Gemeente Wassenaar

Programmarekening 2005 Gemeente Wassenaar

Inhoudsopgave

1 Inleiding en samenvatting..............................................................................................3
2 jaarverslag......................................................................................................................7

Programmaverantwoording....................................................................................................................7

2.1.1 Programma positie van Wassenaar in de regio.....................................................................7

2.1.2 Programma waarborg sociale en fysieke veiligheid..............................................................8

2.1.3 Programma gebruik en ontwikkeling schaarse ruimte.........................................................9

2.1.4 Programma zorg en welzijn : voorkomen en genezen.......................................................13

2.1.5 Programma samenhang in jeugd- en onderwijsbeleid........................................................15

2.1.6 Programma waarborg financi雔e positie en redelijke lasten..............................................15

2.1.7 Programma grote projecten...................................................................................................16

2.1.8 Algemene dekkingsmiddelen.................................................................................................18

2.1.9 Onvoorzien..............................................................................................................................18

2.2 Paragrafen.....................................................................................................................................19

2.2.1 Overzicht lokale heffingen.....................................................................................................19

2.2.2 Weerstandvermogen...............................................................................................................22

2.2.3 Onderhoud kapitaalgoederen................................................................................................28

2.2.4 Financiering..............................................................................................................................30

2.2.5 Bedrijfsvoering.........................................................................................................................32

2.2.5.1 Stand van zaken lopende projecten gericht op regieorganisatie.......................................34

2.2.6 Verbonden partijen.................................................................................................................37

2.2.7 Grondbeleid.............................................................................................................................40

2.2.8 Rechtmatigheid........................................................................................................................41


3 Jaarrekening ................................................................................................................46

3.1 Balans per 31 december 2005....................................................................................................46

3.2 Programmarekening over het begrotingsjaar..........................................................................48

3.3 Toelichtingen...............................................................................................................................49

3.3.1 Kasstroomoverzicht over 2005.............................................................................................49

3.3.2 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling...........................................................50

3.3.3 Toelichting op de balans per 31 december..........................................................................52

3.3.4 Waarborgen en garanties........................................................................................................65

3.3.5 Langlopende financi毛le verplichtingen.................................................................................65

3.3.6 Toelichting op de programmarekening................................................................................66

3.3.7 Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid...........................................82


4 Accountantsverklaring.................................................................................................84


5 Voorstel.........................................................................................................................86


6 Besluit...........................................................................................................................87

gemeente Wassenaar 1



Programmarekening 2005

gemeente Wassenaar 2

Programmarekening 2005


1 Inleiding en samenvatting
Samenvatting resultaat
De gemeente Wassenaar sluit de jaarrekening 2005 af met een positief saldo van 1,2 mln. Dit is het saldo na bestemming, dat wil zeggen dat veranderingen in de reserves in het saldo zijn verwerkt. Dit gunstige saldo komt vooral door de opbrengst van de verkoop van onroe- rend goed. Voordat wordt besloten waar dit geld voor zal worden gebruikt, wordt het toege- voegd aan de algemene reserve.
In de door de gemeenteraad op 28 oktober 2004 aangenomen begroting ging men uit van een negatief saldo na bestemming van 2,4 mln. Ten gevolge van in deze zelfde vergadering aangenomen belasting- en bezuinigingsmaatregelen en de voorgenomen inzet van reserves, is het negatieve saldo teruggebracht naar 1,9 mln. Met de voor- en najaarsnota in 2005 is dit negatieve saldo omgebogen naar een geschat overschot van 0,8 mln. In de jaarrekening resteert uiteindelijk een overschot van 1,2 mln.
Het verschil tussen het resultaat na bestemming van de begroting v贸贸r wijziging en de jaar- rekening bedraagt daarmee 3,6 mln. Dit verschil wordt in grote lijnen verklaard door: 路 De verwerking van het aangepaste dekkingsplan in verband met de vaststelling van de begroting 2005 door de gemeenteraad op 28 oktober 2004; 路 De werkelijk 茅茅nmalige opbrengsten uit de verkoop van het gemeentelijk onroerend goed en gronden, die bij voor 颅 en najaarsnota in de ramingen verwerkt zijn; 路 Diverse grote na颅 en voordelige verschillen (bedragen > 100.000), die gedeeltelijk verwerkt zijn in de voor颅 en najaarsnota (ramingen na wijziging); 路 De overige verschillen (bedragen 1. Dekkingsplan (1e begrotingswijziging) 563
2. E茅nmalige opbrengst uit de verkoop van gemeentelijk onroerend goed 3.140
3. Grote voor 颅 en nadelige verschillen (bedragen > 100.000) 30
4. Overige verschillen (hogere baten en lagere lasten / bedragen De effecten van het (aangepast) dekkingsplan begroting 2005 (besluit van 28 oktober 2004) zijn als 1e begrotingswijziging verwerkt. Deze bedragen zijn begrepen in de ramingen na wijziging.
Maatregel Bedragen x 1.000 Verhoging inkomsten belastingen en rechten i.v.m. inflatiecorrectie van 2% 291 Extra verhoging OZB opbrengst met 2% 196 Verhoging algemene uitkering op grond van de septembercirculaire 373 Bezuinigingen 2003 颅 2007 (jaarschijf 2005) 370 Aanvullende ombuigingen 2005 - 2008 570 Stelpost Bestuursvoornemens 2005 (BV) inclusief grote projecten - 839 Stelposten voor kosten grondwaterproblematiek en hogere kosten i.v.m. - 398 Septembercirculaire
Totaal van inkomstenverhogingen, bezuinigingen en BV 563 gemeente Wassenaar 3

