767 -2.053.477 -455.983 -545.471 -89.488 -455.983 -545.471 -89.488
Welzijn 7.095.833 2.176.584 -4.919.249 6.246.454 2.138.607 -4.107.847 849.379 37.977 -811.402
Onderwijs 6.944.953 1.530.837 -5.414.116 10.230.028 5.512.051 -4.717.977 -3.285.075 -3.981.214 -696.139 -3.285.075 -3.981.214 -696.139
Sport 2.477.181 628.093 -1.849.088 2.352.222 667.241 -1.684.981 124.959 -39.148 -164.107
Kunst en cultuur 1.633.251 77.585 -1.555.666 1.500.607 71.039 -1.429.568 132.644 6.546 -126.098
Subtotaal programmas excl.
grondbeleid 53.688.743 25.159.735 -28.529.008 54.007.082 27.076.963 -26.930.120 -318.339 -1.917.228 -1.598.888
Grondbeleid 4.895.803 4.895.803 0 8.291.593 12.938.457 4.646.864 -3.395.790 -8.042.654 -4.646.864
Subtotaal programmas incl.
grondbeleid 58.584.546 30.055.538 -28.529.008 62.298.675 40.015.420 --22.283.256 --3.714.129 -9.959.882 -6.245.752
Omschrijving algemene
dekkingsmiddelen:
Lokale heffingen 743.885 4.096.130 3.352.245 567.086 4.043.666 3.476.580 176.799 52.464 -124.335
Algemene uitkering 14.970 19.294.270 19.279.300 33.079 19.428.865 19.395.786 -18.109 -134.595 -116.486
Beleggingen 19.519 489.419 469.900 0 618.628 618.628 19.519 -129.209 -148.728
Saldo financieringsfunctie -1.541.058 0 1.541.058 -1.851.240 0 1.851.240 310.182 0 -310.182
Saldo compensabele BTW en uitkering
BTW compensatiefonds 0 0 0 116.995 0 -116.995 -116.995 0 116.995
Overige algemene dekkingsmiddelen -269.539 -12.461 257.078 546.498 -34.611 -581.109 -816.037 22.150 838.187
Subtotaal dekkingsmiddelen -1.032.223 23.867.358 24.899.581 -587.582 24.056.548 24.644.130 -444.641 -189.190 255.451
Onvoorzien 45.292 0 -45.292 0 0 0 45.292 0 -45.292
Resultaat voor bestemming 57.597.615 53.922.896 -3.674.719 61.711.093 64.071.967 2.360.874 -4.113.478 -10.149.071 -6.035.593
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 304
Begroting 2004 Rekening 2004 Begrotingsafwijking Waarvan onrechtmatig
Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo
Toevoeging/onttrekking aan
reserves:
Werkwijze gemeenteraad
Best. en organisatie 76.129 -76.129 -76.129 0 76.129
Openb. orde en veil. 450 450 0 -450 -450
Ruimt. ord./volksh. 345.447 149.302 -196.145 -345.447 -149.302 196.145
Economische zaken 0 0 0 0
Milieu 124.000 124.000 122.240 122.240 0 1.760 1.760
Mobiliteit 18.593 18.593 7.570 1.829.208 1.821.638 -7.570 -1.810.615 -1.803.045
Woon en leefomgeving 3.562 239.021 235.459 349.324 206.341 -142.983 -345.762 32.680 378.442
Werk en inkomen 0 0 0 0
Welzijn 160.695 160.695 536.682 178.651 -358.031 -536.682 -17.956 518.726
Onderwijs 112.500 112.500 816.997 451.799 -365.198 -816.997 -339.299 477.698
Sport 1415 -1.415 -1.415 0 1.415
Kunst en cultuur 17.478 0 -17.478 -17.478 0 17.478
Algemene dekkingsmiddelen 3.023.472 3.023.472 7.620 2.954.794 2.947.174 -7.620 68.678 76.298
Grondbeleid 881.505 986.078 104.573 -881.505 -986.078 -104.573
Mutaties reserves onderling 32.374.853 32.374.853 -32.374.853 -32.374.853 0
Subtotaal mutaties reserves 3.562 3.678.281 3.674.719 35.415.021 39.253.717 3.838.696 -35.411.459 -35.575.435 -163.977
Resultaat na bestemming 57.601.177 57.601.177 0 97.126.114 103.325.684 6.199.570 -39.524.937 -43.866.136 -6.199.570
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 305
Analyse begrotingsrechtmatigheid
Met ingang van het verslagjaar 2004 moet de accountant een oordeel geven over de rechtmatigheid van de
gemeentelijke jaarrekening. Dt oordeel komt naast het al bestaande oordeel over de getrouwheid van de
i
jaarrekening.
Een belangrijk onderdeel van de rechtmatigheidscontrole is de begrotingsrechtmatigheid. Kort en goed houdt
dit in dat de in de rekening verantwoorde lasten, baten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen,
dat wil zeggen in overeenstemming zijn met de begroting. Op grond van artikel 189, lid 3 Gemeentewet zijn
alle begrotingsoverschrijdingen op de lasten (en de daarmee overeenstemmende balansmutaties)
onrechtmatig.
Als blijkt dat de gerealiseerde lasten zoals weergegeven in de jaarrekening hoger zijn dan de geraamde
bedragen met inbegrip van de laatste begrotingswijziging, is voor zover het de begrotingsoverschrijdingen
betreft - mogelijk sprake van onrechtmatige uitgaven. De overschrijding kan namelijk in strijd zijn met het
budgetrecht van de gemeenteraad zoals geregeld in de Gemeentewet. Voor de afsluitende oordeelsvorming is
van belang in hoeverre de begrotingsoverschrijding past binnen het door de gemeenteraad geformuleerde
beleid en/of wordt gecompenseerd door (aan de lasten gerelateerde) hogere inkomsten. Het bepalen òf
respectievelijk welke begrotingsoverschrijdingen al dan niet verwijtbaar zijn, is voorbehouden aan de raad.
Hiervoor is per programma al ingegaan op de verschillen tussen de realisatie en de begrotingscijfers voor en
na wijziging. Bij dit totaaloverzicht wordt voor de betrokken programmas nader ingegaan op de (oorzaken van
de) begrotingsonrechtmatigheid.
Werk en inkomen Begroting 2004 Begrotings-
na wijziging Rekening 2004 afwijking
Totaal lasten 8.512.261 8.968.244 -455.983
Totaal baten 6.369.296 6.914.767 -545.471
Saldo -2.142.965 -2.053.477 -89.488
De begrotingsoverschrijding bij het programma Werk en inkomen wordt veroorzaakt door dotaties en
onttrekkingen op de voorziening uitstroombevordering. Zoals bij het programma onder activiteit werk al is
vermeld, zijn er in de begroting 2004 geen onttrekking en geen dotatie opgenomen voor de uitgaven WWB
werkdeel. Omdat de tekorten en overschotten op het WWB werkdeel mogen worden meegenomen naar het
volgende jaar is er gekozen voor het doteren van de werkelijke rijksbijdrage en het onttrekken van de
werkelijke uitgaven van het WWB naar de voorziening Uitstroombevordering. In het bestedingsplan is deze
manier van werken wel vastgelegd, maar het is niet in de begroting verwerkt.
Resumerend kan deze overschrijding worden gekwalificeerd als hogere lasten én baten die passen binnen het
beleid van de raad.
Onderwijs Begroting 2004 Begrotings-
na wijziging Rekening 2004 afwijking
Totaal lasten 6.944.953 10.230.028 -3.285.075
Totaal baten 1.530.837 5.512.051 -3.981.214
Saldo -5.414.116 -4.717.977 -696.139
De voornaamste reden voor de begrotingsoverschrijding op het programma onderwijs is dat de begroting van
de BOOIJ niet in de gemeentelijke begroting is opgenomen, terwijl dat wel het geval is met de jaarcijfers van
de BOOIJ. Het gaat hierbij dus om zowel hogere lasten als hogere baten, die passen binnen het beleid van de
raad.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 306
§ 3.3.5 Resultaatbestemming
De jaarrekening 2004 sluit met een positief resultaat van 6.199.570,-
Dit resultaat is als volgt opgebouwd:
bedragen in
Resultaat uit reguliere aktiviteiten -485.982
Incidentele baten
winstneming grondbedrijf
Over Oudland 4.500.000
Zenderpark 3.500.000
8.000.000
Incidentele lasten
voorziening binnenstad 3.248.563
kosten vervroegd afschrijven 1.734.581
voorziening debiteuren 170.000
-5.153.144
Resultaat voor bestemming 2.360.874
Mutaties reserves
toevoeging aan reserve -3.050.391
bijdrage uit reserve 6.889.087
3.838.696
Gepresenteerd resultaat 6.199.570
Voorstel:
Wij stellen u voor het resultaat als volgt te bestemmen:
96.000,- ten gunste van het op te richten Energiefonds 2005-2007
6.103.570,- toe te voegen aan de Algemene Reserve
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 307
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 308
Bijlagen
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 309
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 310
Bijlage 1 Staat van bestuurlijke en personele sterkte
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 311
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 312
Bestuurlijke en personele sterkte 2004
Wat betreft de kwalitatieve opstelling van de bestuurlijke en personeelsinformatie kan de volgende opstelling
worden weergegeven.
Teneinde dit overzicht zo duidelijk mogelijk te houden, worden voor zover de onderscheiden functies dat
toelaten, de formatieplaatsen herleid naar rato van het aantal uren. Tjdelijke personeelsvoorzieningen bij
---
onderstaand overzicht buiten beschouwing gelaten.
Formatie omvang Begroting Bezetting Begroting Begrotings- Gemiddelde Werkelijke Vacatures
bestuur 2003 per 2004 mutaties in Bezetting Bezetting per
sterkte 31-12-2003 sterkte 2004 per 31-12-2004 31-12-2004
31-12-2004
Leden van de raad 23,00 23,00 27,00 27,00
Burgemeester 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00
Wethouders 3,00 3,00 3,00 3,00 3,00
Griffie 0,70 1,64 1,40 1,64 0,00
TOTAAL 27,00 27,70 32,64 0,00 32,40
Functie/afdeling Begroting Bezetting Begroting Begrotings- Gemiddelde Werkelijke Vacatures
2003 per 2004 mutaties in Bezetting Bezetting per
sterkte 31-12-2003 sterkte*) 2004 per 31-12-2004 31-12-2004
31-12-2004
**)
Secretaris 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 0,00
Sector Bestuur en 19,89 19,94 24,11 22,69 23,09 3,51
Veiligheid
Sector Centrale Staf 47,08 45,44 49,98 44,57 46,52 4,37
Middelen
Sector Stadsontwikkeling 29,06 31,22 31,45 0,22 26,50 26,35 3,81
Sector Stadsbeheer 82,29 70,07 85,67 -0,05 80,25 82,86 8,25
Sector WEBS 55,36 56,35 62,45 3,01 60,00 62,97 2,65
Museum *** 2,22 3,22 3,33 2,83 3,33 0,00
Beiaardier 0,22 0,22 0,22 0,22 0,22 0,00
Leden vrijwillige 43,00 43,00 43,00 43,00 43,00
brandweer
Onderwijzend personeel
****
TOTAAL 280,12 270,46 301,21 3,18 281,06 289,34 22,59
*) betreft het aantal formatieplaatsen
**) betreft het aantal bezette formatieplaatsen (excl. vacatures)
***) in de kolommen 2 t/m 4 is de ID baan bij het museum niet meegenomen in de telling, in kolom 6 is
de ID-baan wel meegenomen in de telling.
****) er zijn geen leerkrachten ten laste van de gemeente
De werkelijke bezetting in 2004 bedraagt 95,97 %
M.u.v. de onderdelen bestuur en de vrijwillige brandweer is in het bovenstaande overzicht uitgegaan van een
36-urige werkweek.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 313
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 314
Bijlage 2 Staat van bestuurlijke en personele lasten
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 315
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 316
OVERZICHT PERSONEELSLASTEN MODEL 8
Totaalbedrag(in ) Totaalbedrag(in )
rekening 2003 rekening 2004
Salarissen 9.200.598 9.650.646
Salarissen onderwijzend personeel BOOIJ 3.011.672 3.320.056
Salarissen van tijdelijk personeel
Sociale lasten 1.668.610 1.935.061
Niet in verband betaalde sociale lasten en overige
personeelslasten van het eigen personeel
Totaal personeelslasten 13.880.880 14.905.763
Personeel ingehuurd van derden (P-budget) 1.257.073 873.835
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 317
Personeelslasten 2004
Uitgaven uit hoofde van:
Organisatie-eenheid Salarissen en uitkeringen bestuur/personeel
Afdeling/tak van dienst Salarissen sociale lasten totaal lasten totaal
Aantal personen en rang etc. uitkeringen lasten Rekening 2004 begroting 2004
1 2 3 4 5
RUBRIEK I a Bestuur
Bestuur
26,00 raadsleden 265.779 0 265.779 340.000
3,00 wethouders 185.331 -8.735 176.595 217.000
1,00 burgemeester 95.481 18.693 114.174 117.500
---
30,00 546.590 9.958 556.548 674.500
Uitgaven uit hoofde van:
Organisatie-eenheid Salarissen en uitkeringen bestuur/personeel
Afdeling/tak van dienst Salarissen sociale lasten totaal lasten totaal
Aantal personen en rang etc. uitkeringen lasten Rekening 2004 begroting 2004
1 2 3 4 5
RUBRIEK I b Huidig PERSONEEL
GRIFFIE niveau
0,81 12 49.457 11.485 60.942 59.303
0,60 8 17.382 4.125 21.506 21.695
1,40 66.839 15.609 82.448 1.090.003
SECRETARIS
1,00 15 79.156 17.226 96.382 94.278
1,00 79.156 17.226 96.382 94.278
Hoofdkostenplaats B&V niveau
1,00 13 71.734 15.715 87.450 80.219
2,00 12 119.336 27.292 146.627 57.549
2,81 11 153.695 34.267 187.962 337.351
1,00 10A 52.022 12.056 64.078
3,50 10 155.360 35.559 190.919 304.032
2,33 9 92.953 21.387 114.340 140.430
4,25 8 140.483 33.344 173.827 201.345
3,51 7 108.868 23.762 132.630 121.683
1,33 6 38.855 9.003 47.858 40.774
0,67 5 21.352 4.194 25.547 17.221
0,29 4 7.125 1.639 8.763
---
22,69 961.785 218.217 1.180.002 1.300.604
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 318
Uitgaven uit hoofde van:
Organisatie-eenheid Salarissen en uitkeringen bestuur/personeel
Afdeling/tak van dienst Salarissen sociale lasten totaal lasten totaal
Aantal personen en rang etc. uitkeringen lasten Rekening 2004 begroting 2004
1 2 3 4 5
RUBRIEK I b Huidig PERSONEEL
Hoofdkostenplaats CSM niveau
1,00 14 67.580 15.057 82.637 83.762
3,00 12 175.879 40.493 216.372 214.448
0,50 11 27.538 5.943 33.481 61.316
1,00 10A 50.775 11.576 62.351 61.316
4,00 10 199.854 43.383 243.237 276.948
8,28 9 331.726 76.578 408.304 440.805
5,20 8 177.271 38.629 215.900 244.673
8,96 7 287.279 59.521 346.800 309.689
3,24 6 93.744 19.933 113.676 164.239
5,65 5 167.623 35.328 202.951 280.585
1,78 4 45.058 9.710 54.768
1,97 3 61.908 11.235 73.143 71.861
---
44,57 1.686.235 367.385 2.053.620 2.209.642
Stadsontwikkeling niveau
2,00 12 120.176 24.893 145.068 221.151
4,63 11 247.091 57.621 304.712 309.113
3,78 10 151.780 35.680 187.459 307.378
7,41 9 289.386 65.820 355.206 455.839
5,55 8 180.561 40.637 221.198 142.185
0,72 7 25.121 4.785 29.907 48.142
1,78 6 52.906 11.466 64.371 46.707
0,63 5 18.056 3.939 21.995 19.287
26,50 1.085.076 244.840 1.329.916 1.549.802
Stadsbeheer (binnen) niveau
1,00 13 71.574 14.857 86.431 80.220
3,00 12 187.854 38.897 226.751 147.858
1,00 11 53.986 12.375 66.361 138.931
4,90 10 206.626 48.435 255.061 197.853
6,00 9 255.144 57.111 312.255 365.028
6,86 8 247.490 55.781 303.271 302.392
1,00 7 32.962 7.232 40.194 112.163
1,61 6 48.259 10.157 58.416 7.966
2,81 5 109.534 21.618 131.152 113.370
0,33 4 9.113 2.109 11.222 10.787
---
28,51 1.222.542 268.573 1.491.115 1.476.568
Stadsbeheer (buiten) niveau
0,12 6 3.767 752 4.519 38.140
13,00 5 361.760 71.575 433.334 411.882
33,54 4 905.915 184.105 1.090.020 1.398.830
5,08 3 125.147 25.490 150.637 63.690
51,74 1.396.589 281.922 1.678.511 1.912.542
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 319
Uitgaven uit hoofde van:
Organisatie-eenheid Salarissen en uitkeringen bestuur/personeel
Afdeling/tak van dienst Salarissen sociale lasten totaal lasten totaal
Aantal personen en rang etc. uitkeringen lasten Rekening 2004 begroting 2004
1 2 3 4 5
RUBRIEK I b Huidig PERSONEEL
Sector WEBS niveau
0,19 13 13.369 2.672 16.042
1,89 12 112.960 26.039 138.999 207.225
1,00 11A 59.909 13.355 73.264 121.224
1,89 11 98.315 23.046 121.361
5,08 10 234.997 54.671 289.668 261.885
10,43 9 414.398 97.565 511.963 521.428
11,94 8 420.044 95.186 515.230 636.947
8,19 7 268.044 55.770 323.814 258.485
13,99 6 424.332 90.748 515.080 317.748
3,69 5 113.302 22.882 136.184 250.446
0,83 4 19.669 1.920 21.589 53.533
0,89 3 17.657 775 18.433
1 38.399
60,00 2.196.998 484.630 2.681.627 2.667.320
Stadsmuseum niveau
0,08 11 6.769 1.016 7.785 57.851
0,42 10A 19.488 4.819 24.307
1,11 8 41.158 9.002 50.160 47.636
1,00 3 20.342 109 20.451
0,22 2 8.801 1.454 10.256 6.242
1 22.604
2,83 96.558 16.401 112.958 134.333
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 320
RUBRIEK I c Huidig PERSONEEL Overig Uitgaven uit hoofde van:
Salarissen en uitkeringen bestuur/personeel
Salarissen sociale lasten totaal lasten totaal
uitkeringen lasten Rekening 2004 begroting 2004
1 2 3 4 5
Beiaardier niveau
0,22 11 9.353 1.779 11.132 11.267
Vrijwillige brandweer 145.223 437 145.660 132.535
Ambtenaren burgerlijke stand 10.073 1.515 11.588 18.000
Stagiairs 9.706 1.348 11.055 13.050
Vakantiewerk 20.183 2.370 22.554 17.700
Postbezorgers 10.043 10.043 11.000
Presentiegeld stembureau 1.875 1.875 6.000
Presentiegelden div. commissies 1.926 1.926 4.073
TOTAAL RUBRIEK I 9.546.751 1.932.210 11.478.961 13.323.217
RUBRIEK II a Voormalig personeel Uitgaven uit hoofde van:
Salarissen en uitkeringen bestuur/personeel
Salarissen sociale lasten totaal lasten totaal
uitkeringen lasten Rekening 2004 begroting
2004
1 2 3 4 5
Wethouders uitkeringen 76.725 -1.699 75.027
---
Wethouderspensioenen 18.577 18.577
---
Nabestaandenpensioenen weth. 8.594 8.594
TOTAAL RUBRIEK II a 103.896 -1.699 102.197 0
RUBRIEK II a Voormalig personeel Salarissen en uitkeringen bestuur/personeel
Salarissen sociale lasten totaal lasten totaal
uitkeringen lasten Rekening 2004 begroting
2004
1 2 3 4 5
Voormalig personeel 0 4.550 4.550
TOTAAL RUBRIEK II b 0 4.550 4.550 0
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 321
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 322
Bijlage 3 Overzicht kapitaallasten
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 323
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 324
KAPITAALLASTEN
Productnummer 524.01.01
Omschrijving
Onder kapitaallasten wordt verstaan de rente en afschrijvingen.