Programmarekening 2005

Ad 2. De 茅茅nmalige opbrengsten uit verkoop van gemeentelijk onroerend goed en gronden. Omschrijving Bedragen x 1.000 Opbrengst uit verkoop van gemeentelijke eigendommen Berkheistraat 18, 1.170 Oud Wassenaarseweg 14 (voor 颅 en najaarsnota 1,17 mln.) Opbrengst uit verkoop gemeentegronden (Rijksstraatweg, nabij bedrijfsterrein 1.970 Maaldrift, Karel Doorman, na aftrek van de boekwaarde, en snippergroen (voor 颅 en najaarsnota 1,9 mln.)
Totaal netto opbrengst 3.140 De effecten van de 茅茅nmalige opbrengsten uit verkoop zijn verwerkt in de ramingen na wijziging. In de begroting na wijziging (dekkingsplan) is rekening gehouden met de rente- revenuen ( 350.000) die gegenereerd zouden worden uit de opbrengst van verkoop van gemeentelijk onroerend goed. Het betreft hier de derde tranche van de ombuigingen 2003 颅 2007 die moet leiden tot een sluitende meerjarenbegroting zonder inzet van de algemene reserve. In verband met de verkoop van gemeentelijk onroerend goed inclusief gronden over de gehele periode van vier jaar is totaal een bedrag van 15 mln. ingeboekt. Ad 3. De grote voor 颅 en nadelige verschillen (bedragen > 100.000) Omschrijving Bedragen x 1.000 Nadelige verschillen
a. Vorming voorzieningen voormalig bestuurders 385 b. Dividend BNG 150 c. Lager financieringsresultaat (voorjaarsnota 150.000) 625 d. Lagere rijksvergoeding WWB (voorjaar 颅 en najaarsnota 380.000) 380 e. Lagere OZB 颅 opbrengst 400 f. Afschrijving ineens van PPS kosten Rijnlands Lyceum Wassenaar (RLW) 200 g. Sloopkosten Kerkehout (voorjaarsnota) 330 Totaal nadelige verschillen 2.470 Voordelige verschillen
h. Aframen stelposten (inclusief BV) en post onvoorzien (najaarsnota 620 622.000)
i. Hogere dividenduitkering NUON (voorjaarsnota 140.000) 200 j. Hogere overige belastingen en rechten (najaarsnota 150.000) 365 k. Hogere algemene uitkering (voorjaarsnota 97.000) 670 l. Lagere onderhoudsuitgaven openbare ruimte 100 m. Lagere personeelskosten 100 n. Lagere uitgaven primair basisonderwijs 100 o. Bijdrage in sloopkosten Kerkehout 345 Totaal voordelige verschillen 2.500 Totaal per saldo voordelige verschillen 30 gemeente Wassenaar 4

Programmarekening 2005

Onderstaand overzicht geeft per beleidsprogramma de cijfers voor de oorspronkelijke begro- ting, de aangepaste begroting en de jaarrekening. bedragen x 1.000 Programma Begroting Begroting 2005 Jaarrekening Verschil begroting 2005 na wijziging 2005 en jaarrekening Saldi Saldi Saldi Saldi Positie van Wassenaar in de regio's 5.192 5.600 5.955 763 Waarborg sociale en fysieke veiligheid 1.980 2.044 1.912 -68 Gebruik en ontwikkeling schaarse ruimte 7.227 7.940 6.494 -733 Zorg en welzijn: voorkomen en genezen 6.875 7.999 7.706 831 Samenhang in Jeugd - en onderwijsbeleid 3.287 3.550 3.387 100 Waarborg fin. Positie en redelijke lasten 71 70 56 -15 Algemene dekkingsmiddelen -21.985 -23.790 -23.112 -1.127 Totaal programma聨s / 2.647 3.413 2.398 -249 Resultaat v贸贸r bestemming
Mutaties reserves -208 -3.415 -3.595 -3.387 Resultaat na bestemming (min is voordelig) 2.439 -2 -1.197 -3.636 Positie van Wassenaar in de regio's lasten 2005
Waarborg sociale en fysieke veiligheid 45% Gebruik en ontwikkeling schaarse ruimte 24% Zorg en welzijn: voorkomen en genezen Samenhang in jeugd- en onderwijsbeleid Waarborg financi毛le positie en redelijke lasten 4% 11% Algemene dekkingsmiddelen 12% 4% 0% baten 2005 Positie van Wassenaar in de regio's Waarborg sociale en fysieke
1% 1% veiligheid Gebruik en ontwikkeling schaarse 49% 34% ruimte Zorg en welzijn: voorkomen en genezen Samenhang in jeugd- en onderwijsbeleid Waarborg financi毛le positie en 0% 5% 10% redelijke lasten Algemene dekkingsmiddelen gemeente Wassenaar 5