Model 7
Overzicht kapitaallasten: Rekening
2004
Lasten in
Rente gespecificeerd naar:
-rente en premies van aangegane langlopende geldleningen 5.257.332
-rente van de in de kas van de organisatie gestorte langlopende waarborgsom 0
-rente van aangegane kortlopende geldleningen 149.649
-rente transitorische verschillen -196.340
-rente op vreemd vermogen 0
Overige goederen en diensten gespecificeerd naar:
-provisie van geldleningen en disagio 0
- kosten van uitbetaling van aflosbaar gestelde obligaties en vervallen rentecoupons 0
Toevoegingen aan fondsen voor premieleningen. 0
Overgeboekte rente wegens het aantrekken van extra kasmiddelen 0
Afschrijvingen 4.830.270
Baten
Rente van verstrekte kortlopende geldleningen. 0
Overgeboekte rente wegens belegging van overtollige kasmiddelen. 0
Vrijval uit fondsen voor premieleningen 0
Doorberekende kapitaallasten aan functies, kostenplaatsen en vaste activa 11.892.345
Rentebaat rechtstreeks toegerekend aan reserves 0
Totaal Lasten 10.040.911
Totaal Baten 11.892.345
Saldo 1.851.434
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 325
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 326
Bijlage 4 Staat van activa
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 327
Staat van activa Jaar van Af- Aanschaf- Vermeer- Aanschaf- Afschrijving Afschrijving Aflossing Boekwaarde Boekwaarde Rente Totaal lasten
aanschaf schrijf- waarde dering waarde jaar
termijn
1/1/04 31/12/04 1/1/04 1/1/04 31/12/04
Financiële vaste activa
01 Leningen aan woningbouwcorporaties 94.537.832 0 94.537.832 7.800.453 0 490.923 86.737.379 86.246.456 4.666.558 4.666.558
02 Overige langlopende leningen 6.846.116 0 6.846.116 5.738.740 0 65.521 1.107.376 1.041.855 0 0
03 Overige uitzettingen langer dan 1 jr 36.218 0 36.218 0 0 0 36.218 36.218 0 0
04 Bijdrage in activa van derden 6.730.429 -474.182 6.256.247 1.351.118 410.015 0 5.379.311 4.495.114 223.779 633.794
Financiële vaste activa 108.150.595 -474.182 107.676.414 14.890.312 410.015 556.444 93.260.284 91.819.643 4.890.338 5.300.353
Immateriële vaste activa
02 Kosten van onderzoek en ontwikkeling 989.845 0 989.845 989.845 0 0 0 0 0 0
Immateriële vaste activa 989.845 0 989.845 989.845 0 0 0 0 0 0
Materiële vaste activa
01 Gronden/terreinen 9.951.444 461.341 10.412.786 1.780.612 266.482 0 8.170.832 8.365.691 340.100 606.582
02 Woonruimten 556.351 0 556.351 278.350 13.496 0 278.001 264.505 11.565 25.061
03 Bedrijfsgebouwen 50.227.941 4.401.736 54.629.677 12.728.156 2.892.641 0 37.499.785 39.008.880 1.559.991 4.452.632
04A Grond-, weg- en waterb. maatsch. nut 2.588.283 737.260 3.325.544 822.112 550.580 0 1.766.171 1.952.851 73.473 624.053
04E Grond-, weg- en waterb. econ. nut 1.897.884 23.486 1.921.371 1.228.238 -173.881 0 669.646 867.013 27.857 -146.023
05 Vervoermiddelen 2.697.038 0 2.697.038 1.413.511 231.838 0 1.283.527 1.051.689 53.395 285.232
06 Machines, apparaten en installaties 3.303.411 50.744 3.354.155 2.659.861 218.594 0 643.550 475.700 26.772 245.366
07 Overige materiële vaste activa 5.348.690 750.093 6.098.783 3.459.632 420.505 0 1.889.057 2.218.646 78.585 499.089
Materiële vaste activa 76.571.044 6.424.661 82.995.704 24.370.474 4.420.255 0 52.200.570 54.204.975 2.171.737 6.591.992
Totaal generaal 185.711.484 5.950.479 191.661.963 40.250.630 4.830.270 556.444 145.460.853 146.024.619 7.062.075 11.892.345
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 328
Staat van activa Jaar van Af- Aanschaf- Vermeer- Aanschaf- Afschrijving Afschrijving Aflossing Boekwaarde Boekwaarde Rente Totaal lasten
aanschaf schrijf- waarde dering waarde jaar
termijn
1/1/04 31/12/04 1/1/04 1/1/04 31/12/04
01 Leningen aan woningbouwcorporaties
F0025 Gem. fin. NWB 20849 N.v.t. N.v.t. 3.800.000 0 3.800.000 0 0 0 3.800.000 3.800.000 204.440 204.440
F0023 Gem. fin. NWB 20275 N.v.t. N.v.t. 3.600.000 0 3.600.000 0 0 0 3.600.000 3.600.000 117.400 117.400
F0021 Gem. fin. BNG 87815 N.v.t. N.v.t. 5.672.253 0 5.672.253 0 0 0 5.672.253 5.672.253 289.285 289.285
F0020 Gem. fin. BNG 87812 N.v.t. N.v.t. 1.134.451 0 1.134.451 0 0 0 1.134.451 1.134.451 60.353 60.353
F0019 Gem. fin. BNG 87811 N.v.t. N.v.t. 1.134.451 0 1.134.451 0 0 0 1.134.451 1.134.451 58.991 58.991
F0017 Gem. fin. NWB 15731 N.v.t. N.v.t. 6.806.703 0 6.806.703 0 0 0 6.806.703 6.806.703 372.327 372.327
F0016 Gem. fin. BNG 87335 N.v.t. N.v.t. 4.537.802 0 4.537.802 0 0 0 4.537.802 4.537.802 267.503 267.503
F0011 Gem. fin. ABP 14857 N.v.t. N.v.t. 2.515.304 0 2.515.304 205.618 0 37.033 2.309.686 2.272.653 106.796 106.796
F0010 Gem. fin. ABP 14506 N.v.t. N.v.t. 728.317 0 728.317 112.304 0 19.657 616.014 596.357 27.292 27.292
F0009 Gem. fin. BNG 80966 N.v.t. N.v.t. 1.996.633 0 1.996.633 75.167 0 17.696 1.921.466 1.903.771 87.283 87.283
F0007 Gem. fin. ABP 14441 N.v.t. N.v.t. 408.402 0 408.402 30.289 0 6.114 378.113 371.999 17.178 17.178
F0005 Gem. fin. ABN/AMRO N.v.t. N.v.t. 2.178.145 0 2.178.145 49.484 0 19.984 2.128.661 2.108.677 94.916 94.916
F0004 Gem. fin. BNG 76713 N.v.t. N.v.t. 1.697.864 0 1.697.864 55.000 0 14.568 1.642.864 1.628.297 83.600 83.600
F0002 Gem. fin. BNG 75311 N.v.t. N.v.t. 3.471.419 0 3.471.419 155.555 0 26.353 3.315.863 3.289.511 196.771 196.771
F0024 Gem. fin. NWB 20276 N.v.t. N.v.t. 2.000.000 0 2.000.000 0 0 0 2.000.000 2.000.000 164.160 164.160
F0022 Gem. fin. NWB 20274 N.v.t. N.v.t. 1.400.000 0 1.400.000 0 0 0 1.400.000 1.400.000 75.740 75.740
F0015 Gem. fin. OPTAS 6564 N.v.t. N.v.t. 4.537.802 0 4.537.802 0 0 0 4.537.802 4.537.802 267.277 267.277
F0013 Gem. fin. NWB 13952 N.v.t. N.v.t. 11.344.505 0 11.344.505 269.069 0 49.319 11.075.437 11.026.117 734.877 734.877
F0014 Gem. fin. ABP 16341 N.v.t. N.v.t. 5.445.363 0 5.445.363 0 0 0 5.445.363 5.445.363 317.737 317.737
F0008 Gem. fin. BNG 80504 N.v.t. N.v.t. 5.354.607 0 5.354.607 0 0 0 5.354.607 5.354.607 290.487 290.487
F0006 Gem. fin. BNG 80155 N.v.t. N.v.t. 3.176.462 0 3.176.462 3.176.462 0 0 0 0 0 0
F0018 Gem. fin. BNG 87816 N.v.t. N.v.t. 5.672.253 0 5.672.253 0 0 0 5.672.253 5.672.253 307.436 307.436
F0012 Gem. fin. NWB 12840 N.v.t. N.v.t. 11.344.505 0 11.344.505 1.660.083 0 243.538 9.684.422 9.440.884 451.249 451.249
F0003 Gem. fin. BNG 75864 N.v.t. N.v.t. 1.374.778 0 1.374.778 42.322 0 10.669 1.332.455 1.321.787 73.461 73.461
F0001 Gem. financiering N.v.t. N.v.t. 3.205.815 0 3.205.815 1.969.101 0 45.993 1.236.714 1.190.722 0 0
01 Leningen aan woningbouwcorporaties 94.537.832 0 94.537.832 7.800.453 0 490.923 86.737.379 86.246.456 4.666.558 4.666.558
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 329
Staat van activa Jaar van Af- Aanschaf- Vermeer- Aanschaf- Afschrijving Afschrijving Aflossing Boekwaarde Boekwaarde Rente Totaal lasten
aanschaf schrijf- waarde dering waarde jaar
termijn
1/1/04 31/12/04 1/1/04 1/1/04 31/12/04
02 Overige langlopende leningen
F0040 Hyp.geldl.ambtenaren N.v.t. N.v.t. 5.446.372,31 0 5.446.372,31 5.351.478,96 0 9.589,40 94.893,35 85.303,95 0 0
F0038 K.P.J.-aanvulling N.v.t. N.v.t. 20.420,11 0 20.420,11 13.273,08 0 1.021,01 7.147,03 6.126,02 0 0
F0036 Wereldwinkel N.v.t. N.v.t. 22.157,86 0 22.157,86 3.234,41 0 1.077,00 18.923,45 17.846,45 0 0
F0034 Amicitia N.v.t. N.v.t. 29.495,71 0 29.495,71 24.579,78 0 983,19 4.915,93 3.932,74 0 0
F0031 Shot-aanvulling N.v.t. N.v.t. 9.075,60 0 9.075,60 6.352,87 0 302,52 2.722,73 2.420,21 0 0
F0030 Shot N.v.t. N.v.t. 16.789,87 0 16.789,87 12.312,54 0 559,66 4.477,33 3.917,67 0 0
F0026 Lening Calscollege N.v.t. N.v.t. 1.134.450,54 0 1.134.450,54 209.873,34 0 28.361,26 924.577,20 896.215,94 0 0
F0028 IJ.F.C.-aanvulling N.v.t. N.v.t. 13.613,41 0 13.613,41 9.075,60 0 4.537,80 4.537,81 0,01 0 0
F0039 IJ.S.W. N.v.t. N.v.t. 27.226,81 0 27.226,81 19.603,30 0 7.623,51 7.623,51 0 0 0
F0032 De IJsselstreek N.v.t. N.v.t. 45.378,02 0 45.378,02 21.176,44 0 1.512,60 24.201,58 22.688,98 0 0
F0027 IJ.F.C. N.v.t. N.v.t. 13.068,87 0 13.068,87 9.393,25 0 3.675,62 3.675,62 0 0 0
F0033 Excelsior N.v.t. N.v.t. 13.613,41 0 13.613,41 12.705,85 0 453,78 907,56 453,78 0 0
F0029 IJ.F.C.-kantine N.v.t. N.v.t. 22.689,01 0 22.689,01 18.151,23 0 4.537,78 4.537,78 0 0 0
F0037 K.P.J. N.v.t. N.v.t. 18.151,21 0 18.151,21 16.638,58 0 831,93 1.512,63 680,7 0 0
F0035 Amicitia-aanvulling N.v.t. N.v.t. 13.613,41 0 13.613,41 10.890,72 0 453,78 2.722,69 2.268,91 0 0
02 Overige langlopende leningen 6.846.116,15 0 6.846.116,15 5.738.739,95 0 65.520,84 1.107.376,20 1.041.855,36 0 0
03 Overige uitzettingen langer dan 1 jr
F0043 Aandelen VEGIN/KIWA N.v.t. N.v.t. 2.269 0 2.269 0 0 0 2.269 2.269 0 0
F0042 Aandelen G.C.N. N.v.t. N.v.t. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
F0041 Aandelen B.N.G. N.v.t. N.v.t. 10.353 0 10.353 0 0 0 10.353 10.353 0 0
F0044 Aandelen WMN N.v.t. N.v.t. 23.597 0 23.597 0 0 0 23.597 23.597 0 0
03 Overige uitzettingen langer dan 1 jr 36.218 0 36.218 0 0 0 36.218 36.218 0 0
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 330
Staat van activa Jaar van Af- Aanschaf- Vermeer- Aanschaf- Afschrijving Afschrijving Aflossing Boekwaarde Boekwaarde Rente Totaal lasten
aanschaf schrijf- waarde dering waarde jaar
termijn
1/1/04 31/12/04 1/1/04 1/1/04 31/12/04
04 Bijdrage in activa van derden
A0221 BBN herhuisv. speciaal onderwijs 1998 43 jaar 72.047 0 72.047 19.813 -8.922 0 52.234 61.156 2.173 -6.749
A0220 Herhuisvesting speciaal onderwijs 2001 40 jaar 1.920.341 0 1.920.341 124.706 43.324 0 1.795.635 1.752.311 74.698 118.022
A0024 Onderwijsleerpakketten De Wenteltrap 2002 10 jaar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
A0020 Achtersloot 53 (Gevel) sub. monument 1981 23 jaar 10.663 0 10.663 9.597 1.066 0 1.066 0 44 1.111
A0019 Havenstraat 6-7 subs. monumenten 1980 24 jaar 17.305 0 17.305 16.267 1.038 0 1.038 0 43 1.082
A0018 Benschopperstraat 4 subs. monumenten 1980 24 jaar 10.210 0 10.210 9.597 613 0 613 0 25 638
A0017 Havenstraat 28 subsidies monumenten 1978 25 jaar 12.467 0 12.467 12.467 0 0 0 0 0 0
A0012 Integratie Nicolaas 1989 24 jaar 75.003 0 75.003 27.188 21.251 0 47.814 26.563 1.989 23.240
A0021 Achtersloot 53 (Achterhuis) subs.m 1982 22 jaar 21.781 0 21.781 18.732 3.049 0 3.049 0 127 3.176
A0014 Speelvoorzieningen schoolterreinen 1998 15 jaar 21.286 0 21.286 7.805 1.419 0 13.481 12.062 561 1.980
A0023 Bouw moskee Finlandpad 1994 10 jaar 53.418 0 53.418 33.832 19.587 0 19.587 0 815 20.401
A0011 Integratie De Brug, Poortd. 1988 20 jaar 39.198 0 39.198 15.189 17.149 0 24.009 6.860 999 18.148
A0010 Integratie P.C. School Groenvliet 1989 24 jaar 151.730 0 151.730 55.002 42.990 0 96.728 53.738 4.024 47.014
A0016 Poortdijk 7-9 subsidies monumenten 1978 25 jaar 10.760 0 10.760 10.760 0 0 0 0 0 0
A0015 Bijdrage restauratie molen 1987 17 jaar 113.445 0 113.445 74.874 38.571 0 38.571 0 1.605 40.176
A0231 Verplaatsing IJSW en scoutingsgroep 2000 40 jaar 3.345.582 -474.182 2.871.400 290.189 32.843 0 3.055.392 2.548.367 127.104 159.947
A0022 N.H.Kerk subsidies monumenten 1983 21 jaar 167.445 0 167.445 137.305 30.140 0 30.140 0 1.254 31.394
A0013 Integratie Paulus 1989 19 jaar 184.877 0 184.877 68.736 82.084 0 116.141 34.056 4.831 86.916
A0009 Bijdrage Achtersloot 1991 13 jaar 502.870 0 502.870 419.058 83.812 0 83.812 0 3.487 87.298
04 Bijdrage in activa van derden 6.730.429 -474.182 6.256.247 1.351.118 410.015 0 5.379.311 4.495.114 223.779 633.794
Financiële vaste activa 108.150.595 -474.182 107.676.414 14.890.312 410.015 556.444 93.260.284 91.819.643 4.890.338 5.300.353
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 331
Staat van activa Jaar van Af- Aanschaf- Vermeer- Aanschaf- Afschrijving Afschrijving Aflossing Boekwaarde Boekwaarde Rente Totaal lasten
aanschaf schrijf- waarde dering waarde jaar
termijn
1/1/04 31/12/04 1/1/04 1/1/04 31/12/04
02 Kosten van onderzoek en ontwikkeling
A0003 Kentekenonderzoek 1993 10 jaar 1.971 0 1.971 1.971 0 0 0 0 0 0
A0002 Haalbaarheidsonderz. brandweerkaz. 2002 5 jaar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
A0006 Vooronderzoek N.H. Toren 1980 23 jaar 14.508 0 14.508 14.508 0 0 0 0 0 0
A0001 Kwal.verb. bev.adm. 1993 10 jaar 20.702 0 20.702 20.702 0 0 0 0 0 0
A0007 Externe desk. samenw. Swoij/IJsw 1996 7 jaar 7.091 0 7.091 7.091 0 0 0 0 0 0
A0005 Externe onderst. project zelfbeheer 1996 7 jaar 9.518 0 9.518 9.518 0 0 0 0 0 0
A0004 Voorber.kr. verkeersplan 1993 10 jaar 28.494 0 28.494 28.494 0 0 0 0 0 0
A0008 Saneringsplan binnenstad 1980 23 jaar 907.560 0 907.560 907.560 0 0 0 0 0 0
02 Kosten van onderzoek en ontwikkeling 989.845 0 989.845 989.845 0 0 0 0 0 0
Immateriële vaste activa 989.845 0 989.845 989.845 0 0 0 0 0 0
01 Gronden/terreinen
A0453 Gronden Nrd IJsseldijk 2004 0 jaar 3.438.584 0 3.438.584 0 0 0 3.438.584 3.438.584 143.045 143.045
A0452 Gronden Montfoort 2004 0 jaar 1.014.159 0 1.014.159 0 0 0 1.014.159 1.014.159 42.189 42.189
A0424 Herinrichten buitenterrein 2004 25 jaar 438.644 7.579 446.224 0 17.849 0 438.644 428.375 18.248 36.097
A0085 Grondkosten voorm. Chr. Mavo 1963 41 jaar 56.624 0 56.624 50.920 5.704 0 5.704 0 237 5.941
A0081 Grond(2 Lokalen) Fatima 1969 0 jaar 6.467 0 6.467 3.290 0 0 3.176 3.176 132 132
A0080 Grondkosten Fatima 1962 0 jaar 21.077 0 21.077 15.178 0 0 5.899 5.899 245 245
A0079 Grondkosten Agnes 1976 0 jaar 66.325 0 66.325 20.946 0 0 45.378 45.378 1.888 1.888
A0077 Grondkosten Nicolaas 1973 0 jaar 64.017 0 64.017 24.084 0 0 39.933 39.933 1.661 1.661
A0074 Grondkst. (Vm Kleuter) Marienhofke 1962 0 jaar 18.841 0 18.841 6.135 0 0 12.706 12.706 529 529
A0072 Grondkosten De Brug, Poortd. 1968 0 jaar 57.812 0 57.812 27.408 0 0 30.403 30.403 1.265 1.265
A0070 Stadsmuur Walkade 1996 25 jaar 485.670 0 485.670 121.418 43.710 0 364.253 320.542 15.153 58.863
A0063 Kwekerij 1976 40 jaar 123.272 0 123.272 113.000 -25.168 0 10.273 35.441 427 -24.741
A0061 Grondkosten binnensp. Poortdijk 1970 0 jaar 58.137 0 58.137 23.251 0 0 34.886 34.886 1.451 1.451
A0059 Grondkosten binnensp. Het Heem 1991 0 jaar 176.695 0 176.695 21.187 0 0 155.508 155.508 6.469 6.469
A0056 Keepershoek Groenvliet 1996 15 jaar 12.034 0 12.034 2.256 4.563 0 9.778 5.215 407 4.970
A0053 Uitbreiding velden Groenvliet 1989 15 jaar 108.929 0 108.929 52.649 56.280 0 56.280 0 2.341 58.621
A0051 Tweede kunstgrasveld IJsseloever 2002 10 jaar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 332
Staat van activa Jaar van Af- Aanschaf- Vermeer- Aanschaf- Afschrijving Afschrijving Aflossing Boekwaarde Boekwaarde Rente Totaal lasten
aanschaf schrijf- waarde dering waarde jaar
termijn
1/1/04 31/12/04 1/1/04 1/1/04 31/12/04
A0050 Tweede kunstgrasveld IJsseloever 2000 15 jaar 564.097 0 564.097 197.434 -28.205 0 366.663 394.868 15.253 -12.952
A0048 Basketbalveld IJsseloever 1995 20 jaar 23.687 0 23.687 10.067 1.184 0 13.620 12.436 567 1.751
A0046 Renovatie korfbalveld 1989 15 jaar 8.340 0 8.340 8.062 278 0 278 0 12 290
A0045 Aanleg kunstgrasveld IJsseloever 1988 16 jaar 193.468 0 193.468 149.938 43.530 0 43.530 0 1.811 45.341
A0042 Grondkosten IJsseloever 1962 0 jaar 76.459 0 76.459 38.921 0 0 37.537 37.537 1.562 1.562
A0040 Grondkosten (Vm Kleuter) De Tandem 1976 0 jaar 26.056 0 26.056 3.367 0 0 22.689 22.689 944 944
A0039 Grondkosten De Trekvogel 1991 0 jaar 122.056 0 122.056 5.434 0 0 116.622 116.622 4.851 4.851
A0038 Grondkosten kazerne 1974 0 jaar 121.209 0 121.209 41.146 0 0 80.063 80.063 3.331 3.331
A0378 Eiterse steeg 2001 0 jaar -55.798 0 -55.798 0 0 0 -55.798 -55.798 -2.128 -2.128
A0377 Herstel groenvoorz. kasteelkwart. 2001 0 jaar 9.910 0 9.910 0 0 0 9.910 9.910 412 412
A0083 Grondkosten (Vm Kleuter) De Overkant 1982 0 jaar 30.120 0 30.120 1.078 0 0 29.042 29.042 1.208 1.208
A0084 Grondkosten De Overkant 1982 0 jaar 69.878 0 69.878 17.693 0 0 52.185 52.185 2.171 2.171
A0071 Grondkosten P.C. School Groenvliet 1973 0 jaar 64.017 0 64.017 24.084 0 0 39.933 39.933 1.661 1.661
A0062 Grondkosten binnensp. De IJsselhal 1972 0 jaar 69.837 0 69.837 26.063 0 0 43.774 43.774 1.821 1.821
A0044 Renovatie geb. Fortiss. 1991 13 jaar 706 0 706 588 118 0 118 0 5 122
A0076 Grondkosten Theresia bij Nicolaas 1984 0 jaar 56.723 0 56.723 454 0 0 56.269 56.269 2.341 2.341
A0075 Grondkosten (Vm Kleuter) Agnes 1976 0 jaar 28.425 0 28.425 3.467 0 0 24.958 24.958 1.038 1.038
A0064 Aankoop grond (begraafplaatsen) 1976 75 jaar 113.284 0 113.284 41.538 1.510 0 71.747 70.236 2.985 4.495
A0443 Uitbreiden begraafplaats Hoge Akker 2004 25 jaar 23.570 157.573 181.143 0 7.246 0 23.570 173.897 981 8.226
A0086 Nieuwbouw Calscollege grond 1997 0 jaar 499.158 0 499.158 0 0 0 499.158 499.158 20.765 20.765
A0082 Grondkosten De Opstap 1990 0 jaar 122.056 0 122.056 5.434 0 0 116.622 116.622 4.851 4.851
A0069 Poorten en Stadsmuren 2000 25 jaar 124.732 0 124.732 43.656 -21.204 0 81.076 102.280 3.373 -17.832
A0068 Groenvliet 7E en 8E Veld 1998 10 jaar 284.279 0 284.279 156.353 28.428 0 127.926 99.498 5.322 33.750
A0066 Grondkosten woningen brandweer 1974 0 jaar 21.878 0 21.878 681 0 0 21.197 21.197 882 882
A0065 Aanlegkosten woonwagenkamp 1983 25 jaar 129.803 0 129.803 106.439 5.192 0 23.365 18.172 972 6.164
A0054 Renovatie 2 velden Groenvliet 1995 10 jaar 30.135 0 30.135 25.614 3.013 0 4.520 1.507 188 3.201
A0049 Basketbalveld IJsseloever 2002 20 jaar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
A0043 Aanleg nieuw veld IJsseloever 1975 29 jaar 40.555 0 40.555 38.527 2.028 0 2.028 0 84 2.112
A0037 Terrein rioolwaterzuivering 1988 25 jaar 38.830 0 38.830 24.075 1.553 0 14.755 13.202 614 2.167
A0508 Verv. Toplaag Groenvliet 2004 15 jaar 0 296.189 296.189 0 19.746 0 0 276.443 0 19.746
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 333
Staat van activa Jaar van Af- Aanschaf- Vermeer- Aanschaf- Afschrijving Afschrijving Aflossing Boekwaarde Boekwaarde Rente Totaal lasten
aanschaf schrijf- waarde dering waarde jaar
termijn
1/1/04 31/12/04 1/1/04 1/1/04 31/12/04
A0440 Kunstgras Fortissimo 2003 15 jaar 211.229 0 211.229 14.082 14.082 0 197.147 183.065 8.201 22.283
A0078 Grondkosten Paulus 1968 0 jaar 58.991 0 58.991 28.588 0 0 30.403 30.403 1.265 1.265
A0073 Grondkosten De Brug, Ach.V. 1991 0 jaar 136.483 0 136.483 5.794 0 0 130.689 130.689 5.437 5.437
A0067 Grond Kloosterstraat 5/7 1985 19 jaar 104.749 0 104.749 78.255 26.494 0 26.494 0 1.102 27.596
A0060 Bijdr.verhard. binnensp. Het Heem 1990 40 jaar 113.445 0 113.445 38.288 2.836 0 75.157 72.321 3.127 5.963
A0058 Grondkosten binnensp. Touwlaan 1967 0 jaar 29.337 0 29.337 12.904 0 0 16.433 16.433 684 684
A0057 Gebako veld Groenvliet 2002 40 jaar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
A0055 Gebako veld Groenvliet 1995 15 jaar 125.390 0 125.390 26.645 52.768 0 98.744 45.976 4.108 56.876
A0052 Renovatie veld 3 Groenvliet 1993 10 jaar 11.450 0 11.450 11.450 0 0 0 0 0 0
A0047 Ren. veld en kleedruimte IJsseloever 1989 15 jaar 88.399 0 88.399 85.453 2.947 0 2.947 0 123 3.069
A0041 Grondkosten De Tandem 1976 0 jaar 87.217 0 87.217 27.318 0 0 59.899 59.899 2.492 2.492
01 Gronden/terreinen 9.951.444 461.341 10.412.786 1.780.612 266.482 0 8.170.832 8.365.691 340.100 606.582
02 Woonruimten
A0451 Utrechtsestraat 14 2004 40 jaar 185.050 0 185.050 0 0 0 185.050 185.050 7.698 7.698
A0091 Restlocaties Calscollege 1999 0 jaar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
A0090 Carports woningen brandweer 1974 40 jaar 2.269 0 2.269 1.673 57 0 596 539 25 82
A0089 Carports woningen brandweer 1996 18 jaar 18.221 0 18.221 7.592 1.012 0 10.629 9.617 442 1.454
A0087 Stichtingskosten wooneenh.Marienberg 1984 25 jaar 243.791 0 243.791 190.157 9.752 0 53.634 43.882 2.231 11.983
A0088 Bouwkosten woningen brandweer 1974 40 jaar 107.020 0 107.020 78.927 2.676 0 28.093 25.417 1.169 3.844
02 Woonruimten 556.351 0 556.351 278.350 13.496 0 278.001 264.505 11.565 25.061
03 Bedrijfsgebouwen
A0461 Nevenruimte Paulusschool 2004 5 jaar 0 28.591 28.591 0 5.718 0 0 22.873 0 5.718
A0457 Nevenruimte Brug-Wijngaard 2004 27 jaar 0 35.000 35.000 0 1.296 0 0 33.704 0 1.296
A0455 Nicolaasschool uitbr 1 lokaal 2004 15 jaar 0 94.231 94.231 0 6.282 0 0 87.949 0 6.282
A0448 Uitbreiden 2 lokalen Baanbreker 2004 37 jaar 20.517 -6.815 13.702 0 370 0 20.517 13.332 854 1.224
A0447 Schoolwoningen Zenderpark 2004 40 jaar 2.170.167 1.783.830 3.953.996 0 98.925 0 2.170.167 3.855.071 90.279 189.204
A0446 Mechanische ventilatie Wenteltrap 2003 15 jaar 8.622 22.848 31.470 575 3.621 0 8.047 27.274 335 3.956
A0431 Scholen Achterveld 2004 40 jaar 29.969 2.085.426 2.115.395 0 52.885 0 29.969 2.062.510 1.247 54.132
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 334
Staat van activa Jaar van Af- Aanschaf- Vermeer- Aanschaf- Afschrijving Afschrijving Aflossing Boekwaarde Boekwaarde Rente Totaal lasten
aanschaf schrijf- waarde dering waarde jaar
termijn
1/1/04 31/12/04 1/1/04 1/1/04 31/12/04
A0421 Aanpassing Cals 2004 33 jaar 183.897 52.178 236.075 0 7.047 0 183.897 229.028 7.650 14.697
A0228 Aanpas. douchegelegenheid voor dames 2002 15 jaar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
A0227 Onderhoud R.K.-Scholen 2000 4 jaar 5.130 0 5.130 1.197 3.933 0 3.933 0 164 4.096
A0226 1e inr. Leerm. Jenaplanschool 9e gr. 2002 15 jaar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
A0224 Uitbr.1e inr. Leerm. Agnes 9 en 10 g 1999 5 jaar 3.630 0 3.630 1.089 2.541 0 2.541 0 106 2.647
A0218 Inventaris De Zonnewijzer 1986 18 jaar 56.632 0 56.632 24.776 31.855 0 31.855 0 1.325 33.181
A0217 Inv. De Zonnewijzer/Wenteltrap 1986 18 jaar 19.059 0 19.059 8.338 10.721 0 10.721 0 446 11.167
A0213 Uitbreiding Baanbreker 1989 14 jaar 18.392 0 18.392 18.392 0 0 0 0 0 0
A0212 Bouw Jan Bunnik/ De Baanbreker 1986 17 jaar 8.318 0 8.318 8.318 0 0 0 0 0 0
A0211 Inventaris Jan Bunnik/ De Baanbreker 1986 17 jaar 1.880 0 1.880 1.880 0 0 0 0 0 0
A0207 1e inrichting Baken/Ark 1998 6 jaar 68.067 0 68.067 24.958 43.109 0 43.109 0 1.793 44.902
A0205 Nooduitg. speellokalen Achterveld 1998 32 jaar 4.318 0 4.318 742 135 0 3.576 3.441 149 284
A0204 Tropendaken op noodlokalen 1999 6 jaar 38.507 0 38.507 11.552 23.746 0 26.955 3.209 1.121 24.867
A0200 Inricht. Noodlok. Opstap gr.14t/m17 1997 7 jaar 22.645 0 22.645 9.813 12.832 0 12.832 0 534 13.366
A0198 1e inrichting RK school Zenderpark 1997 7 jaar 50.021 0 50.021 21.676 28.345 0 28.345 0 1.179 29.524
A0197 1e inrichting PC school Zenderpark 1997 7 jaar 50.021 0 50.021 21.676 28.345 0 28.345 0 1.179 29.524
A0196 Inter. verbouw. en aanschaf contain. 1999 15 jaar 4.538 0 4.538 1.361 303 0 3.176 2.874 132 435
A0195 1e inrichting 8e groep De Overkant 1999 5 jaar 10.864 0 10.864 3.259 7.605 0 7.605 0 316 7.921
A0193 Bouwkosten De Overkant 1982 40 jaar 654.863 0 654.863 351.989 16.372 0 302.874 286.503 12.600 28.971
A0192 Bouwkosten (vm kleuter) De Overkant 1982 40 jaar 326.173 0 326.173 175.318 8.154 0 150.855 142.701 6.276 14.430
A0191 1e inrichting/meubilair 3e groep De 1998 6 jaar 19.263 0 19.263 7.063 12.200 0 12.200 0 508 12.707
A0190 Inrichting 12/13 groep De Opstap 1996 8 jaar 25.764 0 25.764 12.882 12.882 0 12.882 0 536 13.418
A0185 Uitbreiding OLP De Opstap 1993 15 jaar 6.270 0 6.270 1.779 3.028 0 4.491 1.463 187 3.215
A0180 Fatimaschool permanent lokaal 2002 40 jaar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
A0179 Bouwkosten (2 lokalen) Fatima 1969 34 jaar 66.830 0 66.830 66.830 0 0 0 0 0 0
A0174 Uitbreiding Paulus 1992 16 jaar 121.736 0 121.736 87.498 7.608 0 34.238 26.630 1.424 9.033
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 335
Staat van activa Jaar van Af- Aanschaf- Vermeer- Aanschaf- Afschrijving Afschrijving Aflossing Boekwaarde Boekwaarde Rente Totaal lasten
aanschaf schrijf- waarde dering waarde jaar
termijn
1/1/04 31/12/04 1/1/04 1/1/04 31/12/04
A0173 Herstel dak Paulus 1980 28 jaar 30.379 0 30.379 25.497 1.085 0 4.882 3.797 203 1.288
A0171 Uitbr.1e inr. Leerm. Nicolaas 8e gr. 2002 15 jaar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
A0170 1 perm. Lokalen Nicolaasschool 2000 13 jaar 153.478 0 153.478 13.429 39.698 0 140.048 100.351 5.826 45.524
A0169 Uitbr. met 1 lokaal Nicolaas 1992 21 jaar 68.840 0 68.840 37.698 3.278 0 31.142 27.864 1.295 4.574
A0165 Bouwkosten (vm kleuter) Marienhofke 1962 41 jaar 101.430 0 101.430 101.430 0 0 0 0 0 0
A0162 Uitbr. 1 tijd. lok.De Brug, Ach.v. 1992 12 jaar 55.367 0 55.367 53.060 2.307 0 2.307 0 96 2.403
A0161 Stichting en inricht. De Brug Ach.v. 1991 40 jaar 805.162 0 805.162 251.613 20.129 0 553.549 533.420 23.028 43.157
A0160 1e inr. groep 16 De Brug, Poortd. 1997 7 jaar 2.647 0 2.647 1.147 1.500 0 1.500 0 62 1.563
A0159 1e inr. groep 10-15 De Brug, Poortd. 1997 7 jaar 28.385 0 28.385 12.300 16.085 0 16.085 0 669 16.754
A0158 Uitbreiding De Brug, Poortd. 1978 30 jaar 180.156 0 180.156 153.132 6.005 0 27.023 21.018 1.124 7.129
A0157 P.C. scholen onderhoud 1998 15 jaar 48.736 0 48.736 17.870 3.249 0 30.866 27.617 1.284 4.533
A0152 Nieuwbouw stadhuis 2000 40 jaar 12.324.976 0 12.324.976 1.078.435 308.124 0 11.246.540 10.938.416 467.856 775.980
A0151 1e inr. Leerm. Tandem 10e gr. 1999 5 jaar 5.939 0 5.939 1.782 4.157 0 4.157 0 173 4.330
A0149 Verbouw Zomerdijk 9 1995 29 jaar 127.525 0 127.525 43.358 -1.583 0 84.166 85.749 3.501 1.918
A0148 V.m. gymn.lokaal Bensch.weg 1991 20 jaar 8.806 0 8.806 5.504 440 0 3.302 2.862 137 578
A0146 Complex Zomerdijk 7-9 1984 40 jaar 342.579 0 342.579 334.014 -158.443 0 8.564 167.007 356 -158.086
A0145 Opslagruimte kadavers 1994 15 jaar 4.537 0 4.537 4.311 -1.134 0 227 1.361 9 -1.125
A0144 V.m.school IJsselsteen 1991 20 jaar 503.696 0 503.696 314.810 25.185 0 188.886 163.701 7.858 33.042
A0143 Peuterspeelzaal Zenderpark 1998 40 jaar 365.219 0 365.219 50.218 9.130 0 315.002 305.871 13.104 22.235
A0142 Peuterspeelzaal Z.P. 1997 40 jaar 159.958 0 159.958 25.993 3.999 0 133.964 129.966 5.573 9.572
A0138 Kapitaallst. Verbouwing bibliotheek 2002 40 jaar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
A0137 Verbouw - klimaatbeheersing museum 1997 15 jaar 37.144 0 37.144 34.491 -15.919 0 2.653 18.572 110 -15.809
A0136 Museum Walkade 1994 40 jaar 330.508 0 330.508 78.496 8.263 0 252.012 243.750 10.484 18.746
A0135 Verbetering toegang De IJsselhal 1994 18 jaar 4.959 0 4.959 1.178 1.715 0 3.781 2.066 157 1.872
A0134 Bergr. uitbr. binnensp. De IJsselhal 1982 30 jaar 40.109 0 40.109 28.745 1.337 0 11.364 10.027 473 1.810
A0129 Bouw en inricht. binnensp. Touwlaan 1967 40 jaar 111.425 0 111.425 101.676 2.786 0 9.750 6.964 406 3.191
A0128 Verbeteren toegang Sportfondsenbad 1994 28 jaar 6.240 0 6.240 1.482 858 0 4.758 3.900 198 1.056
A0125 Noodlok.Trekvogel/Touwladder 1997 10 jaar 20.214 0 20.214 8.759 6.401 0 11.454 5.053 477 6.877
A0124 1E Inr. De Torenuil Gr.5, 6 en dls 7 1998 6 jaar 33.601 0 33.601 12.320 21.280 0 21.280 0 885 22.166
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 336
Staat van activa Jaar van Afschrijf Aanschaf- Vermeer- Aanschaf- Afschrijving Afschrijving Aflossing Boekwaarde Boekwaarde Rente Totaal lasten
waarde
aanschaf termijn 1/1/04 dering waarde '31/12 1/1 jaar 1/1/2005 31-dec
A0123 1E Inr. De Torenuil groep 10 2000 4 jaar 33.053 0 33.053 7.712 25.341 0 25.341 0 1.054 26.395
A0122 Nooduitg. speellokalen Achterveld 1998 32 jaar 2.159 0 2.159 371 67 0 1.788 1.720 74 142
A0120 Inrichting sportzaal Zenderpark 1998 15 jaar 30.663 0 30.663 6.746 6.541 0 23.917 17.376 995 7.536
A0115 Bouwkosten (Vm Kleuter) De Tandem 1976 40 jaar 205.316 0 205.316 141.155 5.133 0 64.161 59.028 2.669 7.802
A0112 Noodlokaal De Trekvogel 1995 10 jaar 61.964 0 61.964 35.113 23.753 0 26.851 3.098 1.117 24.870
A0109 Uitbr.1E Inr. leerm.Touwl. 8 en 9Gr. 2000 4 jaar 24.627 0 24.627 5.746 18.881 0 18.881 0 785 19.666
A0108 De Touwladder 4 perm. lokalen 2000 11 jaar 445.109 0 445.109 38.947 143.143 0 406.162 263.019 16.896 160.039
A0107 Daken op noodlokalen De Touwladder 1999 5 jaar 19.254 0 19.254 5.776 13.477 0 13.477 0 561 14.038
A0105 Vervangen kozijnen De Touwladder 1996 15 jaar 79.992 0 79.992 39.996 5.333 0 39.996 34.663 1.664 6.997
A0104 Integratie De Touwladder 1989 22 jaar 205.421 0 205.421 135.391 9.337 0 70.030 60.693 2.913 12.251
A0099 Wijkonderwijscentrum Zenderpark 2001 40 jaar 2.544.877 0 2.544.877 159.055 63.622 0 2.385.823 2.322.201 99.250 162.872
A0095 Projectbegeleiding nbw stadhuis 1996 8 jaar 85.602 0 85.602 42.801 42.801 0 42.801 0 1.781 44.582
A0385 Nieuwe brandweerkazerne 2003 40 jaar 2.122.938 -188.113 1.934.825 53.073 43.668 0 2.069.864 1.838.084 86.106 129.774
A0400 Permanent lokaal Nicolaasschool 2002 11 jaar 17.053 0 17.053 639 3.236 0 16.414 13.177 683 3.919
A0388 Uitbreiden inrichting Nicolaasschool 2002 2 jaar 9.373 0 9.373 937 8.436 0 8.436 0 351 8.786
A0399 Monument Eiteren 2003 40 jaar 55.798 0 55.798 0 2.092 0 55.798 53.705 2.321 4.414
A0397 Fatima permanent lokaal 2002 2 jaar 205.000 0 205.000 7.688 197.313 0 197.313 0 8.208 205.521
A0395 1e inrichting Het Baken 2003 1 jaar 21.021 0 21.021 701 20.320 0 20.320 0 845 21.165
A0413 Herinrichting centrale hal 2003 37 jaar 16.650 0 16.650 225 450 0 16.425 15.975 683 1.133
A0229 Tijdelijke uitbreiding kazerne 2001 3 jaar 6.885 0 6.885 1.148 5.738 0 5.738 0 239 5.976
A0222 Bouw en inrichting voorm. Chr. MAVO 1963 40 jaar 168.627 0 168.627 168.627 0 0 0 0 0 0
A0208 Bouw Jan Bunnik/ De Baanbreker 1986 17 jaar 222.890 0 222.890 222.890 0 0 0 0 0 0
A0203 Inrichting sportzaal Zenderpark 1998 15 jaar 59.943 0 59.943 13.187 12.788 0 46.755 33.967 1.945 14.733
A0201 Scholenblok Zenderpark 1997 42 jaar 53.728 0 53.728 8.731 863 0 44.997 44.133 1.872 2.735
A0184 Uitbr. OLP + meubilair De Opstap 1992 12 jaar 7.871 0 7.871 6.034 1.837 0 1.837 0 76 1.913
A0178 Bouwkosten Fatima 1962 41 jaar 144.856 0 144.856 144.856 0 0 0 0 0 0
A0175 Bouwkosten Agnes 1976 40 jaar 390.431 0 390.431 268.421 9.761 0 122.010 112.249 5.076 14.836
A0172 Bouwkosten Paulus 1968 40 jaar 318.128 0 318.128 282.338 7.953 0 35.789 27.836 1.489 9.442
A0168 Bouwkosten Nicolaas 1973 40 jaar 341.356 0 341.356 260.284 8.534 0 81.072 72.538 3.373 11.907
A0164 Inrichting 10 groep De Brug, Ach.v. 1996 8 jaar 9.390 0 9.390 4.695 4.695 0 4.695 0 195 4.890
A0141 Wijkcentrum Achterveld 1990 40 jaar 229.159 0 229.159 123.746 -40.676 0 105.413 146.089 4.385 -36.291
A0139 Restauratie N.H. toren 1982 22 jaar 88.487 0 88.487 76.099 12.388 0 12.388 0 515 12.904
A0133 Bouwkosten binnensp. De IJsselhal 1972 40 jaar 376.777 0 376.777 296.712 9.419 0 80.065 70.646 3.331 12.750
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 337
Staat van activa Jaar van Af- Aanschaf- Vermeer- Aanschaf- Afschrijving Afschrijving Aflossing Boekwaarde Boekwaarde Rente Totaal lasten
aanschaf schrijf- waarde dering waarde jaar
termijn
1/1/04 31/12/04 1/1/04 1/1/04 31/12/04
A0121 1E inrichting De Torenuil Groep 3 1998 6 jaar 35.041 0 35.041 12.849 22.193 0 22.193 0 923 23.116
A0113 Noodlokaal De Trekvogel 1995 7 jaar 61.875 0 61.875 61.875 0 0 0 0 0 0
A0103 Verbouwing De Touwladder 1981 30 jaar 60.905 0 60.905 45.679 2.030 0 15.226 13.196 633 2.664
A0101 Aankoop en verbouw De Touwladder 1971 40 jaar 240.665 0 240.665 195.541 6.017 0 45.125 39.108 1.877 7.894
A0100 Vervanging noodlokaal Achterveld 2002 40 jaar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
A0098 Onderwijs leerpak. en meubil. 1E Inr 2002 15 jaar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
A0097 Fietsenstalling buit.centrum 1995 15 jaar 47.288 0 47.288 26.797 3.153 0 20.491 17.339 852 4.005
A0096 Bouwkosten kazerne 1974 30 jaar 472.432 0 472.432 348.419 124.013 0 124.013 0 5.159 129.172
A0094 Vervanging dakbedekking gemeentewerf 1996 20 jaar 42.560 0 42.560 15.960 2.128 0 26.600 24.472 1.107 3.235
A0386 Riolering IJsselhal 2002 10 jaar 93.317 0 93.317 9.332 13.998 0 83.986 69.988 3.494 17.491
A0387 Uitbreiden inrichting Jenaplan 2002 2 jaar 15.341 0 15.341 1.534 13.807 0 13.807 0 574 14.382