Programmarekening 2005

Het jaar 2005 is het tweede jaar dat de jaarstukken van provincies en gemeenten conform het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) moeten worden opge- maakt.
BBV
In het kader van de BBV is in de programmaverantwoording rekening gehouden met `oude' investeringen met een maatschappelijk nut. De hiervoor in het verleden beschikbaar gestelde kredieten hadden een meerjarig, rekeningoverschrijdend karakter. Als de uitgaven in het ene jaar niet gerealiseerd werden, bleef het krediet beschikbaar voor het daarop volgende jaar en was expliciete instemming van de raad daarvoor niet noodzakelijk. Sinds de jaarrekening 2004 worden investeringen met een maatschappelijk nut verantwoord in de programma聨s. (rekening van baten en lasten). De investeringsuitgaven en de (eventuele) bijdrage van derden worden verantwoord op het programma. Bijdragen ten laste van de algemene 颅 of bestemmingsreserve worden verwerkt na bestemming van het resultaat. Begrotingstechnisch wordt uitgegaan van de maximale baten. Indien de daadwerkelijke uitgaven in 2005 achterblijven bij de raming wordt de werkelijk benodigde dekking hiermee in overeenstemming gebracht. De resterende in 2005 niet benodigde dekking ten laste van reserves of bijdragen derden wordt via het resultaat overgeheveld naar 2006. In tegenstelling tot de bovengenoemde investeringen met een maatschappelijk nut blijven de uitgaven van investeringen met een economisch nut als vanouds buiten de programmaverant- woording. Deze uitgaven worden geactiveerd en belasten de rekening via de toegerekende kapitaallasten.
De inrichting van de begroting en daarmee ook van de jaarstukken wordt 颅 naast hetgeen in het BBV is verwoord 颅 ook be茂nvloed door hetgeen in diverse verordeningen is vastgelegd. In de verordening ex artikel 212 Gemeentewet zijn bijvoorbeeld regels voor waardering en afschrijving van activa opgenomen.
Wet Dualisering en rol Accountant
Met de invoering van de Wet Dualisering is de kaderstellende en controlerende functie van de gemeenteraad versterkt. In dat kader zijn de aanpassingen in de gemeentewet aangebracht. Om de gemeenteraad te helpen om zijn controlerende taak te vervullen is ook de positie van de accountant veranderd. De externe accountant wordt rechtstreeks benoemd door de gemeenteraad en ondersteunt de raad in zijn controlerende functie ten aanzien van recht- matigheid. Per 1 januari 2004 dient op grond van artikel 213 van de Gemeentewet de accountant behalve een getrouwheidsonderzoek naar de jaarrekening ook een rechtmatig- heidsonderzoek naar de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties uit te voeren. Deze wijziging van de Gemeentewet is nader uitgewerkt in het Besluit Accountants- controle Provincie en Gemeenten (BAPG) dat ook per 1 januari 2004 van kracht is geworden. Accountants moeten dus bij de jaarrekening een accountantsverklaring over getrouwheid en over de rechtmatigheid verstrekken. De controle van de rechtmatigheid is geen gemakkelijk onderwerp.
In de eerste jaren van de rechtmatigheidscontrole, 2004 en 2005, is onderzocht hoe het 茅茅n en ander feitelijk moet worden vertaald naar de praktijk. Veel gemeenten, waaronder onze gemeente, zijn onvoldoende in staat geweest om de beheersorganisatie tijdig aan te passen. Het controleprotocol voor de jaarrekening, inclusief normenkader, is vastgesteld in de raads- vergadering van 23 januari 2006. Het normenkader bevat de externe en interne regelgeving die de gemeente moet uitvoeren en relevant is voor de financi毛le rechtmatigheid. In de eerste helft van 2006 wordt het normenkader uitgewerkt in een toetsingskader. Voor de controle op de financi毛le rechtmatigheid van de rekening 2005 was het toetsingskader daarmee nog niet voorhanden en kon op voorhand niet worden voldaan aan de financi毛le rechtmatigheid.(Zie paragraaf Rechtmatigheid).
gemeente Wassenaar 6

Programmarekening 2005


2 jaarverslag
Hierna wordt via de programmaverantwoording en de paragrafen verantwoording afgelegd over het in het jaar 2005 gerealiseerde beleid.
Programmaverantwoording
Per programma wordt in dit hoofdstuk aangegeven wat van het voorgenomen beleid is gerea- liseerd. Het inzicht in het gebruik van de geraamde middelen alsmede de toelichting op de verschillen tussen de cijfers van de jaarrekening 2005 en de begroting 2005 na wijziging zijn vermeld in hoofdstuk 3.3.5.1. van het jaarrekeningdeel.
2.1.1 Programma positie van Wassenaar in de regio Wat hebben wij bereikt?
Op het gebied van burgerzaken
路 Op 1 juni 2005 is het referendum over de Europese grondwet gehouden. Van de in Wassenaar 17.455 opgeroepen personen bracht 70 % zijn stem uit, tegenover 42 % lan- delijk.
Op het gebied van regionale samenwerking
路 In september 2004 besloot de gemeenteraad dat Wassenaar de samenwerking binnen het Stadsgewest zal continueren en samenwerkingverbanden met andere gemeenten met name binnen de Haagse regio zal zoeken.
路 Dit heeft met name geleid tot de samenwerking met de brandweer van Leidschendam- Voorburg en de samenwerking op het gebied van sociale zaken in de vorm van het CWI-Vliethorst met de gemeente Leidschendam-Voorburg en Rijswijk. 路 Op basis van dit uitgangspunt heeft Wassenaar er ook voor gekozen om per 1 januari 2006 samen te werken binnen de gemeenschappelijke regeling Reinigingsbedrijf Ava- lex.
路 Er zijn echter ook reeds bestaande strategische samenwerkingsrelaties met gemeenten buiten de regio zoals het samenwerkingsverband Pact van Duivenvoorde en Valkenburg 2010. Per 1 januari 2005 is het Marinevliegkamp Valkenburg gesloten. Op dit ogenblik worden voorbereidingen getroffen voor de ontwikkeling van het gebied tot woning- bouwlocatie. De vier (per 1 januari 2006: twee) gemeenten zijn voortdurend in gesprek met diverse betrokkenen en belanghebbenden op rijks-, provinciaal en lokaal niveau. Daarbij vormt behoud van de openheid het uitgangspunt. Dualisering
路 De Politieke Markt is na de zomer van start gegaan. 路 Samen met Voorschoten en Oegstgeest is er een gemeenschappelijke rekenkamercom- missie gevormd. De keuze voor deze gemeenten is gebaseerd op de afweging dat deze gemeenten qua grootte en problematiek aansluiten bij Wassenaar. 路 Met de raad is van gedachten gewisseld over de inhoud van een kwaliteitshandvest voor de gemeentelijke dienstverlening waarbij het met name gaat over maximale afhande- lingstermijnen.
路 De voorbereidingen m.b.t. het instellen van het elektronisch burgerpanel en een work- shop dualistisch schrijven voor de gemeentelijke beleidsmedewerkers zijn afgerond. Een nieuw format raadsvoorstel is ontwikkeld. gemeente Wassenaar 7

Programmarekening 2005

2.1.2 Programma waarborg sociale en fysieke veiligheid Wat hebben wij bereikt?
Op het gebied van de brandweer
路 De samenwerking met het brandweerkorps Leidschendam-Voorburg is in 2005 verder ontwikkeld. Een formele samenwerkingsovereenkomst is in 2005 voorbereid welke be- gin 2006 door beide colleges vastgesteld zal worden. Voor meer informatie over de sa- menwerking wordt verwezen naar de paragraaf Bedrijfsvoering. 路 In 2005 is het project Noordflank gestart. De gemeenten Zoetermeer, Pijnacker- Nootdorp, Leidschendam-Voorburg en Wassenaar is op een aantal aspecten van brand- weerzorg en rampenbestrijding gaan samenwerken. De samenwerking heeft tot doel de regionalisering (ontwikkeling van de Veiligheidsregio) te ondersteunen, zodanig dat lo- kale en regionale belangen evenwichtig worden bediend en geborgd. 路 De inhaalslag voor de afgifte van gebruiksvergunningen is conform de planning van PREVAP 2001 voltooid. In het kader van de inhaalslag zijn in totaal (in de periode 2001颅2005) 130 gebruiksvergunningen afgegeven. 路 De omvang van het vrijwillige brandweerkorps is in 2005 met 5% afgenomen. In 2006 zal daarom weer actief onder 18-jarigen woonachtig in Wassenaar geworven gaan wor- den.
Op het gebied van rampenbestrijding
路 Op 21 juni 2005 is het nieuwe rampenplan Wassenaar 2005 颅 2009 vastgesteld. 路 In 2005 zou het rampbestrijdingsplan voor het LPG-tankstation worden vastgesteld. Door een gewijzigde prioriteitsstelling bij de Hulpverleningsregio Haaglanden is er echter nog geen adequaat regionaal model rampbestrijdingsplan voorhanden. 路 Eind november 2005 is het proces Opvang en Verzorging intensief beoefend. Samen met het Rode Kruis is er een realistische opvang en verzorgingsoefening gehouden in- clusief de inrichting van de primaire gemeentelijke opvanglocatie, de Amerikaanse school te Wassenaar.
Begin december 2005 is er voor het Gemeentelijk Beleidsteam en het Gezamenlijk Actiecentrum een driedaagse bestuurlijke oefening georganiseerd die volgens onafhan- kelijke waarnemers en betrokkenen goed is verlopen. Deze oefening werd in drie ge- meenten (Wassenaar, Leidschendam-Voorburg en Zoetermeer) tegelijk gehouden om de intergemeentelijke contacten te versterken.
路 In 2005 is de risico-inventarisatie gevaarlijke stoffen afgerond. Naar aanleiding van de uitgevoerde inventarisatie zijn er een vijftal bedrijven (inrichtingen) geselecteerd die opgenomen dienen te worden in het Register Risicosituaties Gevaarlijke Stoffen (RRGS) van het RIVM.
Op het gebied van openbare orde
路 De proef met de verruimde, flexibele openingstijden voor horecabedrijven is afgerond en omgezet in permanente verruimde openingstijden in het weekeinde. 路 In september is het horecaconvenant ondertekend. Het convenant bevat afspraken tussen de plaatselijke horeca, de gemeente, de politie en het Openbaar Ministerie. Op het gebied van spoedeisende ambulancezorg
路 De wettelijk voorgeschreven aanrijtijden van A1-ritten van de ambulance (vervoer van levensbelang voor de pati毛nt) moeten gewaarborgd zijn. Uitgangspunt blijft een over- schrijdingspercentage van 0%. De overschrijdingen van de aanrijtijden zijn voor dit jaar onbekend door disfunctioneren van het regionale Gemeenschappelijke Meldkamer- gemeente Wassenaar 8

Programmarekening 2005

systeem (GMS). Aan een tussenoplossing wordt gewerkt door de verschillende CPA's (Centrale Post Ambulancevervoer). De verwachting is dat in 2006 de aanrijtijden voor A1-ritten van ambulances wel uit GMS beschikbaar komen. 路 Op 18 november 2005 is het nieuwe ambulance-uitrukpunt bij het politiebureau Wasse- naar geopend door wethouder Hupkes.
Op het gebied van gemeentelijk toezicht en handhaving 路 Het handhavingsbeleid bouwen is door de gemeenteraad vastgesteld. Op basis van een risicoanalyse zijn (met vaststelling van het beleid) bestuurlijk gedragen prioriteiten ge- formuleerd. Het beleid is doorvertaald in een uitvoeringsprogramma. 路 Parallel hieraan is het gemeentelijk beleidsniveau brandveiligheidseisen voor bestaande bouw vastgesteld. Indien de gemeente een gebruiksvergunning voor een bestaand ge- bouw wil verstrekken zal aan de hand van dit gemeentelijk beleidsniveau getoetst moe- ten worden of het gebouw aan de brandveiligheidseisen voldoet voordat de gebruiks- vergunning verstrekt kan worden. Dit beleid is met name geformuleerd voor het waar- borgen van een tijdige en veilige ontvluchting. 路 Het handhavingsbeleid milieu is doorvertaald naar een vastgesteld uitvoeringsprogram- ma. Prioriteiten, kwaliteit en kwantiteit van de handhaving, alsmede de diverse uitvoe- ringsprotocollen, zijn hierin vastgelegd.
Overige ontwikkelingen binnen de beleidsterreinen van dit programma. 路 Naar aanleiding van de in 2004 vastgestelde nota (Integraal) Veiligheidsbeleid gemeente Wassenaar is onder de naam Integraal Veiligheidsberaad Wassenaar een bestuurlijk-ambtelijke instantie gestart, die gestalte geeft aan de daadwerkelijke verwezenlijking en implementatie van het integraal veiligheidsbeleid in Wassenaar. In dat kader is door de raad een budget beschikbaar gesteld voor het tijdelijk aantrekken van een medewerker om daar behulpzaam bij te zijn. Deze is begin 2006 met zijn werkzaamheden gestart.
2.1.3 Programma gebruik en ontwikkeling schaarse ruimte Wat hebben wij bereikt?
Op het gebied van openbare ruimte
路 Op basis van de behandeling van de strategische Startnotitie Openbare Ruimte is besloten om ten aanzien van het groenonderhoud te gaan sturen op visuele beeld- kwaliteit. Ten aanzien van wegonderhoud zal worden gestuurd op de technische staat (is de weg geschikt voor zijn functie) en onderhoudbaarheid (treedt er kapitaalsverlies op), samengebracht in de landelijk gehanteerde CROW-norm. Hoe hieraan "handen en voeten" wordt gegeven staat in de paragraaf "Onderhoud Kapitaalgoederen". 路 Per 1 januari 2006 zijn de inzameltaken van het huishoudelijk afval en het beheer van het aanbiedstation (Hogeboomseweg) overgedragen aan de AVALEX. Per gelijke datum is de gemeente tot deze Gemeenschappelijke Regeling toegetreden. 路 De inrichting en het onderhoud van diverse gemeentelijke rotondes zijn via sponsor- contracten naar de markt gebracht.
路 Een nieuw centraal meldingenregistratiesysteem (meldpunt Openbare Ruimte) is open- gesteld.
gemeente Wassenaar 9