A0394 1e inrichting Torenuil N.v.t. N.v.t. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
A0460 Nevenruimte Overkant 2004 19 jaar 0 55.000 55.000 0 2.895 0 0 52.105 0 2.895
A0428 Baanbreker vaste inrichting 2003 23 jaar 250.000 0 250.000 16.667 5.072 0 233.333 228.261 9.707 14.779
A0427 Alg. Onderwijs ruimte WOC 2004 37 jaar 7.193 7.000 14.193 0 384 0 7.193 13.810 299 683
A0214 Noodlokaal J. Bunnik/ De Baanbreker 1996 7 jaar 25.225 0 25.225 25.225 0 0 0 0 0 0
A0206 1e inrichting Baken/Ark uitbreiding 2000 4 jaar 81.231 0 81.231 18.954 62.277 0 62.277 0 2.591 64.868
A0199 Noodlok. Opstap en Brug (Achterveld) 1997 10 jaar 596.227 0 596.227 258.365 188.805 0 337.862 149.057 14.055 202.860
A0188 Noodlokalen De Opstap 1995 10 jaar 112.454 0 112.454 95.586 11.245 0 16.868 5.623 702 11.947
A0187 Eerste inr. gr. 9,10,11 De Opstap 1995 9 jaar 20.118 0 20.118 4.275 15.843 0 15.843 0 659 16.502
A0186 Noodlokaal 11e groep De Opstap 1995 10 jaar 81.023 0 81.023 45.913 31.059 0 35.110 4.051 1.461 32.520
A0181 Gemeenschapsruimte Fatima 1979 24 jaar 42.337 0 42.337 42.337 0 0 0 0 0 0
A0176 Permanent lokaal paulusschool 2002 40 jaar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
A0167 Bouwkosten Theresia bij Nicolaas 1984 29 jaar 306.035 0 306.035 149.192 67.143 0 156.843 89.700 6.525 73.668
A0154 Kleedkamers Groenvliet 2002 30 jaar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
A0118 1E Inrichting Obs Zenderpark 1997 7 jaar 36.714 0 36.714 15.910 20.805 0 20.805 0 865 21.670
A0117 2 Perm. lokalen De Tandem 2000 16 jaar 273.970 0 273.970 23.972 53.082 0 249.997 196.916 10.400 63.482
A0114 Inrichting 10E groep De Trekvogel 1996 8 jaar 9.390 0 9.390 4.695 4.695 0 4.695 0 195 4.890
A0111 De Trekvogel 2 tijdelijke lokalen 1992 39 jaar 142.535 0 142.535 42.030 3.655 0 100.506 96.851 4.181 7.836
A0379 Uitbreiding kazerne 2003 40 jaar 69.195 0 69.195 865 1.730 0 68.330 66.600 2.843 4.572
A0449 Herschikken lokalen Wenteltrap 2003 23 jaar 75.000 0 75.000 5.000 1.522 0 70.000 68.478 2.912 4.434
A0429 Herinrichten centrale hal 2004 36 jaar 56.175 231.707 287.881 0 7.887 0 56.175 279.994 2.337 10.224
A0425 Inrichten Torenuil 2003 2 jaar 53.974 0 53.974 3.598 50.376 0 50.376 0 2.096 52.471
A0225 1 perm. Lokaal Jenaplanschool 1999 23 jaar 167.309 0 167.309 18.822 21.186 0 148.487 127.300 6.177 27.363
A0216 Bouw De Zonnewijzer/Wenteltrap 1986 40 jaar 46.261 0 46.261 20.239 1.157 0 26.022 24.865 1.083 2.239
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 338
Staat van activa Jaar van Af- Aanschaf- Vermeer- Aanschaf- Afschrijving Afschrijving Aflossing Boekwaarde Boekwaarde Rente Totaal lasten
aanschaf schrijf- waarde dering waarde jaar
termijn
1/1/04 31/12/04 1/1/04 1/1/04 31/12/04
A0215 Bouw De Zonnewijzer/Wenteltrap 1986 40 jaar 1.008.424 0 1.008.424 441.185 25.211 0 567.238 542.028 23.597 48.808
A0209 Bouw Jan Bunnik/ De Baanbreker 1986 17 jaar 10.035 0 10.035 10.035 0 0 0 0 0 0
A0202 Scholenblok Zenderpark 1999 40 jaar 3.569.057 0 3.569.057 401.519 89.226 0 3.167.538 3.078.312 131.770 220.996
A0189 Noodlokaal De Opstap 1995 10 jaar 56.227 0 56.227 56.227 -2.811 0 0 2.811 0 -2.811
A0183 Uitbr. met 2 tijd. lok. De Opstap 1992 12 jaar 115.770 0 115.770 35.036 80.734 0 80.734 0 3.359 84.093
A0182 Stichting en inrichting De Opstap 1990 40 jaar 741.980 0 741.980 250.418 18.549 0 491.562 473.012 20.449 38.998
A0166 Bouwkosten (vm kleuter) Agnes 1976 40 jaar 204.348 0 204.348 140.489 5.109 0 63.859 58.750 2.657 7.765
A0155 Bouwkosten De Brug, Poortd. 1968 40 jaar 302.860 0 302.860 268.789 7.572 0 34.072 26.500 1.417 8.989
A0150 Uitbr.1e inr.Leerm. Tandem 9e en 10e 1999 5 jaar 25.495 0 25.495 7.648 17.846 0 17.846 0 742 18.589
A0131 Verbet. toegang binnensp. Het Heem 1994 36 jaar 6.188 0 6.188 1.470 335 0 4.718 4.383 196 531
A0127 Bouwkosten Sportfondsenbad 1992 30 jaar 1.614.957 0 1.614.957 619.067 53.832 0 995.890 942.058 41.429 95.261
A0110 Stichting en inrichting De Trekvogel 1991 40 jaar 755.600 0 755.600 236.125 18.890 0 519.475 500.585 21.610 40.500
A0106 Renovatie Touwladder 1997 14 jaar 52.922 0 52.922 24.571 3.780 0 28.351 24.571 1.179 4.960
A0093 Aanpassing garagedeuren gemeentewerf 1988 32 jaar 6.943 0 6.943 6.943 -3.363 0 0 3.363 0 -3.363
A0092 Gebouwen Gemeentewerf 1976 40 jaar 508.536 0 508.536 349.619 12.713 0 158.918 146.204 6.611 19.324
A0402 Uitbreiding Agnesschool 9/10 2002 14 jaar 21.864 0 21.864 820 3.084 0 21.045 17.960 875 3.960
A0401 Permanent lokaal Agnesschool 2002 14 jaar 34.034 0 34.034 1.276 4.801 0 32.757 27.956 1.363 6.164
A0426 Inrichten Ark 2003 2 jaar 69.157 0 69.157 4.610 64.547 0 64.547 0 2.685 67.232
A0223 Nieuwbouw Calscollege (start 1997) 1997 40 jaar 4.931.775 0 4.931.775 801.413 123.294 0 4.130.361 4.007.067 171.823 295.117
A0219 Uitbr. met 1 lokaal De Zonnewijzer 1992 34 jaar 115.852 0 115.852 39.185 3.407 0 76.667 73.259 3.189 6.597
A0210 Bouw Jan Bunnik/ De Baanbreker 1986 17 jaar 87.016 0 87.016 87.016 0 0 0 0 0 0
A0194 1e inrichting 7e groep De Overkant 1997 7 jaar 10.942 0 10.942 4.741 6.200 0 6.200 0 258 6.458
A0177 2 perm. Lokalen Agnesschool 2000 16 jaar 226.890 0 226.890 19.853 43.960 0 207.037 163.077 8.613 52.573
A0163 Uitbr. OLP + meub. De Brug, Ach.v. 1992 12 jaar 7.239 0 7.239 5.550 1.689 0 1.689 0 70 1.759
A0156 De Brug, Poortd.herstel dak 1980 28 jaar 29.558 0 29.558 24.808 1.056 0 4.750 3.695 198 1.253
A0153 Bouwkosten P.C. school Groenvliet 1973 40 jaar 365.776 0 365.776 278.904 9.144 0 86.872 77.727 3.614 12.758
A0147 V.m.school IJsselhoek 1991 20 jaar 89.848 0 89.848 56.155 4.492 0 33.693 29.201 1.402 5.894
A0140 Instandhouding Fulco-theater 1993 11 jaar 98.765 0 98.765 69.135 29.629 0 29.629 0 1.233 30.862
A0132 Bouw en inricht. binnensp. Poortdijk 1970 65 jaar 120.852 0 120.852 101.213 -37.069 0 19.638 56.707 817 -36.252
A0130 Bbouw en inricht. binnensp. Het Heem 1991 39 jaar 426.786 0 426.786 133.371 14.363 0 293.415 279.052 12.206 26.569
A0126 Inrichting noodlokaal Touwladder 1997 7 jaar 10.573 0 10.573 4.582 5.991 0 5.991 0 249 6.241
A0119 Scholenblok Zenderpark 1999 40 jaar 1.802.057 0 1.802.057 202.731 45.051 0 1.599.326 1.554.274 66.532 111.583
A0116 Bouwkosten De Tandem 1976 40 jaar 438.786 0 438.786 301.666 10.970 0 137.121 126.151 5.704 16.674
A0102 Centrale verwarming De Touwladder 1978 25 jaar 10.116 0 10.116 10.116 0 0 0 0 0 0
A0396 Paulusschool perm. lokaal 2002 6 jaar 178.381 0 178.381 6.689 67.636 0 171.692 104.056 7.142 74.779
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 339
Staat van activa Jaar van Af- Aanschaf- Vermeer- Aanschaf- Afschrijving Afschrijving Aflossing Boekwaarde Boekwaarde Rente Totaal lasten
aanschaf schrijf- waarde dering waarde jaar
termijn
1/1/04 31/12/04 1/1/04 1/1/04 31/12/04
A0459 Nevenruimte Nicolaasschool 2004 10 jaar 0 35.000 35.000 0 3.500 0 0 31.500 0 3.500
A0458 Nevenruimte Fatimaschool 2004 5 jaar 0 35.000 35.000 0 7.000 0 0 28.000 0 7.000
A0454 Toekomst Binnensportaccommodaties 2005 30 jaar 0 60.823 60.823 0 0 0 0 60.823 0 0
A0450 Renovatie kleedkamers VVIJ 2004 27 jaar 148.036 70.030 218.066 0 8.077 0 148.036 209.990 6.158 14.235
A0230 Perman. Uitbr. gebouw De Wenteltrap 2002 40 jaar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
03 Bedrijfsgebouwen 50.227.941 4.401.736 54.629.677 12.728.156 2.892.641 0 37.499.785 39.008.880 1.559.991 4.452.632
04A Grond-, weg- en waterb. maatsch. nut
A0432 DV Achterveld/Groenvliet 2004 10 jaar 2.450 579.236 581.686 0 58.169 0 2.450 523.517 102 58.271
A0271 30 km kasteelkwartier 2000 10 jaar 573.752 32.599 606.351 133.875 138.983 0 439.877 333.493 18.299 157.281
A0258 Beschoeiing Achtersloot 1996 20 jaar 39.143 0 39.143 14.679 1.957 0 24.464 22.507 1.018 2.975
A0247 Reconstructie Hogebiezen 1998 25 jaar 148.246 0 148.246 27.178 11.366 0 121.068 109.702 5.036 16.402
A0246 30 km-zone Nieuwpoort 1999 10 jaar 515.044 0 515.044 92.708 190.566 0 422.336 231.770 17.569 208.136
A0245 Vervanging stadsplattegronden 1998 10 jaar 93.749 0 93.749 34.375 26.562 0 59.374 32.812 2.470 29.032
A0244 Reconstructie Poortdijk/Utr.weg 1997 25 jaar 168.770 0 168.770 36.567 14.064 0 132.203 118.139 5.500 19.564
A0237 Wegdek Oranjebrug 1996 8 jaar 7.198 0 7.198 6.748 450 0 450 0 19 469
A0236 Oranjebrug 1988 16 jaar 97.406 0 97.406 75.490 21.916 0 21.916 0 912 22.828
A0234 Inrichting Oostenrijkstr. 1993 15 jaar 2.262 0 2.262 1.583 151 0 678 528 28 179
A0259 Beschoeiingen IJsseloever 1997 20 jaar 245.576 0 245.576 79.812 12.279 0 165.763 153.485 6.896 19.175
A0248 Fietsverbind. Zomerdijk-Planetenbaan 2000 25 jaar 23 0 23 3 1 0 20 19 1 2
A0242 Verbreden Jaagpad Holl.IJ. 1995 20 jaar 32.689 0 32.689 11.114 4.413 0 21.575 17.162 898 5.311
A0257 Uitbreiding parkeerpl. binnenstad 1996 20 jaar 179.529 0 179.529 53.859 22.441 0 125.670 103.229 5.228 27.669
A0252 Park.terrein Kloosterstr. 1985 20 jaar 54.749 0 54.749 50.642 2.737 0 4.106 1.369 171 2.908
A0235 Verharding bermen begraafplaats 1997 15 jaar 14.100 0 14.100 6.110 940 0 7.990 7.050 332 1.272
A0232 Fietspaden c.a. idem 1991 20 jaar 69.571 0 69.571 43.482 3.479 0 26.089 22.611 1.085 4.564
A0253 Parkpl.Schuttersgracht 1987 20 jaar 37.013 0 37.013 30.535 1.851 0 6.477 4.627 269 2.120
A0250 Fietsverbind. Zomerdijk-Planetenbaan 2002 25 jaar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
A0241 Verkeersmaatr. Poortdijk 1994 10 jaar 27.575 0 27.575 10.479 17.097 0 17.097 0 711 17.808
A0543 DV Kerspellaan 2004 15 jaar 0 70.000 70.000 0 4.667 0 0 65.333 0 4.667
A0473 Uitbouw 30 km zones N.v.t. N.v.t. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
A0256 Parkeerterrein moskee e.d. 1996 20 jaar 24.126 0 24.126 9.047 1.206 0 15.079 13.872 627 1.834
A0251 Parkeerterrein Panoven 1987 20 jaar 27.195 0 27.195 22.436 1.360 0 4.759 3.399 198 1.558
A0243 Recons. krp. Utrweg/O.Nassl. 1996 25 jaar 209.613 0 209.613 62.884 8.385 0 146.729 138.345 6.104 14.488
A0240 Tijd.maatr.L.Biezen/Duiz.bl. 1993 10 jaar 18.505 0 18.505 18.505 0 0 0 0 0 0
A0507 DV 't Hart 2004 10 jaar 0 55.425 55.425 0 5.543 0 0 49.883 0 5.543
04A Grond-, weg- en waterb. maatsch. nut 2.588.283 737.260 3.325.544 822.112 550.580 0 1.766.171 1.952.851 73.473 624.053
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 340
Staat van activa Jaar van Af- Aanschaf- Vermeer- Aanschaf- Afschrijving Afschrijving Aflossing Boekwaarde Boekwaarde Rente Totaal lasten
aanschaf schrijf- waarde dering waarde jaar
termijn
1/1/04 31/12/04 1/1/04 1/1/04 31/12/04
04E Grond-, weg- en waterb. econ. nut
A0270 Aanleg c.a. (begraafplaatsen) 1976 28 jaar 136.730 0 136.730 125.336 11.394 0 11.394 0 474 11.868
A0268 Herstel riolering ind.ter. Riolering 1992 50 jaar 26.868 0 26.868 12.359 -5.642 0 14.509 20.151 604 -5.039
A0266 Zomerdijk riolering 1989 50 jaar 23.193 0 23.193 13.452 -6.262 0 9.741 16.003 405 -5.857
A0264 Diversen (18 percelen) riolering 1987 50 jaar 99.737 0 99.737 65.827 -30.919 0 33.911 64.829 1.411 -29.508
A0261 Achtersloot (buiten kom) riolering 1988 45 jaar 546.664 0 546.664 338.932 -138.488 0 207.732 346.221 8.642 -129.847
A0260 Aanpassing gemeentewerf 1993 15 jaar 594.176 0 594.176 415.924 39.612 0 178.253 138.641 7.415 47.027
A0249 Verkeersplan: Touwlaan/Eiteren 1998 6 jaar 8.347 0 8.347 2.295 6.052 0 6.052 0 252 6.303
A0239 Gemeentelijke bewegwijzering 1995 10 jaar 46.405 0 46.405 15.778 28.307 0 30.628 2.320 1.274 29.581
A0233 Lagedijk 1988 20 jaar 29.450 0 29.450 22.824 1.473 0 6.626 5.154 276 1.748
A0390 Rationeel wegbeheer 2003 5 jaar 21.725 0 21.725 435 6.083 0 21.290 15.207 886 6.969
A0484 Glasverbinding naar de werf 2004 5 jaar 0 23.486 23.486 0 4.697 0 0 18.789 0 4.697
A0269 Riolering binnen beb.k. 1994 50 jaar 22.606 0 22.606 8.590 -3.843 0 14.016 17.859 583 -3.260
A0263 Utrechtseweg 44/57 riolering 1986 45 jaar 44.243 0 44.243 30.970 -12.781 0 13.273 26.054 552 -12.229
A0238 Onderh./verv.ANWB wegwijzers 1994 10 jaar 11.245 0 11.245 10.683 562 0 562 0 23 586
A0267 Hoge/Biezendijk riolering 1989 45 jaar 65.533 0 65.533 38.009 -15.437 0 27.524 42.961 1.145 -14.292
A0408 Persriolering Groenvliet 2003 45 jaar 39.259 0 39.259 436 872 0 38.822 37.950 1.615 2.487
A0265 Hogedijk e.o. riolering 1989 50 jaar 50.439 0 50.439 29.255 -13.619 0 21.184 34.803 881 -12.737
A0262 Achtersloot (binnen kom) riolering 1985 50 jaar 131.262 0 131.262 97.134 -45.942 0 34.128 80.070 1.420 -44.522
04E Grond-, weg- en waterb. econ. nut 1.897.884 23.486 1.921.371 1.228.238 -173.881 0 669.646 867.013 27.857 -146.023
05 Vervoermiddelen
A0293 Lichtaggregaat brandweer 1998 20 jaar 3.879 0 3.879 1.067 194 0 2.812 2.618 117 311
A0288 Autospuit 1993 12 jaar 162.234 0 162.234 141.955 13.519 0 20.279 6.760 844 14.363
A0287 Autoladder 1992 11 jaar 291.588 0 291.588 291.588 0 0 0 0 0 0
A0286 4 schaftwagens 1998 10 jaar 22.427 0 22.427 10.279 4.298 0 12.148 7.849 505 4.804
A0285 VX-03-XP (Daihatsu Feroza) 1997 5 jaar 12.490 0 12.490 12.490 0 0 0 0 0 0
A0281 Transporter Zenderpark 1999 10 jaar 27.939 0 27.939 12.573 2.794 0 15.367 12.573 639 3.433
A0280 65-VG-VJ (Daihatsu) 1999 7 jaar 10.430 0 10.430 4.693 3.501 0 5.736 2.235 239 3.740
A0277 Kolkenzuiger/rioolreiniger 1995 10 jaar 51.293 0 51.293 51.293 -2.565 0 0 2.565 0 -2.565
A0274 Vuilnisauto BH-NR-64 1999 7 jaar 175.901 0 175.901 131.926 6.282 0 43.975 37.693 1.829 8.112
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 341
Staat van activa Jaar van Af- Aanschaf- Vermeer- Aanschaf- Afschrijving Afschrijving Aflossing Boekwaarde Boekwaarde Rente Totaal lasten
aanschaf schrijf- waarde dering waarde jaar
termijn
1/1/04 31/12/04 1/1/04 1/1/04 31/12/04
A0411 Opel Combo's 2002 7 jaar 75.115 -62.839 12.275 16.096 -11.712 0 59.019 7.891 2.455 -9.257
A0405 Vuilnisauto BN-DJ-48 2003 7 jaar 185.078 0 185.078 13.220 26.440 0 171.859 145.419 7.149 33.589
A0404 2 Toro's 2002 5 jaar 87.075 0 87.075 18.659 24.879 0 68.416 43.538 2.846 27.725
A0416 Autoladder 2003 15 jaar 361.264 0 361.264 12.042 24.084 0 349.222 325.137 14.528 38.612
A0464 Nimos Nitrac Lombardin 2002 7 jaar 0 38.798 38.798 0 13.857 0 0 24.942 0 13.857
A0444 Zwerfvuilauto 06-BH-XN 2003 7 jaar 9.125 0 9.125 1.304 1.304 0 7.822 6.518 325 1.629
A0279 2 nimos trekkers 1999 10 jaar 52.675 0 52.675 23.704 5.268 0 28.971 23.704 1.205 6.473
A0276 Vrachtauto BJ-SZ-97 2000 10 jaar 104.591 0 104.591 36.607 10.459 0 67.984 57.525 2.828 13.287
A0391 Ford Fiesta 2002 7 jaar 9.426 0 9.426 1.767 1.599 0 7.659 6.060 319 1.918
A0290 Draagbare motorspuit 1995 10 jaar 5.551 0 5.551 4.718 555 0 833 278 35 590
A0272 Vuilnisauto BD-BP-90 1995 7 jaar 154.039 0 154.039 154.039 0 0 0 0 0 0
A0463 Opel Combo 69-BF-PK 2002 7 jaar 0 12.391 12.391 0 4.425 0 0 7.966 0 4.425
A0294 Brandblusmiddelen 1999 5 jaar 17.665 0 17.665 7.949 9.716 0 9.716 0 404 10.120
A0292 Compressor brandweer 1998 8 jaar 19.644 0 19.644 18.007 -2.046 0 1.637 3.683 68 -1.978
A0284 VS-NV-84 (Daihatsu Pick-up) 1997 7 jaar 10.934 0 10.934 8.884 2.050 0 2.050 0 85 2.135
A0282 Aanh.wagen riol./bestr. 1995 8 jaar 1.386 0 1.386 1.386 0 0 0 0 0 0
A0278 Nieuw Holland 1998 7 jaar 46.350 0 46.350 36.418 6.621 0 9.932 3.311 413 7.035
A0275 Vuilnisauto BL-FF-51 2001 7 jaar 194.409 0 194.409 60.753 36.452 0 133.656 97.205 5.560 42.012
A0273 Vuilnisauto BG-GJ-58 1998 7 jaar 180.874 0 180.874 142.115 25.839 0 38.759 12.920 1.612 27.452
A0462 Daihatsu Hijet 94-BF-DI 2002 7 jaar 0 11.650 11.650 0 4.161 0 0 7.489 0 4.161
A0295 Tankautospuit 2001 12 jaar 267.381 0 267.381 55.704 22.282 0 211.677 189.395 8.806 31.088
A0291 Manschappenwagen 1996 8 jaar 25.934 0 25.934 19.450 6.483 0 6.483 0 270 6.753
A0289 Hulpverleningsvoertuig 1994 12 jaar 125.348 0 125.348 119.081 -9.401 0 6.267 15.669 261 -9.140
A0283 Schaftwagen 1996 10 jaar 4.993 0 4.993 3.745 499 0 1.248 749 52 551
05 Vervoermiddelen 2.697.038 0 2.697.038 1.413.511 231.838 0 1.283.527 1.051.689 53.395 285.232