Programmarekening 2005

Op het gebied van verkeer en parkeren
路 De gemeente is zich, gesteund door het Stadsgewest Haaglanden, blijven inzetten voor de realisatie van de Rijnlandroute door deelname in de stuurgroep. 路 Wassenaar heeft een krachtig NEE laten horen tegen een Rijnlandroute West trac茅 ten zuiden van het Valkenburgse Meer (dwars over het huidige vliegkamp) 路 Het wegvak N44 颅 Wittenburgerweg van de NORAH is in 2005 opengesteld. Wasse- naar dringt vanaf de opening aan op maatregelen en handhavend optreden tegen het rechtsafslaan vanaf de Wittenburgerweg richting Scheveningen (hetgeen na de opening verboden is).
路 Samen met andere overheden en het bedrijfsleven zet Wassenaar zich als deelnemer van SWINGH (Samen Werken In Groot Haaglanden) in voor een betere doorstroming op de N44.
路 De deelname in het Mobiliteitsfonds Haaglanden is gecontinueerd. 路 Er is een aanvang gemaakt met het opstellen van beleid voor het instellen van een parkeerzone voor vrachtwagens in Wassenaar.
路 Kortheidshalve wordt voor het verkeersplan verwezen naar het programma grote projecten.
Op het gebied van de ruimtelijke ordening
路 Zelfstandig of in samenwerkingsverband is gereageerd op een groot aantal strategische nota's van hogere overheden zoals de Nota Ruimte, het Streekplan Zuid-Holland West en de nota Ruimte voor Ruimte. Daarmee is op een groot aantal "fronten" de Wasse- naarse Visie neergelegd en het Wassenaarse belang behartigd. 路 De structuurvisie Wassenaar 2001-2015 en het bestemmingsplan Landelijk Gebied zijn door de gemeenteraad vastgesteld.

路 Aanvullend op het bestemmingsplan Landelijk Gebied is met de provincie een kader vastgesteld voor ontwikkelingsplanologie. In de notitie "Gebiedsdifferentiatie landelijk gebied Wassenaar" staan de spelregels voor bebouwingsmogelijkheden waarbij de natuur-, landschaps en/of cultuurhistorische kwaliteiten verbeteren. 路 De bestemmingsplannen Centrum, Duinrell en Rijksstraatweg-Kerkehout zijn dusdanig ver in de procedure gebracht, dat vaststelling voor de gemeenteraadsverkiezingen van 2006 een feit kan zijn.
路 Er is een ontwikkelingsrichting voor het gebied rondom het Havenkanaal opgesteld. 路 Een nieuwe beleid ten aanzien van planschade is vastgesteld. gemeente Wassenaar 10

Programmarekening 2005

Op het gebied van volkshuisvesting
路 In samenwerking met de woningbouwcorporaties is gestart met een actualisering van het OTB rapport over de Wassenaarse woningmarkt ter voorbereiding op een nieuwe lokale woonvisie.
路 Een nieuw convenant prestatieafspraken voor de periode 2006 met beide corporaties is afgerond. Het convenant bevat afspraken over: De beoogde doelgroepen van huisvesting namelijk de Besluit Beheer Sociale Huur- sector (BBSH)-doelgroep en andere aandachtsgroepen zoals lage inkomens, oude- ren, starters en lokale woningzoekenden. Sociale nieuwbouw: conform de ambities uit de Regionale Woonvisie en het besluit van het algemeen bestuur van stadsgewest Haaglanden inzake de besteding van de gelden uit hoofde van het Besluit Locatiegebonden Subsidies en de Vierde Nota (Ruimtelijke Ordening) Extra Actualisering (kortweg BLS-VINAC), zullen in de periode 2005-2009 minimaal 105 sociale huurwoningen gerealiseerd worden, zijnde 30% van de totale woningbouwproductie van 350. Leefbaarheid en sociale cohesie zullen door de corporaties en de gemeente samen worden bevorderd.
De inzet van financi毛le middelen waaronder de BLS-VINAC subsidies, het Stimule- ringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten (SVn), de grondprijs en de inzet van financi毛le middelen door de corporaties. De woonruimteverdeling in welk kader de gemeente, indien noodzakelijk, het initi- atief zal nemen tot het ontwikkelen van een "laatste kans" beleid. Jaarlijkse monitoring van de afgesproken prestaties. 路 Vanuit de SVN-gelden (Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten) is een bijdrage geleverd in de financiering van de renovatie en nieuwbouw van woningen aan de Hillenaarlaan (complex de Peppel). 路 De woningbouw in Kerkehout is opgeleverd terwijl met de bouw van de woningen op het ABF terrein een aanvang is gemaakt. De kavels ter plaatse van de voormalige Karel Doormanschool zijn verkocht. Ook diverse woningbouw initiatieven van derden zoals Papehof en Hillenaarlaan zijn in de uitvoeringsfase of opgeleverd (Sophiekehuis, Menkenterrein). Hierdoor is woningbouw gerealiseerd c.q. in aanbouw in diverse categorie毛n (sociaal, middelduur, duur) en in diverse vormen (appartementen, rijtjes- woningen, twee onder een kap, vrijstaand).
Kerkehout: Wouterstraat Het Sophiekehuis gemeente Wassenaar 11

Programmarekening 2005

路 Een voorstel ten aanzien van de herontwikkeling van de Europaschool is aan de raad voorgelegd.
路 Het overleg over het op afstand zetten van de woonwagenlocaties heeft geresulteerd in het voornemen om de standplaatsen en de wagens te verkopen aan de huidige bewoners. Dit voornemen zal in het eerste halfjaar van 2006 worden ge毛ffectueerd. Op het gebied van monumenten en beeldkwaliteit
路 Ten aanzien van het Beschermd Stads- en Dorpsgezicht zijn dusdanig vorderingen gemaakt dat begin 2006 de raad omtrent de aanwijzing om advies kan worden gevraagd. 路 Najaar 2005 is door de drie deelnemende gemeenten een gezamenlijke informatie- bijeenkomst voor burgers en andere belanghebbenden georganiseerd. 路 Het beleid om 25% van de SVN-gelden in te zetten voor het stimuleren van onderhoud aan monumenten en beeldbepalende panden is nader uitgewerkt in toetsingscriteria. 路 De deelnemers in het Pact van Duivenvoorde zijn overeengekomen om gezamenlijk de ontwikkeling van het archeologiebeleid ter hand te nemen. 路 Voorjaar 2005 is het vanuit het Pact ge茂nitieerde Belved猫reproject "Cultuurhistorische Impuls Duin, Horst en Weide" vastgesteld door de deelnemende gemeenten en de provincie.
Op het gebied van natuur en recreatie
路 Nadat het er eigenlijk niet meer naar uitzag is het alsnog gelukt om een positieve besluit omtrent de aanleg van fietspad 10 te "bewerkstelligen". Op het gebied van behoud van de groene buffer
路 Ten aanzien van vliegkamp Valkenburg hebben alle betrokken overheden ingestemd met de ontwikkeling van het vliegkamp onder regie van de grondgebiedgemeenten Wassenaar en Katwijk.
路 Het Plan van Aanpak ontwikkeling Locatie Valkenburg is vastgesteld en een concept projectplan 2006 opgesteld.
路 De afspraken vanuit het samenwerkingsverband Valkenburg 2010 en daarmee de uitgangspunten voor de verdere ontwikkeling van de locatie zijn vastgelegd in een "af- sprakenbrief". Ondertekening zal begin 2006 kunnen plaatsvinden. Op het gebied van milieu
路 Het Lokaal Milieu Overleg, waarin de diverse lokale handhavingspartners participeren, is gecontinueerd.
路 De door het Rijk gestelde doelstelling inzake de gescheiden afvalinzameling is niet gehaald. Door middel van een schriftelijke enqu锚te is aan de inwoners gevraagd in hoeverre zijn bereid zijn om meer te betalen voor een beter pakket (met name huis aan huis inzamelen van papier). De vraag werd ontkennend beantwoord. 路 De voorbereiding ten behoeve van het opstellen van een nieuw Gemeentelijk Riole- ringsPlan (GRP) is ter hand genomen. In de paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen wordt de werking van het GRP toegelicht.
路 In 2005 was de problematiek rondom de luchtkwaliteit flink in beweging. De kwaliteit van de lucht vraagt in Wassenaar op dit moment nog niet om maatregelen. De ontwik- kelingen (bijvoorbeeld ten aanzien van de wetgeving) worden in samenspraak met Haaglanden op de voet gevolgd.
gemeente Wassenaar 12

Programmarekening 2005

2.1.4 Programma zorg en welzijn : voorkomen en genezen Wat hebben wij bereikt?
Op het gebied van sport
路 Er is een start gemaakt met de uitvoering van de activiteiten die gericht zijn op "sport voor jeugd & jongeren" en "verenigingsondersteuning" zoals die zijn opgenomen in de Actienota Breedtesport.
Op het gebied van cultuur
路 Er is een nieuw meerjarenplan kunst in de openbare ruimte opgesteld voor de periode 2004-2009.
De beeldententoonstelling "Beweging" in en om de Paauw was een succes! Op het gebied van inkomensondersteuning
路 Het aantal uitkeringen is toegenomen, ondanks het feit dat de gemeente Wassenaar een actief uitstroombeleid voert. Deze toename is mede het gevolg van de instroom van bij- standsgerechtigden vanuit omliggende gemeenten. Als gevolg van de taakstelling huis- vesting vluchtelingen is een aantal vluchtelingen in Wassenaar gehuisvest welke voor- lopig zijn aangewezen op een bijstandsuitkering. 路 Er is een begin gemaakt met de uitvoering van het "hoogwaardig handhaven". Dat wil zeggen dat op basis van tevoren vastgestelde criteria 貌f op basis van signalen een onder- zoek wordt gestart naar onduidelijkheden in de aangeleverde gegevens op basis waarvan een uitkering is verstrekt.
Op het gebied van het gemeentelijk minimabeleid
路 Er is besloten tot invoering van een collectieve ziektekostenverzekering voor personen met een minimumuitkering. De regeling voor de tegemoetkoming voor chronisch zie- ken, ouderen en gehandicapten is vastgesteld en uitgevoerd. Daarnaast is het pakket van de minimaregeling uitgebreid met schoolexcursies en schoolzwemmen. Op het gebied van werkgelegenheid
路 De Wet Werk en Bijstand biedt de gemeenten een optimale vrijheid om zelfstandig een re茂ntegratiebeleid voor werkzoekenden te ontwikkelen. Het re茂ntegratiebeleid is in een aparte re茂ntegratieverordening vastgelegd. De nadruk lag in 2005 op trajecten sluitende aanpak en het cre毛ren van tijdelijke gesubsidieerde arbeidsplaatsen als opstap naar een reguliere baan.
Op het gebied van ouderen
路 In het kader van het vernieuwde subsidiebeleid zijn voorbereidingen getroffen om met de Stichting Welzijn Ouderen Wassenaar (SWOW) tot productafspraken te komen voor 2006. Er is in dit kader een zevental producten/diensten gedefinieerd. gemeente Wassenaar 13