06 Machines, apparaten en installaties
A0494 Gazonmaaier 2004 5 jaar 0 66.000 66.000 0 13.200 0 0 52.800 0 13.200
A0441 Aanschaf schrobmachine 2003 7 jaar 7.999 0 7.999 1.143 1.143 0 6.856 5.714 285 1.428
A0439 Vervangen diverse ensc. materialen 2003 5 jaar 225 1.507 1.732 45 648 0 180 1.039 7 655
A0437 Vervangen diverse gereedschappen 2003 5 jaar 3.908 0 3.908 391 1.172 0 3.517 2.345 146 1.319
A0430 Vervangen Docman server 2003 5 jaar 4.642 0 4.642 309 1.547 0 4.333 2.785 180 1.728
A0350 Vervanging bekisting 2000 10 jaar 19.264 0 19.264 6.742 1.926 0 12.522 10.595 521 2.447
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 342
Staat van activa Jaar van Af- Aanschaf- Vermeer- Aanschaf- Afschrijving Afschrijving Aflossing Boekwaarde Boekwaarde Rente Totaal lasten
aanschaf schrijf- waarde dering waarde jaar
termijn
1/1/04 31/12/04 1/1/04 1/1/04 31/12/04
A0349 C.V. e.d. De IJsselhal 1999 15 jaar 68.269 0 68.269 30.721 -5.689 0 37.548 43.237 1.562 -4.127
A0345 Herinr.speelplek Kamera en Nipkowpl. 2002 15 jaar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
A0343 Speelvoorzieningen 1998 15 jaar 17.544 0 17.544 6.433 1.170 0 11.111 9.942 462 1.632
A0341 Voetbalveld Oranje Nassaulaan 1996 25 jaar 13.794 0 13.794 5.173 -483 0 8.621 9.104 359 -124
A0340 Voetbalveld Utrechtse weg 1996 25 jaar 10.520 0 10.520 3.945 -368 0 6.575 6.943 274 -95
A0338 Veiligh.voorz. NH toren 1996 8 jaar 10.367 0 10.367 7.775 2.592 0 2.592 0 108 2.700
A0337 Verlichting stadspoorten 1993 20 jaar 2.671 0 2.671 2.671 -1.135 0 0 1.135 0 -1.135
A0335 Aanpas.verlicht.binnensp. Poortdijk 1991 20 jaar 1.253 0 1.253 1.044 -198 0 209 407 9 -190
A0331 Verbeteren verl.nivo 1995 20 jaar 827 0 827 281 112 0 546 434 23 134
A0330 Verb. verl.niveau binnenstad 1995 20 jaar 15.996 0 15.996 5.439 2.159 0 10.557 8.398 439 2.599
A0326 Verv. schuifwand instr.lok. kazerne 1996 8 jaar 6.268 0 6.268 3.134 3.134 0 3.134 0 130 3.264
A0325 Verv.kantoor en kantinemeub. kazerne 1996 15 jaar 5.526 0 5.526 2.763 368 0 2.763 2.395 115 483
A0323 Vervanging stemcomputers 2002 5 jaar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
A0322 Stemmachines 1998 5 jaar 3.679 0 3.679 3.679 0 0 0 0 0 0
A0321 Kassa systeem Kas4All 2000 5 jaar 35.957 0 35.957 25.170 7.191 0 10.787 3.596 449 7.640
A0319 Afzuiginstallatie vuilnisauto's 1997 15 jaar 12.202 0 12.202 3.966 2.135 0 8.236 6.101 343 2.478
A0318 Cirkelzaag/stroomond. 1996 15 jaar 6.355 0 6.355 2.383 1.218 0 3.972 2.754 165 1.383
A0313 Zoutstrooier 1995 10 jaar 17.582 0 17.582 14.945 1.758 0 2.637 879 110 1.868
A0312 Aanschaf machines (Nitrac) 1994 10 jaar 42.062 0 42.062 39.959 2.103 0 2.103 0 87 2.191
A0309 Klepelmaaier 5-98 1998 7 jaar 39.918 0 39.918 31.364 5.703 0 8.554 2.851 356 6.058
A0307 Vingerbalkmaaier 2000 5 jaar 12.479 0 12.479 8.735 2.496 0 3.744 1.248 156 2.652
A0306 Gazonmaaier Jacobson HR 5111 1999 5 jaar 56.354 0 56.354 50.719 5.635 0 5.635 0 234 5.870
A0296 Actualisering plan autom. 1995 6 jaar 207.282 0 207.282 207.282 0 0 0 0 0 0
A0384 Vervanging frankeermachine 2002 5 jaar 4.730 0 4.730 710 1.656 0 4.021 2.365 167 1.823
A0474 Verkeersregelinstallatie 2005 15 jaar 0 7.276 7.276 0 0 0 0 7.276 0 0
A0435 Vervangen meetapparatuur 2003 5 jaar 2.020 0 2.020 673 135 0 1.347 1.212 56 191
A0346 Verv. geluidsinst.HogeA (begraafpl) 1996 10 jaar 3.306 0 3.306 2.480 331 0 827 496 34 365
A0332 Uitbr.verl.niveau binn/buit 1996 20 jaar 114.502 0 114.502 57.251 -8.588 0 57.251 65.839 2.382 -6.206
A0328 Aanlichten monumenten 1994 20 jaar 27.044 0 27.044 10.277 3.921 0 16.767 12.846 698 4.619
A0316 Luchtverwarm. gebouwen gemeentewerf 1995 15 jaar 16.102 0 16.102 13.687 -3.489 0 2.415 5.904 100 -3.388
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 343
Staat van activa Jaar van Af- Aanschaf- Vermeer- Aanschaf- Afschrijving Afschrijving Aflossing Boekwaarde Boekwaarde Rente Totaal lasten
aanschaf schrijf- waarde dering waarde jaar
termijn
1/1/04 31/12/04 1/1/04 1/1/04 31/12/04
A0315 Tandemaster 1995 7 jaar 8.622 0 8.622 8.622 0 0 0 0 0 0
A0314 Stoomcleaner 1995 7 jaar 2.803 0 2.803 2.803 0 0 0 0 0 0
A0310 Zoutstrooier 1992 10 jaar 12.446 0 12.446 12.446 0 0 0 0 0 0
A0308 Grafdelfmachine 1995 10 jaar 58.651 0 58.651 49.854 5.865 0 8.798 2.933 366 6.231
A0393 Vervanging kantoormachines N.v.t. N.v.t. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
A0329 Uitbreiding div.routes 1994 20 jaar 50.621 0 50.621 19.236 7.340 0 31.385 24.045 1.306 8.646
A0311 Transportladder 1992 10 jaar 12.540 0 12.540 12.540 0 0 0 0 0 0
A0300 Automatiseringsplan 1999 1999 5 jaar 974.940 -24.039 950.901 877.446 97.494 0 97.494 -24.039 4.056 101.550
A0299 Automatiseringsplan 1998 5 jaar 113.445 0 113.445 113.445 0 0 0 0 0 0
A0380 PC's museum 2001 3 jaar 4.715 0 4.715 3.929 786 0 786 0 33 819
A0342 Skate-baan op v.m. fietscrossterrein 1997 15 jaar 29.549 0 29.549 19.207 -4.432 0 10.342 14.775 430 -4.002
A0336 Renovatie dak binnensp. Poortdijk 1997 5 jaar 68.009 0 68.009 68.009 0 0 0 0 0 0
A0327 Industrieterrein Lagedijk 1991 20 jaar 10.998 0 10.998 6.874 550 0 4.124 3.574 172 722
A0324 Verv. afzuiginstallatie kazerne 1993 10 jaar 9.324 0 9.324 9.324 0 0 0 0 0 0
A0320 Vervanging kantoormachines 2001 5 jaar 10.912 0 10.912 2.728 4.911 0 8.184 3.274 340 5.251
A0317 Verv.afz.inst. tim.wp. Gemeentewerf 1996 15 jaar 4.350 0 4.350 3.262 -797 0 1.087 1.885 45 -752
A0297 Autom.plan realisering 1996 5 jaar 167.445 0 167.445 167.445 0 0 0 0 0 0
A0381 10 koffie-automaten 2001 7 jaar 26.195 0 26.195 9.355 3.742 0 16.840 13.098 701 4.443
A0376 Uitbreiding Carillon 1993 10 jaar 8.016 0 8.016 8.016 0 0 0 0 0 0
A0348 Brandmeldinstallatie Oude Stadhuis 1995 10 jaar 3.818 0 3.818 3.245 382 0 573 191 24 406
A0347 Sanitaire units woonwagenkamp 1995 13 jaar 13.596 0 13.596 5.778 4.157 0 7.818 3.660 325 4.482
A0344 Speelvoorzieningen 1999 15 jaar 49.188 0 49.188 14.756 3.279 0 34.432 31.152 1.432 4.712
A0339 Speeltoestellen 1995 15 jaar 16.138 0 16.138 6.859 3.362 0 9.279 5.917 386 3.748
A0334 Installaties Sportfondsenbad 1992 15 jaar 739.180 0 739.180 566.705 49.279 0 172.475 123.197 7.175 56.454
A0333 Pompinst. begraafplaats 1995 15 jaar 3.814 0 3.814 3.242 -826 0 572 1.399 24 -803
A0305 Automatisering overige 2002 5 jaar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
A0298 Automatiseringsplan 1997 5 jaar 113.445 0 113.445 113.445 0 0 0 0 0 0
06 Machines, apparaten en installaties 3.303.411 50.744 3.354.155 2.659.861 218.594 0 643.550 475.700 26.772 245.366
---
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 344
Staat van activa Jaar van Af- Aanschaf- Vermeer- Aanschaf- Afschrijving Afschrijving Aflossing Boekwaarde Boekwaarde Rente Totaal lasten
aanschaf schrijf- waarde dering waarde jaar
termijn
1/1/04 31/12/04 1/1/04 1/1/04 31/12/04
07 Overige materiële vaste activa 0
A0488 Uitbr. DocMan Browser licentie 2005 4 jaar 0 16.137 16.137 0 0 0 0 16.137 0 0
A0476 Soft- / Hardware controle toestellen 2004 5 jaar 0 24.680 24.680 0 4.936 0 0 19.744 0 4.936
A0475 Aanvulling speeltoestellen 2004 15 jaar 0 226.400 226.400 0 15.093 0 0 211.306 0 15.093
A0466 Adembescherming 2004 12 jaar 0 29.604 29.604 0 2.467 0 0 27.137 0 2.467
A0465 30 slangen 2004 10 jaar 0 6.411 6.411 0 641 0 0 5.770 0 641
A0438 Vervangen persoonlijke bescherming 2003 5 jaar 7.730 0 7.730 1.546 1.546 0 6.184 4.638 257 1.803
A0436 Bepakking BZK richtlijnen 2003 12 jaar 19.220 485 19.705 1.602 1.682 0 17.618 16.420 733 2.415
A0423 Infosysteem Provas 2004 5 jaar 58.396 0 58.396 0 11.679 0 58.396 46.717 2.429 14.108
A0371 Wind/waterd.maken padv.b. 1993 11 jaar 32.134 0 32.134 22.494 9.640 0 9.640 0 401 10.041
A0370 Kleinschalige accommodaties 2002 40 jaar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
A0368 Blauwe minicontainers 1999 10 jaar 94.716 0 94.716 42.622 9.472 0 52.094 42.622 2.167 11.639
A0365 Verbeteren leefomgeving 1995 15 jaar 43.321 0 43.321 18.411 9.025 0 24.909 15.884 1.036 10.061
A0364 Hondenpoepproblematiek 1997 7 jaar 23.613 0 23.613 5.116 18.497 0 18.497 0 769 19.266
A0363 Oplos. vochtproblem.brandspuithuisje 1995 25 jaar 23.209 0 23.209 9.864 -1.044 0 13.345 14.390 555 -489
A0360 Sportvloer renovatie binnensp. Poort 1988 15 jaar 33.096 0 33.096 33.096 0 0 0 0 0 0
A0359 Inventaris binnensp. Het Heem 1991 15 jaar 87.073 0 87.073 72.561 5.805 0 14.512 8.707 604 6.409
A0358 Inventaris Sportfondsenbad 1992 15 jaar 354.807 0 354.807 354.807 -59.134 0 0 59.134 0 -59.134
A0357 Stralen IJsselbrug 1995 8 jaar 15.223 0 15.223 15.223 0 0 0 0 0 0
A0353 Grootschalige basiskaart 1993 25 jaar 94.992 0 94.992 39.897 3.800 0 55.095 51.296 2.292 6.092
A0352 Meubilair stadskantoor 1993 15 jaar 278.540 0 278.540 194.978 18.569 0 83.562 64.993 3.476 22.045
A0303 Coda training/opleiding 2002 6 jaar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
A0302 Coda implementatie 2001 5 jaar 149.748 0 149.748 62.395 42.429 0 87.353 44.924 3.634 46.063
A0301 Coda software + Interfaces 2001 5 jaar 167.898 0 167.898 69.958 47.571 0 97.940 50.369 4.074 51.645
A0034 Invoeren gescheiden G.F.T. 1993 10 jaar 1.056.670 0 1.056.670 1.056.670 0 0 0 0 0 0
A0030 Systeem rationeel wegbeheer 1995 8 jaar 34.897 0 34.897 34.897 0 0 0 0 0 0
A0025 Arbo-Zorgsysteem 1995 8 jaar 10.240 0 10.240 10.240 0 0 0 0 0 0
A0383 Kleedkamers Groenvliet 2001 30 jaar 397.653 0 397.653 33.138 13.255 0 364.515 351.260 15.164 28.419
A0382 vervanging dak De IJsselhal 2001 11 jaar 128.476 0 128.476 32.119 8.760 0 96.357 87.597 4.008 12.768
A0410 GWS4ALL 2003 5 jaar 129.402 25.229 154.631 10.783 35.606 0 118.618 108.242 4.935 40.540
A0409 Draagbare moterspuit 2002 15 jaar 18.000 0 18.000 5.400 -2.400 0 12.600 15.000 524 -1.876
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 345
Staat van activa Jaar van Af- Aanschaf- Vermeer- Aanschaf- Afschrijving Afschrijving Aflossing Boekwaarde Boekwaarde Rente Totaal lasten
aanschaf schrijf- waarde dering waarde jaar
termijn
1/1/04 31/12/04 1/1/04 1/1/04 31/12/04
A0406 Warmtebeeldcamera 2002 5 jaar 17.540 0 17.540 5.262 3.508 0 12.278 8.770 511 4.019
A0403 Speelvoorzieningen 2003 25 jaar 82.416 0 82.416 1.648 3.297 0 80.767 77.471 3.360 6.657
A0398 Aanvulling Nieuwe Huisstijl 2002 2 jaar 17.323 0 17.323 4.331 12.992 0 12.992 0 540 13.532
A0392 Aanschaf software SAL 2003 5 jaar 9.959 1.890 11.849 996 2.559 0 8.963 8.294 373 2.932
A0389 Hulpverleningsgereedschap 2002 5 jaar 26.758 0 26.758 8.027 5.352 0 18.731 13.379 779 6.131
A0420 Aanschaf licenties Cognos 2003 5 jaar 93.886 0 93.886 9.389 18.777 0 84.497 65.720 3.515 22.292
A0418 Metaforisch landschap 2002 2 jaar 8.448 0 8.448 2.535 5.914 0 5.914 0 246 6.160
A0415 Welstandsnota 2003 833 jaar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
A0412 Vervanging vetafscheider 2002 5 jaar 11.340 0 11.340 3.402 2.268 0 7.938 5.670 330 2.598
A0417 Actieplan legionella 2003 25 jaar 113.227 12.683 125.910 2.265 5.290 0 110.962 118.355 4.616 9.906
A0422 Milieu - Infosysteem 2004 5 jaar 57.679 0 57.679 0 11.536 0 57.679 46.143 2.399 13.935
A0036 Hertaxatie Woz-tijdvak 2001-2004 1998 4 jaar 163.726 0 163.726 163.726 0 0 0 0 0 0
A0031 Uitbouw systeem rationeel wegbeheer 1996 7 jaar 35.586 0 35.586 35.586 0 0 0 0 0 0
A0028 Nieuwe Huisstijl 1996 5 jaar 106.312 0 106.312 106.312 0 0 0 0 0 0
A0407 2 ppv ventilatoren 2002 5 jaar 5.445 0 5.445 1.634 1.089 0 3.811 2.723 159 1.248
A0419 Software uitvoering wet WOZ 2002 5 jaar 81.665 44.499 126.164 24.499 38.582 0 57.165 63.082 2.378 40.961
A0490 Belastingpakket 2004 5 jaar 0 198.071 198.071 0 39.614 0 0 158.457 0 39.614
A0485 Uitbr. licentie Powerplay Web 2004 4 jaar 0 140.919 140.919 0 35.230 0 0 105.690 0 35.230
A0434 Vervangen chemische overalls 2003 4 jaar 5.080 0 5.080 1.270 1.270 0 3.810 2.540 158 1.428
A0375 Inrichting burgerzaal Oude Stadhuis 1995 15 jaar 22.413 0 22.413 19.051 -4.856 0 3.362 8.218 140 -4.716
A0372 Voegwerk Waag 1996 25 jaar 24.364 0 24.364 7.309 975 0 17.055 16.080 709 1.684
A0369 Aankoop minicontainers GFT 1993 10 jaar 12.455 0 12.455 12.455 0 0 0 0 0 0
A0367 Bedrijfscontainers 1995 10 jaar 7.132 0 7.132 5.052 1.724 0 2.080 357 87 1.810
A0354 Verv. vloerbed. kantoren kazerne 1996 8 jaar 1.333 0 1.333 666 666 0 666 0 28 694
A0033 Interimmanagement museum 1996 7 jaar 37.927 0 37.927 37.927 0 0 0 0 0 0
A0414 Renovatie handbalplaat 2002 20 jaar 33.201 0 33.201 3.320 830 0 29.881 29.051 1.243 2.073
A0374 Restauratiekosten Oude Stadhuis 1978 25 jaar 651.326 0 651.326 651.326 0 0 0 0 0 0
A0362 Reparatie dak De IJsselhal 1996 16 jaar 21.371 0 21.371 8.014 3.339 0 13.357 10.018 556 3.895
A0361 Sportvloer renovatie De IJsselhal 1988 15 jaar 17.381 0 17.381 17.381 0 0 0 0 0 0
A0356 Onderhoud diverse bruggen 1994 10 jaar 25.854 0 25.854 9.825 16.030 0 16.030 0 667 16.697
A0355 ABRI'S 1994 15 jaar 55.068 0 55.068 26.157 12.390 0 28.911 16.520 1.203 13.593
A0304 Coda interne ondersteuning 2002 6 jaar 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 346
Staat van activa Jaar van Af- Aanschaf- Vermeer- Aanschaf- Afschrijving Afschrijving Aflossing Boekwaarde Boekwaarde Rente Totaal lasten
aanschaf schrijf- waarde dering waarde jaar
termijn
1/1/04 31/12/04 1/1/04 1/1/04 31/12/04
A0035 Aktie tankslag 1994 9 jaar 8.789 0 8.789 8.789 0 0 0 0 0 0
A0032 Uitvoeringsplan binnenstad 1995 8 jaar 27.003 0 27.003 27.003 0 0 0 0 0 0
A0029 Opstellen Toeristisch Plan 1996 7 jaar 4.799 0 4.799 4.799 0 0 0 0 0 0
A0027 Restauratie Archief 1998 5 jaar 28.232 0 28.232 28.232 0 0 0 0 0 0
A0445 Internetsite 2004 3 jaar 61.738 23.084 84.822 0 28.274 0 61.738 56.548 2.568 30.842
A0373 Verbouw Zomerdijk 7 1998 26 jaar 152.336 0 152.336 55.856 -17.773 0 96.479 114.252 4.014 -13.759
A0366 Interieur peuterspeelzaal Zenderpark 1998 15 jaar 48.850 0 48.850 26.868 -5.699 0 21.983 27.682 914 -4.785
A0351 Verv. vloerbed.kantine gemeentewerf 1996 15 jaar 3.091 0 3.091 2.318 -567 0 773 1.339 32 -534
A0026 Restauratie Archief 1994 9 jaar 8.588 0 8.588 8.588 0 0 0 0 0 0
07 Overige materiële vaste activa 5.348.690 750.093 6.098.783 3.459.632 420.505 0 1.889.057 2.218.646 78.585 499.089
Mat. vaste activa 76.571.044 6.424.661 82.995.704 24.370.474 4.420.255 0 52.200.570 54.204.975 2.171.737 6.591.992
Totaal generaal 185.711.484 5.950.479 191.661.963 40.250.630 4.830.270 556.444 145.460.853 146.024.619 7.062.075 11.892.345
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 347
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 348
Bijlage 5 Staat van reserves en voorzieningen
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 349
Naam reserves/voorzieningen Saldo Vermeerdering
Gr.B. 1-1-2004 Resultaat Ten laste van
Nr. bestemming de exploitatie
2003 of andere reserves/
voorzieningen
NummerALGEMENE RESERVES
R001 Algemene reserve 05000 3.505.889 11.147.655 12.178.691
R002 Weerstandsvermogen 05000 1.885.951 0 9.651.449
R003 GB algemene reserve 05000 6.978.761 0
R004 Algemene reserve privaat BOOY 05000 19.293 0 557.446
R005 Algemene reserve Stadsmuseum 05000 3.725 0 1.036
TOTAAL ALGEMENE RESERVES 12.393.619 11.147.655 22.388.621
BESTEMMINGSRESERVES
R100 Nieuwbouw stadhuis/Fulco 05100 242.986 0 12.920
R101 Verfraaiing stadskantoor 05100 4.849 0
R102 Aanschaf kunstvoorwerpen 05100 7.057 0
R104 Overschrijdingsreg. Basisonderwijs 05100 80.008 0
R105 Sociale activering 05100 102.008 0 152.172
R106 Milieubeleid 05100 2.434 0
R107 Convenant-eenheden 05100 17.972 0
R108 Wet voorzieningen gehandicapten 05100 468.747 0 0
R109 Decentralisatie huisv.vz.onderwijs 05100 106.150 0 0
R110 Gebouwafh.voorz.openb.onderwijs 05100 2.838 0 0
R111 Openbare ruimte 05100 -175.493 0 175.493
R112 Innovatie zweminrichtingen 05100 8.811 0 0
R114 GB fonds gereal.bijdr.ext.infrastr. 05100 4.626.581 0 0
R116 Volkshuisvesting 05100 686.180 0 0
R118 Kinderopvang 05100 698.511 0 0
R119 Inburgering 05100 307.381 0 0