Programmarekening 2005

Op het gebied van welzijnsorganisaties
路 Het jaar 2005 heeft in het teken gestaan van de herziening van het subsidiebeleid als gevolg van de motie die de raad in oktober 2004 bij de begrotingsbehandeling voor 2005 heeft aangenomen. Dit proces heeft geresulteerd in een transparant en vereenvou- digd subsidiekader, waarin is overgegaan van exploitatiesubsidies, waarbij organisatie een subsidie in het tekort kregen tot product- en waarderingsubsidies, waarbij de subsi- di毛ring afhankelijk is van de kosten van de uit te voeren activiteit. 路 Gestart is met de voorbereidingen tot invoering van de Wet Maatschappelijke Onder- steuning (WMO), die op 1 januari 2007 in werking zal treden. Hiertoe zijn diverse noti- ties opgesteld.
路 De algehele uitvoering van het vrijwilligersbeleid in handen gesteld van de Vrijwilli- gers-centrale Wassenaar. Deze organisatie levert bepaalde prestaties gericht op de acti- viteiten die uit de nota Vrijwilligersbeleid 2001 voortvloeien. Dit betreft voornamelijk de professionalisering van de vacaturebank, het leveren van vrijwilligerspassen en het ontwikkelen van de steunpuntfunctie door o.a. deskundigheidsbevordering. Op het gebied van jeugd
路 Het Platform Integraal Jeugdbeleid heeft de uitvoering van de actiepunten uit de actie- nota Integraal Jeugdbeleid aangestuurd. Hiermee is een sluitende zorgstructuur voor de jeugd in Wassenaar gerealiseerd.
路 Besloten is tot de herbouw van de skatevoorziening aan de Hofcampweg, het plaatsen van een tafeltennistafel in Kerkehout en een spelvoorziening aan het Bijlcamp- pad/Vinkenburglaan.
Op het gebied van kinderopvang
路 Op grond van de Wet Kinderopvang zijn gemeenten verantwoordelijk voor het toezicht op de kwaliteit van de kinderopvang. De inspecties zijn het afgelopen jaar in onze op- dracht uitgevoerd door de GGD.
路 In september 2005 is de kadernotitie peuterspeelzalenbeleid 2005-2008 in concept door ons vastgesteld. Aanvankelijk is een informatieavond belegd voor alle peuterspeelzalen. Daarna hebben afzonderlijke gesprekken met alle peuterspeelzalen plaatsgevonden om hun mening te horen over de concept-kadernotitie. Vaststelling van de notitie door uw raad staat gepland voor het tweede kwartaal 2006. Op het gebied van zorg
路 De ontwikkelingen met betrekking tot de nieuwbouw van het gezondheidscentrum, waarbij voor de toekomst ook de eerste-lijnszorg in Wassenaar wordt gefaciliteerd zijn het afgelopen jaar in een volgende fase van ontwerp gekomen. De gemeente vervult in dit proces een stimulerende en faciliterende rol. 路 Het proces om te komen tot een integrale jeugdgezondheidszorg voor 0 tot 14-jarigen in de regio Haaglanden is verder ontwikkeld. Het gaat daarbij om het samenvoegen van de werkzaamheden van de thuiszorginstellingen (t.a.v. de 0-4 jarigen) en die van de GGD Zuid-Holland West (t.a.v. de 4 tot 颅19-jarigen). Verwacht wordt dat begin 2006 een de- finitief voorstel gepresenteerd kan worden aan de deelnemende gemeenten. Op het gebied van vreemdelingen
路 Het Rijk legt op basis van de Huisvestingswet aan gemeenten kwantitatieve taakstellingen op voor de huisvesting van statushouders. In nauwe samenwerking met de woningbouw- corporaties, het Centraal Orgaan Asielzoekers en de stichting Vluchtelingenwerk heeft de gemeente in 2005 haar achterstand van 41 plaatsingen geheel ingelopen. gemeente Wassenaar 14

Programmarekening 2005

2.1.5 Programma samenhang in jeugd- en onderwijsbeleid Wat hebben wij bereikt?
Op het gebied van onderwijshuisvesting
路 De notitie "Optimalisatie gebruik en onderhoud gymnastiekaccommodaties gemeente Wassenaar" is vastgesteld dat voor het bewegingsonderwijs van de tien basisscholen in totaal zes gymnastiekzalen ter beschikking staan. Besloten is een tweetal gymnastieklo- kalen af te stoten die op grond van een behoefteberekening overbodig bleken te zijn. De alsdan resterende gymnastiekzalen zijn Herenweg, Wethouder Huibregtseschool, de Kie- vietschool en de Bloemcampschool.
Op het gebied van het openbaar onderwijs
路 Er is onderzoek uitgevoerd naar de mogelijkheden van verzelfstandiging van het openbaar primair onderwijs. Medio 2005 heeft de stuurgroep verzelfstandiging openbaar primair onderwijs een advies uitgebracht. Op basis van dit advies wordt in overleg met betrokken partijen een aantal zaken nader uitgewerkt zodat verzelfstandiging in 2007 mogelijk wordt.
Op het gebied van lokaal onderwijsbeleid
路 De uitgaven in het kader van het lokaal onderwijsbeleid zijn verspreid over verschillende producten weergegeven in de begroting 2005. Het betreft hier de uitgaven voor het bo- ventallig onderwijzend personeel, de organisatie van het schoolzwemmen, de instandhou- ding van een Schooladviesdienst, de culturele vorming van de jeugd, de subsidie voor schoolsport, de afname van de Cito-toets en de verzorging van EHBO-lessen. 路 In december 2005 heeft de gemeenteraad ingestemd met de verzelfstandiging van de Schooladviesdienst Wassenaar. Nu volgt de verdere uitwerking van het onderzoek, waar- bij de personele en de financi毛le aspecten in kaart worden gebracht. 路 Eind november 2005 heeft de Raad van Bestuur van het ScholenCollectief het Jaarplan 2006 aangeboden aan de Raad van Toezicht. E茅n van de aandachtsgebieden voor het jaar 2006 is een evaluatie van de inrichting en de werkwijze van het ScholenCollectief. 2.1.6 Programma waarborg financi毛le positie en redelijke lasten Wat hebben wij bereikt?
Op het gebied van economische zaken
路 In de programmabegroting voor 2005 is opgenomen, dat er in de loop van 2005 een nieuwe visie wordt opgesteld voor de recreatieve en economische ontwikkelingen op en nabij het strand. In zijn vergadering van 6 december 2005 heeft de raad er mee ingestemd, dat gestart wordt met een inspraakronde over een aan de raad gepresenteerd Streefbeeld voor de Wassenaarse Slag en op basis van de resultaten daarvan verder te gaan. gemeente Wassenaar 15