R120 Uitstroombevordering 05100 451.828 0 0
R121 Egalisatiereserve integraal veiligheidsbeleid 05100 13.028 0 0
R122 Egalisatiereserve sociale zaken 05100 50.324 0 0
R123 Egalisatiereserve oudkomers 05100 344.535 0 0
R125 Exploitatiereserve KOLO BOOIJ 05100 3.790 0
R133 Algemene reserve BOOIJ 05100 118.205 0 395
R134 Reserve schoolbudget voor O&O Booij 05100 294.169 0 121.072
R126 Reserve FBS Booij 05100 125.266 0 25.745
R127 Reserve projecten ministerie Booij 05100 11.426 0 112.339
R136 Bestemmingsreserve Stadsmuseum 05100 -615 0 12.425
R129 Infrastructurele werken 05100 150.787 0 94.447
R130 Sociaal-infrastructurele werken 05100 89.629 0 0
R131 ISV Reserve 05100 741.589 0 0
R132 Vluchtelingenzorg 05100 26.321 0
R135 Reserve GOA 05100 215.077 0 0
R137 Egalisatiereserve B.C.F. 05100 2.000.000 2.500
R138 Reserve dekking kapitaallasten 05100 11.480.249
TOTAAL BESTEMMINGSRESERVES 11.822.380 0 12.189.757
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 350
ONTTREKKING Saldo Saldo
Ten gunste van Aanwending 31-12-2004 na invulling
andere reserves/ resterende
voorzieningen claims
Nummer
R001 22.345.813 2.649.420 1.837.002 1.069.500
R002 0 0 11.537.400 11.537.400
R003 6.598.761 380.000 0 0
R004 0 0 576.739 576.739
R005 0 4.761 4.761
28.944.574 3.029.420 13.955.902 13.188.400
R100 255.906 0 0 0
R101 0 0 4.849 4.849
R102 7.057 0 0 0
R104 0 0 80.008 80.008
R105 0 80.348 173.832 64.180
R106 2.434 0 0 0
R107 17.972 0 0 0
R108 0 10.853 457.894 319.000
R109 67.048 39.103 0 0
R110 2.838 0 0 0
R111 0 0 0 0
R112 8.811 0 0 0
R114 4.626.581 0 0 0
R116 374.599 311.581 0 0
R118 698.511 0 0 0
R119 307.381 0 0 0
R120 451.828 0 0 0
R121 13.028 0 0 0
R122 50.324 0 0 0
R123 344.535 0 0 0
R125 0 3.790 3.790
R133 118.600 0 0
R134 415.241 415.241
R126 151.011 151.011
R127 80.454 43.311 43.311
R136 11.810 11.810
R129 14.306 183.666 47.262 0
R130 23.462 66.167 0 0
R131 741.589 0 0 0
R132 26.321 0 0 0
R135 215.077 0 0 0
R137 122.500 1.880.000 1.880.000
R138 15.767 11.464.482 11.464.482
8.490.709 787.938 14.733.491 14.437.682
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 351
Naam reserves/voorzieningen Saldo Vermeerdering
Gr.B. 1-1-2004 Resultaat Ten laste van
Nr. bestemming de exploitatie
2003 of andere reserves/
voorzieningen
NummerALGEMENE VOORZIENINGEN
V001 Pensioenen c.a. wethouders 06000 76.129 0 0
V002 Wachtgelden 06000 13.750 0 0
V124 Voorziening Spaarverlof Booij 06000 105.835
V125 Voorziening Binnenstad 06000 3.248.563
TOTAAL ALGEMENE VOORZIENINGEN 89.878 0 3.354.398
NummerGEOORMERKTE VOORZIENINGEN
V003 Hoogwaardige handhaving 06000 54.115 0 15.000
V004 Klantmanagement 06000 150.637 0 91.406
V005 OALT 06000 85.819 0 24.808
V006 Voorziening Klimaatnota 06000 25.893
V111 Voorziening bibliotheek vernieuwing 06000 51.542 0 0
V113 Voorziening kinderopvang 06000 0 730.765
V114 Voorziening Inburgering 06000 0 568.246
V115 Voorziening uitstroombevordering 06000 0 481.959
V116 Voorziening sociale zaken 06000 0 50.324
V117 Voorziening Oudkomers 06000 0 549.335
V119 Voorziening Vluchtelingenzorg 06000 0 26.321
V120 Voorziening GOA 06000 0 516.164
V112 Voorziening Bodem ISV 06000 230.427 0 184.178
V121 Voorziening ISV 06000 0 1.084.137
V126 Voorziening Geluidstaken 06000 22.767
TOTAAL GEOORMERKTE VOORZIENINGEN 572.540 0 4.371.302
ONDERHOUDSVOORZIENINGEN
V100 Gemeentelijke onroerende zaken 06100 475.034 0 591.655
V101 Asfaltwegen/bestratingen 06100 252.662 0 1.200.000
V102 Zwembad 06100 215.591 0 0
V103 Kunst in de openbare ruimte 06100 4.017 0 0
V104 Gebouwen sportparken 06100 163.094 0 0
V105 Sporthallen/-lokalen 06100 43.771 0 48.216
V106 Toestellen sportparken 06100 23.700 0 0
V107 Toestellen sporthallen/-lokalen 06100 6.705 0 0
V108 Booij vrz. onderhoud gebouwen 06100 194.239 0 47.596
V109 Booij vrz. Onderwijsleerpakket/meubilair 06100 219.080 0 66.508
V110 Booij vrz. ICT 06100 161.359 0 69.730
V118 Voorziening toestellen sportaccommodaties 06100 46.286
V122 Vrz. G.O. Bruggen 06100 0 600.000
V123 Vrz. Egalisatie reserve riolering 06100 674.019
TOTAAL ONDERHOUDSVOORZIENINGEN 1.759.252 0 3.344.010
RECAPITULATIE
ALGEMENE RESERVES 12.393.619 11.147.655 22.388.621
BESTEMMINGSRESERVES 11.822.380 0 12.189.757
TOTAAL RESERVES 24.215.999 11.147.655 34.578.379
ALGEMENE VOORZIENINGEN 89.878 0 3.354.398
GEOORMERKTE VOORZIENINGEN 572.540 0 4.371.302
ONDERHOUDSVOORZIENINGEN 1.759.252 0 3.344.010
TOTAAL VOORZIENINGEN 2.421.670 0 11.069.710
TOTAAL GENERAAL 26.637.669 11.147.655 45.468.091
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 352
ONTTREKKING Saldo Saldo
Ten gunste van Aanwending 31-12-2004 na invulling
andere reserves/ resterende
voorzieningen claims
Nummer Saldo
V001 76.129 0 0 0
V002 13.750 0 0 0
V124 105.835 105.835
V125 464.771 2.783.792 2.783.792
0 89.878 464.771 2.889.627 2.889.627
Nummer
V003 25.562 43.554 43.554
V004 13.964 228.080 216.352
V005 31.618 79.009 79.009
V006 25.893 25.893
V111 0 51.542 0 0
V113 525.000 21.175 184.590 96.354
V114 201.087 367.159 252.256
V115 15.000 254.565 212.394 45.352
V116 50.324 50.324
V117 271.871 277.464 70.140
V119 26.321 14.321
V120 0 353.034 163.129 112.655
V112 38.629 54.660 321.316 101.651
V121 257.539 870.000 -43.402 -4.991
V126 22.767 22.767
0 836.168 2.149.077 1.958.597 1.125.636
V100 307.968 258.721 500.000 460.074
V101 73 413.100 1.039.489 421.656
V102 215.591 0 0 0
V103 4.017 0 0 0
V104 163.094 0 0 0
V105 91.987 0 0 0
V106 23.700 0 0 0
V107 6.705 0 0 0
V108 0 56.612 185.223 185.223
V109 235.547 50.041 0 0
V110 197.799 33.290 0 0
V118 24.825 21.460 36.769
V122 200.000 400.000 400.000
V123 0 1.009.660 -335.641 -2.310.093
1.271.306 2.021.424 1.810.532 -973.038
28.944.574 3.029.420 13.955.902 13.188.400
8.490.709 787.938 14.733.491 14.437.682
37.435.283 3.817.358 28.689.393 27.626.082
0 89.878 464.771 2.889.627 2.889.627
836.168 2.149.077 1.958.597 1.125.636
1.271.306 2.021.424 1.810.532 -973.038
2.197.353 4.635.272 6.658.756 3.042.225
39.632.636 8.452.630 35.348.149 30.668.307
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 353
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 354
Bijlage 6 Staat geldleningen
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 355
STAAT VAN GELDLENINGEN 2004
BESLUIT
Jaar
Nr. Oor- O,S (laatste) Rente
spronkelijk %
bedrag Raad Goedkeuring of R aflossing
1 2 3 4 5 6 7
A. Gemeentelijke financieringen.
L006 3.630.241,73 b en w 05-04-1993 14-04-1993 nr. 3651946/498 S 2008 6,860
L007 3.630.241,73 b en w 01-04-1993 07-04-1993 nr. 3651864/479 S 2008 6,780
L017 3.630.241,73 b en w 07-04-1998 28-09-95 nr. 9505887 S 2008 5,075
L030 10.000.000,00 b en w 07-01-2003 13-12-2012 4,080
TOTAAL A
B. Gemeentelijke financieringen doorgeleend aan IJsselsteinse Woningbouwvereniging.
L002 3.471.418,65 b en w 07-11-89 12-12-1989 nr. 9656495/2303 S 2007 5,950
L003 1.374.777,53 b en w 19-06-90 19-07-1990 nr. 0653830/1241 herz.01-08-2011 S 2011 5,540
L004 1.697.864,06 b en w 12-02-91 28-02-1991 nr. 456B herz.01-12-2011 S 2011 5,100
L005 2.178.145,04 b en w 30-06-92 25-11-1992 nr. 2654647/1305 S 2013 4,480
L009 408.402,19 b en w 18-05-93 30-06-1993 nr. 3653302/774 S 2033 4,580
L010 5.354.606,55 b en w 11-05-93 30-06-1993 nr. 3652835/781 aflossing 01-06- S 2011 5,425
2011
L011 1.996.632,95 b en w 23-07-93 03-08-1993 nr. 3653840/884/rente 05-08-2001 S 2013 4,560
L012 728.317,25 b en w 23-07-93 03-08-1993 nr. 3653839/883/ rente 02-08-2001 S 2023 4,490
L013 2.515.303,74 b en w 13-12-93 24-12-1993 nr. 3656376/1421 S 2033 4,630
L014 11.344.505,40 b en w 13-01-94 27-01-1994 nr. 9400129 rente 15-02-2001 S 2014 4,610
L015 11.344.505,40 b en w 11-06-96 S 2016 6,650
L016 5.445.362,59 b en w 11-02-97 - - - S 2008 5,835
L018 4.537.802,16 b en w 16-12-97 - - - S 2008 5,890
L019 4.537.802,16 b en w 16-12-97 - - - S 2009 5,895
L020 6.806.703,24 b en w 10-06-98 - - - S 2012 5,470
L021 5.672.252,70 b en w 10-06-98 - - - S 2030 5,420
L022 1.134.450,54 b en w 10-06-98 - - - S 2007 5,200
L023 1.134.450,54 b en w 10-06-98 - - - S 2009 5,320
L024 5.672.252,70 b en w 10-06-98 - - - S 2025 5,100
L025 1.400.000,00 b en w 11-04-00 - - - S 2005 5,410
L026 2.000.000,00 b en w 11-04-00 - - - S 2009 5,870
L027 3.600.000,00 b en w 11-04-00 - - - S 2012 4,560
L028 3.800.000,00 b en w 15-05-01 S 2011 5,380
TOTAAL B 5,34
C. Waarborgsommen
1 huurwoningen/04000
2 volkstuinen/14133
TOTAAL C
RECAPITULATIE
Totaal A Gemeentelijke financieringen
Totaal B Gemeentelijke financieringen doorgeleend aan IJsselsteinse Woningbouwvereniging
Totaal C Waarborgsommen
TOTAAL - GENERAAL
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 356
BEDRAG
VAN
Nummer Restant bedrag In 2004 Restant bedrag
01-jan-04 opgenomen Rente Aflossing 31-dec-04
1 8 9 10 11 12
L006 1.210.081 20.753 1.210.081 0
L007 1.210.232 20.513 1.210.232 0
L017 3.630.242 184.235 3.630.242
L030 9.000.000 365.273 1.000.000 8.000.000
TOTAAL A 15.050.555 0 590.774 3.420.313 11.630.242
L002 3.315.863 196.771 26.353 3.289.511 Doorgeleend aan IJWBV
L003 1.330.554 73.461 10.905 1.319.650 Doorgeleend aan IJWBV
L004 1.640.461 83.600 14.885 1.625.576 Doorgeleend aan IJWBV
L005 2.128.661 94.916 19.984 2.108.677 Doorgeleend aan IJWBV
L009 378.114 17.178 6.114 371.999 Doorgeleend aan IJWBV
L010 5.354.607 290.487 0 5.354.607 Doorgeleend aan IJWBV
L011 1.921.466 87.283 17.696 1.903.771 Doorgeleend aan IJWBV
L012 616.014 27.292 19.657 596.357 Doorgeleend aan IJWBV
L013 2.309.686 106.796 37.033 2.272.653 Doorgeleend aan IJWBV
L014 9.684.422 451.249 243.538 9.440.884 Doorgeleend aan IJWBV
L015 11.075.437 734.877 49.319 11.026.117 Doorgeleend aan IJWBV
L016 5.445.363 317.737 0 5.445.363 Doorgeleend aan IJWBV
L018 4.537.802 267.277 0 4.537.802 Doorgeleend aan IJWBV
L019 4.537.802 267.503 0 4.537.802 Doorgeleend aan IJWBV
L020 6.806.703 372.327 0 6.806.703 Doorgeleend aan IJWBV
L021 5.672.253 307.436 0 5.672.253 Doorgeleend aan IJWBV
L022 1.134.451 58.991 0 1.134.451 Doorgeleend aan IJWBV
L023 1.134.451 60.353 0 1.134.451 Doorgeleend aan IJWBV
L024 5.672.253 289.285 0 5.672.253 Doorgeleend aan IJWBV
L025 1.400.000 75.740 0 1.400.000 Doorgeleend aan IJWBV
L026 2.000.000 117.400 0 2.000.000 Doorgeleend aan IJWBV
L027 3.600.000 164.160 0 3.600.000 Doorgeleend aan IJWBV
L028 3.800.000 204.440 3.800.000
TOTAAL B 85.496.360 0 4.666.558 445.484 85.050.877
1 0 0 0
2 4.027 0 0 4.027
TOTAAL C 4.027 0 0 0 4.027
Totaal A 15.050.555 0 590.774 3.420.313 11.630.242
Totaal B 85.496.360 0 4.666.558 445.484 85.050.877
Totaal C 4.027 0 0 0 4.027
TOTAAL - 100.550.942 0 5.257.333 3.865.796 96.685.146
GENERAAL
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 357
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 358
Bijlage 7 Staat van gewaarborgde geldleningen
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 359
STAAT VAN GEWAARBORGDE GELDLENINGEN 2004
Geldgever Oorpronkelijk Percentage Geldnemer en Restant bedrag Begin Einde
bedrag Borgstelling Beleidsterrein gewaarborgde looptijd looptijd
lening
per 31-12-2004
1 2 3 4 5 6 7
Welzijn
BNG 1.134.450,54 100% Axion 726.048,08 15-11-1996 15-11-2020
NWB 612.603,29 100% Axion 385.713,00 21-02-1995 21-02-2021
BNG 3.191.890,04 100% St. Ewoud Ouderenhuisv. 3.027.007,80 03-02-1997 03-02-2017
BNG 1.943.610,96 100% St. Ewoud Ouderenhuisv. 1.174.969,27 03-02-1998 03-02-2017
BNG 2.033.389,15 100% Axion 1.525.041,88 01-07-1998 01-07-2025
BNG 860.367,29 100% St. Ewoud Ouderenhuisv. 813.497,00 15-10-1998 15-10-2037
BNG 1.971.221,26 100% Zorginfra B.V. (catalpa) 1.478.415,96 12-04-2000 12-04-2020
BNG 1.494.669,90 100% St. Ewoud Ouderenhuisv. 1.348.490,22 01-05-1999 01-05-2026
BNG 1.860.498,89 100% St. Ewoud Ouderenhuisv. 1.711.957,37 01-06-1999 01-06-2030
BNG 6.352.923,03 100% Axion 5.711.123,62 01-12-1998 01-12-2027
Staalbankiers 1.860.498,89 100% Zorginfra B.V. (catalpa) 1.444.987,54 12-04-2000 12-04-2020
BNG 4.084.021,94 100% St. Ewoud Ouderenhuisv. 3.963.329,47 01-02-1996 01-02-2015
BNG 2.268.901,08 100% St. Ewoud Ouderenhuisv. 2.201.849,71 01-02-1996 01-02-2015
NWB 1.361.340,65 100% Axion 1.211.033,35 15-10-1997 15-10-2027
Rabobank IJss. 272.268,13 100% Axion 172.436,53 31-12-1994 31-12-2023
BNG 499.158,24 100% St. Ewoud Ouderenhuisv. 449.242,41 02-01-2001 02-01-2031
BNG 64.605,16 100% Axion 64.605,16 29-03-1985 01-04-2025
Pensf.Stork/NM 1.059.445,21 100% Axion 454.048,37 01-08-1988 01-08-2016
B
BNG 5.900.000,00 100% Axion 5.900.000,00 01-11-2004 01-11-2034
38.825.863,63 subtotaal 33.763.796,74
Volkshuisvesting
Coop. Rabo 2.520.749,10 100% IJsselsteinse Woningbouwv. 2.357.408,58 01-11-1988 01-12-2009
Rabo bank 2.132.767,02 100% IJsselsteinse Woningbouwv. 3.128.530,90 01-07-1985 01-07-2006
ING 6.656.955,77 100% IJsselsteinse Woningbouwv. 9.268.176,54 01-02-1988 01-02-2007
BNG 2.500.000,00 50% IJsselsteinse Woningbouwv. 1.250.000,00 01-10-1983 01-10-2004
BNG 6.800.000,00 100% IJsselsteinse Woningbouwv. 6.800.000,00 04-02-2003
20.610.471,89 subtotaal 22.804.116,02
Kunst en cultuur
BNG 145.209,67 100% Openbare bibliotheek 23.233,49 01-03-1984 01-03-2008
BNG 190.587,69 100% Openbare bibliotheek 138.176,10 01-04-1993 01-04-2033
BNG 34.033,52 100% Openbare bibliotheek 29.949,50 27-09-2001
369.830,88 subtotaal 191.359,09
59.806.166,39 Totaal 56.759.271,85
Saldo gewaarborgde geldleningen 56.759.271,85
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 360
STAAT VAN GEGARANDEERDE HYPOTHECAIRE GELDLENINGEN
Hypotheekgaranties Restant gegarandeerde
hypothecaire geldlening
per 31-12-2004
ABN-AMRO 3.777.184,48 2.290.318,69 1.486.865,79
ABP 907.663,00 907.663,00
AEGON 205.151,77 52.956,14 152.195,63
Amev 0,00 535.523,38
ASR Bank 70.789,71
Bouwfonds 4.933.248,67
C en E Bankiers 169.363,00 74.873,30 94.489,70
CVB 89.236,17
DIREKTBANK 67.344,48 32.690,71 34.653,77
Fortis UTRECHT -873.860,76 873.860,76
Fortis Rotterdam 70.789,71
Hooge Huys 487.713,08
ING BANK 2.012.606,00 496.935,00 1.515.671,00
Nationale Nederlanden 602.329,71 149.694,78
Nieuwe Lloyd 45.378,00
Obvion 569.113,87
Onderlinge s'Gravenhage 10.882,00
PGGM 97.562,74 86.898,00
Philips pensienfonds 5.309,00
Postbank 3.576.117,09 1.554.858,71 2.021.258,38
Quion 485.303,86
Rabobank Eindhoven 702.664,01
Rabobank Lopikerwaard 26.416,61 6.606,66 19.809,95
Rabobank Vecht en pl. 102.070,55 85.655,12
Reaal 70.145,83
SNS 115.222,71
SPF Beheer 56.722,53 24.413,25 32.309,28
Stater Nederland 315.073,22 315.073,22
Westland Utrecht 364.226,28 249.029,10
Saldo 16.216.447,48
Saldo gegarandeerde hypothecaire leningen 16.216.447,48
Saldo gewaarborgde geldleningen 56.759.271,85
Totaal 72.975.719,33
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 361
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 362
Bijlage 8 Kostenverdeelstaat en toelichting op de kostenverdeelstaat
(inclusief Kostenverdeelmaatstaven)
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 363
KOSTENVERDEELSTAAT 2004 HULP Kostenplaatsen
Totaal
Kapitaallasten Salarissen HRM Huisvesting Bedrijfsvoeri Werf Tractie
ng
Generaal: div. hulp kpl
LASTEN:
1.0 Salarissen en soc. Lasten 11.055.215 11.055.215
overige personeelskosten 534.203 533.659
2.0 Rente en Afschrijving 11.892.345 11.892.345
3.0 Personeel Derden 0
3.1 Energie 185.411 110.652 14.806 59953
3.4 Overige goederen en 1.070.404 167.617 635.822 74.559 192406
diensten
4.2 Subsidies 0
6.0 Reserveringen 48.093 32.423 15.670
6.2 doorbelastingen hulp kpl 4.537.275 4.461.412 51.459 24.404
29.322.946 11.892.345 11.055.215 701.276 778.897 4.461.412 156.494 276.763
BATEN:
Overige goederen en 351.407 109.009 242.398
diensten
Onttrekkingen aan reserves 10.224 10.224
28.961.315 11.892.345 11.055.215 592.267 526.275 4.461.412 156.494 276.763
Doorbelastingen :
Kapitaallasten -11.892.345 863.769 455.991 25.246 230.666
Salarissen -11.055.215 182.655 299.222
HRM -856.500
Huisvesting -1.857.504
Interne Bedrijfsvoering -4.916.328
Werf -162.588
Tractie -461.222
Hoofdkostenplaatsen
DIENST
C.S.M.
B&V
WEBS
S.B.
S.O.
Calculatie verschil
Verschil Kostenplaats 81.578 168.238 -1.075 -19.152 -46.207
0 0 0 0 0
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 364
HOOFD Kostenplaatsen KOSTEN DRAGERS
Externe
DIENST C.S.M. B&V WEBS SB SO PRODUCTEN Grondbedrijf Investeringen
544
544 0 0 0 0 0
544 0 0 0 0 0
10.316.673
95.353 2.021.742 1.209.983 2.774.813 3.119.937 1.351.510
4.788 -121.296 107.472 313.188 379.164 173.088
9.228 430.296 206.232 532.632 170.436 331.752 176.916
-13.884 -35.148 426.036 1.858.296 1.928.352 752.676
121.452 41.136
74.676 386.546
-127.444 127.444
-2.415.125 2.415.125
-2.071.320 2.071.320
-5.445.553 5.445.553
-5.663.559 5.663.559
-2.587.164 2.587.164
-43.800 270.096 -37.776 63.480 63.180 -361.992 46.812 Zie 4220401
75.215 -150.565 159.373 -96.856 -193.638 340.130 316.933 Saldi kostenplaatsen
0 0 0 0 0 0 28.961.315
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 365
TOELICHTING KOSTENVERDEELSTAAT
Het betreft hier de toerekening van de zgn. apparaatskosten aan de producten.
Tot de apparaatskosten worden gerekend de salariskosten van het personeel, inclusief de bijkomende kosten
van huisvesting, automatisering, etc.
Via de kostenplaatsenmethode worden deze indirecte kosten doorbelast naar de producten.
Daarbij is aansluiting gezocht bij de organisatiestructuur van de gemeente IJsselstein.
De doorbelasting vindt plaats via een uurtarief per afdeling.
Bij de jaarrekening worden de werkelijk productieve uren tegen het bij de begroting vastgestelde uurtarief
naar de producten doorbelast.
Hierdoor worden op de producten direct de bezettingsverschillen zichtbaar.
Afwijkingen in de kosten van de afdelingen (=kostenplaatsen) zelf worden als kostenplaatsverschil
verantwoord en in totaal voor alle kostenplaatsen tezamen gecorrigeerd in de paragraaf Algemene
dekkingsmiddelen.
Naast de doorbelasting van de apparaatskosten vindt eveneens via de kostenplaatsen methode de verdeling
plaats van de belastingadministratie, inclusief kwijtschelding, naar de diverse belastingen en heffingen. De
kwijtschelding wordt daarbij als minimabeleid gezien.
Evenzo vindt een doorbelasting plaats van de tractiemiddelen.
Op basis van een uurtarief tegen werkelijk gebruik worden de kosten van de grote tractie doorbelast naar de
producten.
Afwijkingen tussen de werkelijke en voorcalculatorische draaiuren komen weer tot uitdrukking als
kostenplaatsverschil.
Ten aanzien van de kleine transportmiddelen vindt een opslag plaats op het uurloon van de
buitendienstmedewerkers.
Dit geldt ook voor het algemene gedeelte van de kosten van de gemeentewerf.
De kosten van het aanbiedstation worden beschouwd als kosten van afvalverwijdering en dienen daardoor
(mede) als basis voor de tariefsvaststelling van de afvalstoffenheffing.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 366
Bijlage 9 Begrotingswijzigingen
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 367
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 368
BEGROTINGSWIJZIGINGEN
Algemeen
In de overzichten van baten en lasten per programma is een aantal kolommen opgenomen. Omdat de indeling
van de jaarrekening 2003 bij bepaalde programmas afwijkt van de indeling van de begroting en jaarrekening
2004 kan dit leiden tot een vergelijkingsprobleem. De reden voor de andere indeling is al toegelicht in de
leeswijzer van deze jaarrekening.
Budgettair neutrale verschuivingen binnen programmas
Binnen programmas hebben budgetverschuivingen plaatsgevonden. Dt betreft in alle gevallen technische
---
verschuivingen die het programmabudget per saldo niet beïnvloeden. Deze wijzigingen zijn van bedrijfsmatige
aard en worden verder niet toegelicht.
Budgetaanpassingen
Daarnaast zijn programmabudgetten onderwerp geweest van budgetaanpassingen die niet neutraal zijn. Deze
aanpassingen betreffen de financiële vertaling van de (raads)besluiten die in het boekjaar 2004 zijn genomen.
Gebruikelijk is om bij raadsbesluiten dekking aan te geven, zodat het besluit budgettair-neutraal in de
programmas kan worden opgenomen middels een begrotingswijziging. De niet-neutrale wijzigingen hebben
vooral betrekking op de tussentijdse rapportages aan de raad.
De belangrijkste aanpassingen worden hieronder kort beschreven.
Programma Werkwijze Gemeenteraad
Geen wijzigingen.
Programma Bestuur en Organisatie
De ontvangst van staangelden in verband met de kermis (ad 3.004,-) waren niet begroot. Deze raming is
alsnog opgenomen. (Zie de Voorjaarsnota).
De rubriek kapitaallasten is voor wat betreft het element afschrijvingslasten met 10.105,- verhoogd door
de uitvoering van het Besluit Begroting en Verantwoording (Decemberrapportage).
Het positieve rekeningresultaat 2003 van het Bestuur Regio Utrecht (BRU) en enkele vrijvallende reserves
inzake de ontvlechting van het BRU hebben ertoe geleid dat het budget voor bijdragen van derden binnen
de rubriek incidenteel naar boven is bijgesteld met een bedrag van 320.655,-.
Programma Openbare orde en veiligheid
De rubriek kapitaallasten is voor wat betreft het element afschrijvingslasten met 107.926,- verhoogd
door de uitvoering van het Besluit Begroting en Verantwoording (Decemberrapportage).
Programma Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting
Een niet neutrale administratieve wijziging heeft geleid tot een ophoging van het budget voor te innen
pachten met 4.975,-.
De rubriek doorbelastingen is verhoogd met 60.170,- in verband met de kosten van het project
digitalisering bestemmingsplannen.
De rubriek kapitaallasten is voor wat betreft het element afschrijvingslasten met 3.477,- verhoogd door
de uitvoering van het Besluit Begroting en Verantwoording (Decemberrapportage).
De rubriek overige baten is met een bedrag van 30.000,- opgehoogd in verband met de ontvangst van
pachtgelden.
Programma Economische zaken
Vanwege de beëindiging van de coördinatiefunctie van de VVV is het subsidiebudget neerwaarts
bijgesteld met 6.000,-.
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 369
Programma Milieu
Op dit programma is in de begroting 2004 per abuis een neerwaartse budgettaire bijstelling administratief
dubbel doorgevoerd. Deze bijstelling ad 30.000,- is gecorrigeerd (zie ook de Voorjaarsnota).
Het budget voor baten is incidenteel met 1.290,- opgeraamd inzake de verwachte ontvangst van
bijdragen voor de Boomfeestdag IJsselstein 2004 (Voorjaarsnota).
Voor de inhuur van een juridisch medewerker bouwen is een budget van 22.500,- verplaatst van het
programma Woon- en leefomgeving naar dit programma.
Programma Mobiliteit
Als gevolg van een onderuitputting is het budget voor gladheidbestrijding verlaagd met 12.000,-
(Voorjaarsnota 2004).
Het budget voor de te ontvangen bijdragen inzake de exploitatie van de parkeergarage is opgehoogd met
25.000,-.
De rubriek kapitaallasten is voor wat betreft het element afschrijvingslasten met 473.421,- verhoogd
door de uitvoering van het Besluit Begroting en Verantwoording (Decemberrapportage).
Vanwege de temporisering van de aanleg van 30 km-zones (investeringsbedrag 600.000,- is het budget
voor kapitaallasten neerwaarts bijgesteld met een bedrag van 36.891,-. Dtzelfde geldt voor een
---
voorgenomen investering voor de vervanging van een verkeersregelinstallatie ad 480.000,-. Hiervoor is
het budget voor kapitaallasten neerwaarts bijgesteld met 12.992,-.
Voor de invulling van een taakstelling op het budget voor het onderhoud aan bruggen is 200.000,-
onttrokken aan de voorziening Onderhoud Bruggen (Zie ook de Voorjaarsnota).
Het saldo van al de begrotingswijzigingen voor dit programma bedraagt 186.538,- negatief.
Programma Woon en leefomgeving
Een administratieve aanpassing van opbrengsten in verband met verhuringen leidde tot een verhoging van
de baten met 4.975,-.
Ten tijde van het opstellen van de primitieve begroting waren nog niet alle details bekend over de baten
en de lasten en de wijze waarop de voorzieningen zijn ingezet. In de loop van het jaar is de begroting bij
raadsbesluit van 22 april 2004 (2004/4597) budgettair neutraal aangepast (zie ook de Voorjaarsnota).
Besluitvorming inzake de Voorjaarnota heeft geleid tot een budgetbijstelling van per saldo 95.092,-
(voordelig). Het betreft onder meer bijstellingen inzake de inzamelvergoeding oud papier, het moveren
van beheerskosten inzake de niet gerealiseerde Urilift en lagere lasten inzake de inzameling van huisvuil.
De rubriek kapitaallasten is voor wat betreft het element afschrijvingslasten met 432.939,- verlaagd
door de uitvoering van het Besluit Begroting en Verantwoording (Decemberrapportage).
In verband met de ontvangst van hogere leges is de begroting aangepast door de raming met 100.000,-
op te hogen (zie ook de Voorjaarsnota).
Door lagere onderhoudskosten aan monumenten is de begroting neerwaarts bijgesteld met een bedrag van
10.000,- (zie ook de Voorjaarsnota).
De actualisatie van de bestedingsplannen heeft geleid tot een hogere onttrekkingen aan de reserve
Volkshuisvesting van 22.500,-.
Voor de invulling van een taakstelling op het budget voor het onderhoud aan gemeentelijke onroerende
zaken is 205.000,- onttrokken aan de Voorziening Gemeentelijke Onroerende Zaken (zie ook de
Voorjaarsnota).
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 370
Programma Werk en inkomen
In 2004 heeft de afrekening 2002 met Pauwbedrijven plaatsgevonden. Dt heeft als gevolg dat een extra
---
bijdrage moet worden betaald van ongeveer 80.000,-. Omdat het een gemeenschappelijke regeling
betreft zijn gemeentelijke bijdragen in het exploitatietekort van Pauw onontkoombaar en is de begroting
aangepast (Decemberrapportage).
Een bedrag van 101.281,- is in 2004 nabetaald uit het per 1 januari 2004 opgeheven Fonds Wet
Financiering ABW (zie ook de Decemberrapportage).
Op 20 oktober 2004 kreeg de gemeente een definitieve beschikking, waarin het budget van het
Inkomensdeel WWB is teruggebracht naar 4.877.386,- (inclusief langdurigheidtoeslag voor minima). De
reden van bijstelling is gelegen in macro-economische factoren (conjunctuur, beleidsmatige regelingen),
die door het rijk nog niet onderbouwd zijn. De lasten dalen niet evenredig met de verlaging van het
budget. De verwachte lasten voor 2004 bedragen 5.244.773. Dt betekent dat de gemeente 367.387,-
---
meer aan lasten heeft dan vanuit het Rijk gecompenseerd wordt (de begroting is conform aangepast, zie
hiervoor ook de Decemberrapportage).
Om de uitgaven in het kader van de WWB zo laag mogelijk te houden (minimale instroom van
uitkeringsgerechtigden, maximale uitstroom, fraudepreventie), is de formatie van de afdeling MAZA op
peil gebracht conform het raadsbesluit van 1 juli 2004. Het bedrag van 40.215,- dat hiervoor nodig is, is
als taakstelling op het inkomensdeel WWB opgenomen (zie ook de Decemberrapportage).
Programma Welzijn
De implementatie van het bestedingsplan Kinderopvang heeft geleid tot een budgetophoging van
146.000,-.
Naar aanleiding van de voorjaarsnota heeft een aantal budgetaanpassingen plaatsgevonden. Binnen dit
programma is het subsidiebudget neerwaarts bijgesteld met 5.500,-.
In de begroting 2004 wordt ingegaan op de begrotingsuitgangspunten ten aanzien van de Brede School
(zie pagina 30 van de begroting 2004). Hier staat dat rekening wordt gehouden met een te realiseren
besparing van 50.000,-. Daarbij wordt aangegeven dat voor 2004 wordt uitgegaan van een verwachte
realisatie van 10.000,-, terwijl de resterende 40.000,- incidenteel wordt onttrokken aan de algemene
reserve. Die onttrekking heeft wel plaatsgevonden, maar heeft niet geleid tot een ophoging van het
budget voor de Brede School (deze budgetophoging is alsnog gerealiseerd, zie de Decemberrapportage).
De Geneeskundige Hulpverlening Organisaties Rampenbestrijding/Centrale Post Ambulancevervoer
(GHOR/CPA) is een gemeenschappelijke regeling waarvoor in de begroting 2004 geen middelen waren
opgenomen. De kosten voor 2004 worden geprognosticeerd op 21.500,- (deze budgetophoging is alsnog
gerealiseerd, zie de Decemberrapportage).
De rubriek kapitaallasten is voor wat betreft het element afschrijvingslasten met 4.157,- verhoogd door
de uitvoering van het Besluit Begroting en Verantwoording (Decemberrapportage).
Bij de totstandkoming van de jeugdvoorziening Achterveld is enkele jaren geleden afgesproken dat de
IJSW een vergoeding zal krijgen voor de noodzakelijke exploitatielasten. In de begroting was hiertoe een
aanname opgenomen, die thans niet bleek aan te sluiten bij de werkelijke omvang van de
exploitatielasten. Wij zullen in het kader van de begroting 2005 voorstellen doen om dit tekort terug te
brengen en/of dekking voor het extra benodigde budget aan te geven. Het budget is aangepast door extra
budget van 29.400,- beschikbaar te stellen. Het bedrag in kwestie is overigens opgebouwd uit lasten
voor de beheerder ( 14.400,-) en lasten voor het gebouw zelf ( 15.000,-). (Zie ook de Voorjaarsnota)
Er worden hogere baten geprognosticeerd inzake de verhuur van het IJsselsteentje. Deze vallen namelijk
8.000,- structureel hoger uit. De begroting is hierop aangepast (zie de Voorjaarsrapportage).
Zowel de exploitatielasten van het WOC als de huurbaten zijn niet volledig opgenomen in de begroting
2004. Het tekort ad 110.000,- is alsnog in de begroting opgenomen (zie de Voorjaarsrapportage).
Daarnaast zijn de huurbaten, die te laag waren geraamd, met 40.000,- opgehoogd.
De doeluitkering die de gemeente ontvangt voor de jeugdgezondheidszorg zal over 2004 31.810,- hoger
uitvallen dan geraamd. (De raming is bijgesteld, zie ook de Voorjaarnota.)
In de begroting was een raming opgenomen ten behoeve van kosten inzake een speelvoorziening in de
wijk Achterveld. Deze speelvoorziening wordt niet gerealiseerd, waarna het budget is komen te vervallen
( 13.840,-).
Het kabinet is voornemens de uitgenomen middelen vanaf het jaar 2005 aan te wenden voor de
bekostiging van de Wet basisvoorziening kinderopvang (Wbk). In afwachting daarvan zou het ministerie
van SZW deze middelen aan de gemeenten uitkeren in de vorm van een tijdelijke specifieke uitkering voor
het jaar 2004. De hoogte van deze incidentele specifieke uitkering is voor IJsselstein bepaald op
244.000,-. (De begroting is hiervoor aangepast, zie ook de Voorjaarsnota.)
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 371
Programma Onderwijs
Er heeft een budgetverschuiving plaatsgevonden ten bate van het programma Onderwijs van 3.900,- in
verband met onderwijs aan zieke kinderen. Dit budget is ten laste gebracht van het programma Welzijn.
Er heeft een budgetverschuiving plaatsgevonden ten laste van het programma Onderwijs van 6.600,- in
verband met jeugdsubsidies. Dit budget is ten bate gekomen aan het programma Welzijn.
De rubriek kapitaallasten is voor wat betreft het element afschrijvingslasten met 1.663.720,- verhoogd
door de uitvoering van het Besluit Begroting en Verantwoording (Decemberrapportage).
De door de gemeente opgelegde OZB-aanslag voor scholen diende op basis van de onderwijsregelgeving
(artikel 1333 WPO) door de gemeente te worden vergoed aan de schoolbesturen. Deze vielen lager uit dan
geraamd. De begroting is hiervoor aangepast met 35.000,- (zie ook de decemberrapportage).
Voor de te verwachten overschrijdingen op het gebied van leerlingenvervoer is de begroting aangepast
voor een bedrag van 40.000,- (zie ook de Decemberrapportage).
Vanwege de ontvangst van een afrekening met het RK-schoolbestuur is de begroting aangepast voor een
bedrag van 106.624,- (zie ook de Decemberrapportage).
Omdat de verzekeringskosten te laag waren geraamd zijn deze aangepast in de begroting door deze op te
hogen met 25.000,-.
Het budget dat beschikbaar was voor de exploitatie van schoolwoningen is neerwaarts bijgesteld met
85.000,-.
Programma Sport en recreatie
De rubriek kapitaallasten is voor wat betreft het element afschrijvingslasten met 51.718,- verlaagd door
de uitvoering van het Besluit Begroting en Verantwoording (Decemberrapportage).
Een stelpost voor de kapitaallasten van de Poortdijk is geheel afgeraamd.
Per saldo heeft de implementatie van de bestedingsplannen (raadsbesluit d.d. 16 december 2004) geleid
tot een budgetophoging van 11.560,-.
In het kader van temporisatie en of ombuiging van bestaand beleid heeft er naar aanleiding van de
voorjaarsnota een aantal budgetaanpassingen plaatsgevonden. Het programmabudget is met een bedrag
van 5.000,- neerwaarts bijgesteld.
Programma Kunst en cultuur
In het kader van temporisatie en of ombuiging van bestaand beleid heeft er naar aanleiding van de
voorjaarsnota een aantal budgetaanpassingen plaatsgevonden. Binnen dit programma is het
subsidiebudget neerwaarts bijgesteld met 7.000,-.
Er heeft een budgetoverheveling van 11.267,- plaatsgevonden met betrekking tot de stadsbeiaardier.
De rubriek kapitaallasten is voor wat betreft het element afschrijvingslasten met 14.348,- verhoogd door
de uitvoering van het Besluit Begroting en Verantwoording (Decemberrapportage).
Er is extra budget voor subsidies beschikbaar gesteld in verband met het op te stellen ondernemingsplan
van het Fulcotheater. De begroting is hiervoor aangepast met een bedrag van 10.388,- (zie ook de
Voorjaarsrapportage).
Er is extra budget beschikbaar gesteld voor de uitvoering van bouwkundig onderhoud van het
Sadsmuseum ad 15.000,- (zie ook de Voorjaarsnota).
t
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 372
Bijlage 10 Kredieten
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 373
LIJST RESTANTKREDIETEN (doorlopend naar 2005)
Kredietnummer en -naam Totaal Uitgaven Uitgaven Totale Vrije
krediet t/m 2003 2004 uitgaven Ruimte
7000002 Uitvoering 30km Kasteelkwartier 719.242 566.104 32.599 598.703 120.539
7000025 Aanpassingen stadhuis 1.066.497 1.029.388 34.612 1.064.001 2.496
7000026 Ruimte voor welzijn 2.777.426 3.345.581 -58.470 3.287.112 -509.686
7000058 Aanp. huidige gebouw Cals College 311.353 183.897 52.178 236.075 75.278
7000130 Extra budget seniorenbeleid 9.076 0 0 0 9.076
7000166 Vervanging programmatuur WBS/Social 207.520 129.402 25.229 154.631 52.889
7000176 Div. proj . o.h.g.v. monumentenzorg 125.723 89.705 4.433 94.138 31.585
7000180 Extra Park.pl Boedapestlaan GRG 108.000 37.072 23.666 60.738 47.262
7000204 Welstandsnota 22.208 0 13.866 13.866 8.342
7000212 Actieplan Legionella 189.594 113.227 12.683 125.910 63.684
7000214 Project buurtbemiddeling 41.618 11.527 21.283 32.810 8.808
7000219 Software uitvoering Wet Woz 135.000 81.665 44.499 126.164 8.836
7000221 Gekanaliseerde Hollandse IJssel 11.000 2.769 0 2.769 8.231
7000241 Scholen Achterveld 4.670.000 29.969 2.085.426 2.115.395 2.554.605
7000242 Infr./openb.ruimte scholen A'veld 260.000 0 0 0 260.000
7000243 Extra kstn tijd. lok. scholen A'veld 140.000 0 0 0 140.000
7000245 DV Achterveld / Groenvliet 662.260 2.450 579.236 581.686 80.574
7000255 Verkeersmaatregelen Het Hart 79.000 0 55.425 55.425 23.575
7000258 Uitbreiding begraafplaats Hoge Akker 215.873 23.570 157.573 181.143 34.730
7000260 Internetsite Gemeente IJsselstein 181.000 61.738 23.084 84.822 96.178
7000262 Project Schoolwoningen ZP 4.513.850 2.170.167 1.783.830 3.953.996 559.854
7000271 Real. nevenruimte Overkant 110.000 0 55.000 55.000 55.000
7000275 Real. nevenruimte Brug-Polderheem 45.000 0 0 0 45.000
7000278 Renovatie kleedkamers VVIJ 224.025 148.036 70.030 218.066 5.959
7000282 Opzetten 1e en 2e kansbeleid 27.350 0 3.845 3.845 23.505
7000283 Planontw. Ondergrondse parkeergarage 90.000 0 0 0 90.000
7000284 Toekomst binnensportaccommodaties 0 0 60.823 60.823 -60.823
7000285 Licenties Docman Browser 20.000 0 16.137 16.137 3.863
7000289 Vervanging speeltoestellen 423.030 0 226.400 226.400 196.630
7000292 Riolering buitengebied 900.000 0 20.141 20.141 879.859
7000294 RTC Software Mechanisch deel 93.000 0 4.738 4.738 88.263
7000296 Vervangen calamiteitentent 5.200 0 0 0 5.200
7000297 Div hulpmiddelen brandweer 14.292 0 0 0 14.292
7000303 Verkeersregelinstallatie 480.000 0 7.276 7.276 472.724
7000305 Toilet/Douche begraafplaats 17.500 0 0 0 17.500
7000308 Inventaris sporthal Poortdijk 70.000 0 0 0 70.000
7000309 Sporthal Poortdijk minimale variant 800.000 0 0 0 800.000
7000313 Uitbr. licentie Powerplay Web 150.000 0 140.919 140.919 9.081
7000314 Uitbreiding licentie Protos 19.285 0 0 19.285
7000315 Upgrade Coda 48.280 0 0 48.280
7000316 Uitbreiding DocMan verkenner 60.000 0 0 0 60.000
7000317 Vervangen belastingpakket 210.000 0 198.071 198.071 11.929
7000318 Vervangen Daihatsu 1 11.000 0 0 0 11.000
7000319 Vervangen Nimos Nitrac 1 30.000 0 0 0 30.000
7000320 Vervangen Dressmachine 11.500 0 0 0 11.500
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 374
VERVOLG LIJST RESTANTKREDIETEN (doorlopend naar 2005)
Kredietnummer en naam Totaal Uitgaven Uitgaven Totale Vrije
krediet t/m 2003 2004 uitgaven Ruimte
7000321 Vervangen Trekker 1 32.500 0 0 0 32.500
7000322 Vervangen Vingerbalkarm 7.000 0 0 0 7.000
7000323 Vervangen Nimos Nitrac 2 30.000 0 0 0 30.000
7000324 Vervangen Trekker 2 37.000 0 0 0 37.000
7000325 Vervangen Daihatsu 2 12.000 0 0 0 12.000
7000326 Pompen buitengebied 443.117 0 0 0 443.117
7000327 Vervanging trainingsveld Groenvliet 400.000 0 296.189 296.189 103.811
7000328 Fietsverbinding Hollandse Ijssel 43.890 0 0 0 43.890
7000331 Projectmatig werken 50.000 0 17.391 17.391 32.609
7000332 Milieuprogramma 2004 222.199 0 54.660 54.660 167.539
7000333 Onderzoek efficientere uitv. WVG 26.000 0 10.853 10.853 15.147
AFGESLOTEN BIJ DECEMBERRAPPORTAGE
Kredietnummer en naam Totaal Uitgaven Uitgaven Totale Vrije
krediet t/m 2003 2004 uitgaven Ruimte
7000003 Wijkonderwijscentrum W.O.C. 3.244.529 3.227.817 0 3.227.817 16.712
7000009 Extra budget inrichting stadhuis 11.927 7.585 0 7.585 4.342
7000021 Extra budget gebruiksvergunningen 13.689 11.322 450 11.772 1.917
7000056 Alarminstallaties Trekvogel 8.100 0 0 0 8.100
7000057 Onderhoud terrein Tandem 10.800 0 0 0 10.800
7000070 Reconstructie Hogebiezen 415.209 402.035 13.100 415.135 74
7000071 Extra Park.pl Boedapestlaan C.T. 323.999 309.693 0 309.693 14.306
7000076 Opstap meubilair 2.546 0 2.546 2.546 0
7000185 Onderzoek binnensportaccommodaties 27.000 25.585 0 25.585 1.415
7000205 Autoladder 400.000 361.264 0 361.264 38.736
7000216 Renovatie speelterr. Wenteltrap 17.850 0 0 0 17.850
7000217 Herinr. Buitenterrein spec. Ond. 464.000 438.644 7.579 446.224 17.776
7000224 Alg. onderwijsruimten Woc 35.692 7.193 7.000 14.193 21.499
7000228 Baanbreker uitbreiding 1 lokaal 23.155 14.279 0 14.279 8.876
7000237 Ruimteplan 77.300 76.909 0 76.909 391
7000239 Herinrichting centrale hal 288.550 56.175 231.707 287.881 669
7000248 Vervanging chemicalienoveralls 5.715 5.080 0 5.080 635
7000259 Aanschaf zwerfvuilauto 14.189 9.125 0 9.125 5.064
7000261 Mechanische ventilatie Wenteltrap 32.500 8.622 22.848 31.470 1.030
7000269 Uitbr. 2 lokalen Baanbreker 55.000 20.517 -6.815 13.702 41.298
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 375
AF TE SLUITEN KREDIETEN
Totaal Uitgaven Uitgaven Totale Vrije
Kredietnummer en -naam krediet t/m 2003 2004 uitgaven Ruimte
7000004 Uitbreiden brandweerkazerne 2.042.004 2.192.133 -188.113 2.004.020 37.984
7000013 Graffity nul-beurt 15.882 19.133 0 19.133 -3.251
7000016 Real. trapveld Groenvliet/IJsseloev. 10.664 14.195 0 14.195 -3.531
7000018 ISV kwaliteitszorgsysteem 3.176 6.353 0 6.353 -3.177
7000019 Tijdelijke uitbreiding kazerne 6.807 6.885 0 6.885 -78
7000020 Aanschaf nieuwe tankautospuit 238.235 237.885 0 237.885 350
7000023 Bestemmingsplan landelijk gebied 153.301 197.115 -419 196.697 -43.396
7000024 Restantbudget automatisering 101.823 123.525 -24.039 99.486 2.337
7000047 Rationeel wegbeheer 53.998 56.073 0 56.073 -2.075
7000049 Herinr. plantsoen Maximiliaanstraat 68.067 74.525 0 74.525 -6.458
7000051 Onderhoud Fatimaschool 20.711 0 8.361 8.361 12.350
7000052 Onderhoud Groenvlietschool 2.364 0 2.364 2.364 0
7000053 Onderhoud De Brug (loc. Polderheem) 7.969 0 0 0 7.969
7000054 Onderhoud De Brug (loc. Wijngaard) 4.482 0 3.576 3.576 906
7000061 Aanschaf software ihkv SAL 13.613 9.959 1.890 11.849 1.764
7000064 Krediet 1e inr. Torenuil 55.197 32.620 23.198 55.818 -621
7000065 Krediet 1e inr. Baken/Ark 110.394 102.251 0 102.251 8.143
7000074 Fatimaschool permanent lokaal 178.381 205.000 0 205.000 -26.619
7000078 Agnesschool onderhoud 12.933 0 0 0 12.933
7000079 Agnesschool onderhoud 35.168 10.000 25.168 35.168 0
7000080 Nicolaasschool onderhoud 28.134 0 0 0 28.134
7000081 Paulusschool onderhoud 8.168 0 4.171 4.171 3.997
7000083 Groenvlietschool onderhoud 7.281 0 7.218 7.218 63
7000085 De Brug (Wijngaard) onderhoud 6.755 0 0 0 6.755
7000100 Startnota ISV 45.378 73.259 0 73.259 -27.881
7000104 Evaluatie Wijkgericht werken 13.455 16.737 -4.095 12.642 813
7000116 Onderh. 3 houten bruggen IJsselveld 72.151 86.249 0 86.249 -14.098
7000122 Ontwerp best.plan. land. gebied N/Z 12.706 25.248 -4.327 20.921 -8.215
7000123 Bodemonderzoeken ISV gebieden 34.701 38.629 0 38.629 -3.928
7000135 Vervangen kozijnen Touwladder -11.393 532 0 532 -11.925
7000138 Renovatie terrein Planetenbaan K.O. 51.277 69.244 -11.682 57.562 -6.285
7000142 Onderhoud PC scholen 71.190 48.736 0 48.736 22.454
7000146 Verbouwing Zomerdijk 7 100.013 152.336 0 152.336 -52.323
7000154 Speelvoorzieningen 120.853 131.604 0 131.604 -10.751
7000162 Herinr. verblijfsgeb. A'veld/G'vliet 25.000 28.408 -7.497 20.911 4.089
7000178 Herinrichting centralehal 15.300 16.650 0 16.650 -1.350
7000183 2e fase structuurvisie Ijsselstein 70.000 87.939 2.884 90.824 -20.824
7000203 Opel Combo 70-BF-PK 0 75.115 -62.839 12.275 -12.275
7000213 2e fase speelruimtebeleidsplan 136.134 126.164 0 126.164 9.970
7000220 Aanschaf licenties Cognos/Powerplay 90.800 93.886 0 93.886 -3.086
7000226 Nicolaasschool uitbr. 1 lokaal 94.231 0 94.231 94.231 0
7000230 Agnesschool verv. boeidelen/plafonds 15.368 0 9.433 9.433 5.935
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 376
VERVOLG AF TE SLUITEN KREDIETEN
Totaal Uitgaven Uitgaven Totale Vrije
Kredietnummer en -naam krediet t/m 2003 2004 uitgaven Ruimte
7000231 Paulusschool verv. borstwering 26.193 0 26.193 26.193 0
7000232 Paulusschool aanpassen riolering 10.627 0 10.627 10.627 0
7000238 3e fase speelplekken 136.134 173.568 -37.794 135.774 360
7000250 Bepakking volgens BZK richtlijn 19.706 19.220 485 19.705 1
7000253 Vervanging div.ensceneringsmateriaal 1.732 225 1.507 1.732 0
7000263 Herstelwerkzh. Stadsmuur 96.624 104.266 0 104.266 -7.642
7000265 Groot ond. welzijnsacc. IJsselsteen 21.491 0 21.501 21.501 -10
7000272 Real. nevenruimte Brug-Wijngaard 35.000 0 35.000 35.000 0
7000273 Real. nevenruimte Paulusschool 30.000 0 28.591 28.591 1.409
7000274 Real. nevenruimte Fatima 35.000 0 35.000 35.000 0
7000276 Real. nevenruimte Nicolaasschool 35.000 0 35.000 35.000 0
7000279 Opel Combo 69-BF-PK 0 0 12.391 12.391 -12.391
7000280 Daihatsu Hijet 94-BF-DL 0 0 11.650 11.650 -11.650
7000281 Nimos Mi Nitrac Diesel Lombardin 0 0 38.798 38.798 -38.798
7000287 Uitbr. rijwielst./plaats. stadstoil. 83.319 0 0 0 83.319
7000288 Vervanging Jacobson 01-99 66.000 0 66.000 66.000 0
7000290 Verv. adembeschermingsapp. (MIP) 29.604 0 29.604 29.604 0
7000293 RTC Software 25.000 0 25.000 25.000 0
7000295 Vervangen 30 slangen 6.808 0 6.411 6.411 397
7000304 Soft- / Hardware controle toestellen 20.000 0 24.680 24.680 -4.680
7000312 Glasverbinding naar de werf 25.000 0 23.486 23.486 1.514
7000330 Kerspellaan 70.000 0 70.000 70.000 0
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 377
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 378
Bijlage 11 Afschrijvingstermijnen
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 379
AFSCHRIJVINGSTERMIJNEN VASTE ACTIVA
De lijst met afschrijftermijnen die in deze bijlage wordt gepresenteerd is conform aan de bijlage 1 van de
notitie activering- en afschrijvingsbeleid.
De activa worden ingedeeld naar de door de BBV voorgeschreven balansindeling.
IMMATERIËLE VASTE ACTIVA: TE HANTEREN TERMIJNEN
Kostenverbonden aan sluiten geldlening en disagio Max. looptijd van lening
Kosten van onderzoek en ontwikkeling. Max. 5-jaar: lineair
MATERIËLE VASTE ACTIVA BETREFT TERMIJNEN
Gronden en Terreinen Op Grond wordt niet afgeschreven. Geen
Aanleg sportvelden toplaag gras 10
-Toplaag asfalt 20
-Toplaag halfverhard (sintel, gravel, gebako) 15
-Toplaag kunstgras 15
-Aanleg park/plantsoen/vijver 25
Aanleg woonwagenterrein 25
Speelterreinen 25
Terrein afrastering/ballenvangers 15
Woonruimten Algemeen 40
Bedrijfsgebouwen Club- en kleedgebouw 30
Fietsenstalling 15
Nieuwbouw 40
Noodgebouw 15
Onderwijsgebouw 40
Opslagplaatsen/loodsen 15
Restauratie/renovatie (o.a. Monumenten) 25
Schaftketen 5
Tribunes (steen) 30
Verbouwing oorspronkelijk gebouw Restant
(uitbreiding) Gebruiksduur
Vloer sporthal 15
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 380
Grond- weg en Abri s 15
waterbouwkund. werken
Armaturen lichtmasten 12
Baggerwerken 8
Maatschappelijk nut Beschoeiingen 20
Maatschappelijk nut Bruggen/viaducten/duikers van beton 30/50
Maatschappelijk nut Bruggen/viaducten/duikers van hout 20
Elektriciteitskasten 12
Maatschappelijk nut Fietspaden asfalt- tegels 20
Maatschappelijk nut Fietspaden tegels - herbestraten 7
Lichtmasten 25
Mechanisch en elektrisch - diverse. 15
Palen-zuilen-hekjes-slagbomen-fietsrekken 10
Maatschappelijk nut Parkeergarage 30
Maatschappelijk nut Parkeerterreinen 20/30
Persleiding (riolering) 45
Pompen en gemalen mechanisch/elektrisch 15
Maatschappelijk nut Reconstructie wegdek - bestrating/asfalt 15/30
Rioleringen/putten en kolken (Beton) 50
Steigers, afmeerpalen, dukdalven, vlonders 20
Verkeer- en straatnaamborden 10
Maatschappelijk nut Verkeersdrempels 7
Maatschappelijk nut Verkeersmaatregelen 7
Maatschappelijk nut Voetpaden tegels 20
Maatschappelijk nut Voetpaden tegels herbestraten 7
Voorzieningen/Markt/Kermis/overige.etc. 10
Walmuren (steen) 40
Maatschappelijk nut Wegen 15/30
Vervoermiddelen Tankautospuit plus inventaris 12
Brandweerwagen plus inventaris 12
Preventiewagen plus inventaris 7
Hulpverleningsvoertuig plus inventaris 12
Kolkenzuiger/rioolreiniger 10
Ladderwagen plus inventaris 15
Overige vervoersmiddelen 7
Personenwagen 5
Pick-up truck 7
Schaftwagens 10
Vrachtwagens/Zoutstrooier 10
Vuilnisautos 7
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 381
Machines, apparaten, instal. Afzuiginstallatie vuilniswagen 15
Adembeschermingsapparatuur 12
Ademluchtcompressor 8
Boilers 8
Brandmeldinstallatie 10
Centrale verwarmingsinstall. 15
Drankautomaten 7
Gazonmaaiers/vingerbalkmaaier 5
Geluidsinstallaties 10
Grafdelfmachine 10
Hardware:
- werkplekken (pcs) 3/5
- servers 3/5
- infrastructuur (netwerk) 5
- overige randapparatuur (printers, scanners) 5
Houtversnipperaar 5
Kassasystemen 5
Kleinblusapparatuur 20
Klepelmaaier 10
Lichtinstallaties 20
Luchtverversingsinstallaties 15
Mechanische installaties 15
Mobiele motorspuit 15
Onderhoudsapparatuur 10
Overdrukventilator 10
Standaarduitrusting brandweerman 5
Software 3/5
Chemische beveiligings uitrusting (wettelijk) 4
Stemmachines 5
Stoomcleaner 7
Tractor/Trekker 10
Val beveiligingsapparatuur 5
Veegmachines 7
Verbindingsmiddelen 6
Verkeerregelinstallaties 15
Telefooncentrales 10
Testapparatuur (divers) 10
Lichtdruk/kopieermachines 5
Foto/videoapparatuur 5
Over. materiële vaste activa Containers 10
Meubilair kantoor/ scholen/ aulas 15
1e inrichting (leer en hulpmiddelen)/OLP 15
Klokken, uurwerken en carillons 20
Buiten zonwering 15
Overige inventaris 15
FINANCIËLE ACTIVA
Leningen aan woningbouwcorporaties Geen afschrijving
Overige langlopende leningen Geen afschrijving
Aandelen in gemeenschappelijke regeling Geen afschrijving
Alsmede deelnemingen
Effecten Geen afschrijving
Bijdrage in activa van derden Economische levensduur
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 382
Bijlage 12 Accountantsverklaring (los bijgevoegd)
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 383
Programmarekening 2004 Gemeente IJsselstein 384
This document was created with Win2PDF available at http://www.daneprairie.com.
The unregistered version of Win2PDF is for evaluation or non-commercial use only.