Programmarekening 2005

路 In het kader van de opwaardering van het centrum aan de Luifelbaan/Van Hogendorp- straat is begonnen met de werkzaamheden voor het Project Centrum Noord. Het gaat hier om de nieuwbouw van een supermarkt, enkele kleinere winkels en woningen. 路 Plannen voor de opwaardering van de stroken langs de Rijksstraatweg ter hoogte van Den Deijl en bij Kerkehout zijn in vergevorderd stadium. 路 Met het aantreden van een nieuwe centrummanager zijn de contacten met de winkeliers- vereniging intensiever geworden. Dat geldt ook voor de contacten met de plaatselijke ho- reca, waarmee dit jaar een convenant is gesloten. 路 Voor de weekmarkt is een wijziging van de opstelling uitgewerkt. In het verlengde van de realisering van de nieuwbouw van het Sophiekehuis en de uitbreiding van het aantal parkeerplaatsen wordt de markt opgeschoven richting dorpskerk en voor een deel van de te realiseren parkeerplaatsen wordt met het oog op het marktbezoek kort parkeren inge- steld (uitvoering 2006).
2.1.7 Programma grote projecten
Wat hebben wij bereikt?
Verkeersplan
路 Aan de gemeenteraad is de Update "Verkeersplan 2005 颅 Afmaken en doorpakken" aangeboden.
路 Tevens is de raad een voorstel voor de aanleg van een fiets-/voetgangerstunnel onder de N44 bij Den Deijl aangeboden.
路 Ten behoeve van de realisatie van een verkeersregelinstallatie ter plaatse van de kruising Wilhelminaplein 颅 Groot Haesebroekseweg en het maken van aanpassingen aan de Schouwweg en het fietspad Stoeplaan 颅 Groot Haesebroekseweg is een krediet beschikbaar gesteld.
路 Diverse verkeersbesluiten (onder meer aanpassen westelijke parallelweg Rijksstraat- weg) zijn genomen.
路 Diverse oversteekplaatsen in de nabijheid van scholen zijn verkeersveiliger ingericht. 路 De Trajectcontrole op de noord zuid route Prinsenweg 颅 Groot Haesebroekseweg 颅 Stoeplaan is open gesteld.
路 De voorbereiding voor het aanpassen van het Ammonslaantje (inclusief vrijliggend fietspad) is in een vergevorderd stadium.
De herinrichting Van het Molenplein Is in 2006 afgerond. gemeente Wassenaar 16

Programmarekening 2005

路 In augustus 2005 is de verkeersregelinstallatie kruising Rozenweg - Rijksstraatweg aangepast.
路 In het kader van het verbeteren van de sociale veiligheid bij bushalten zijn in april 2005 informatievitrines opgehangen in de abri's. Centrum Noord
路 De bouw Luifelbaan/van Hogendorpstraat is eind 2005 gevorderd tot de ruwbouw van de woningen.
路 Tijdens de kerstperiode is door het heffen van een glas gl眉hwein met de direct betrok- ken de onvermijdelijke overlast van deze grote ingreep in het centrum weggedronken. 路 Permanent wordt ingezet op een goede communicatie met alle direct betrokkenen. 路 De voorbereiding voor de inrichting van de openbare ruimte is opgepakt. Rijnlands Lyceum Wassenaar
路 Voor het realiseren van de vernieuwbouw/renovatie van het Rijnlands Lyceum is een taakstellend budget beschikbaar gesteld. Met het schoolbestuur is een bestuursover- eenkomst aangegaan om de materi毛le en financi毛le relatie tussen gemeente en school- bestuur vast te leggen.
Gemeentekantoor
路 Rond de jaarwisseling is het bestek "Aanpassen gemeentekantoor" gegund. 路 Het personeel wordt periodiek door middel van een nieuwsbrief ge茂nformeerd Nieuwbouw zwembad
路 Naar aanleiding van het raadsbesluit van 22 november 2004 is op basis van de steden- bouwkundige visie een definitief ontwerp voor het nieuwe zwembad ontwikkeld en vastgesteld door het college.

路 Parallel hieraan is de aanbestedingsprocedure voor de exploitatie van het zwembad afgerond. Sportplaza Wassenaar N.V. is in december 2005 voorgedragen als de ex- ploitant voor het nieuwe zwembad aan de gemeenteraad. De gemeenteraad heeft in- middels, januari 2006, de voordracht bekrachtigd met een raadsbesluit. 路 In afwijking van de planning start de ruimtelijke ordeningsprocedure in januari 2006. 路 Het bureau KuiperCompagnons heeft een start gemaakt met een omgevingsontwerp rondom het nieuwe zwembad.
gemeente Wassenaar 17

Programmarekening 2005

Accommodatiebeleid
路 In 2005 is de uitwerking van fase 1 van het streefbeeld accommodatiebeleid ter hand genomen. Een uitvoerig overleg- en communicatietraject met de gebruikers heeft geresulteerd in een definitief programma van wensen en een definitief ontwerp. De huidige gebruikers zijn eind december tijdelijk uitgeplaatst. De verbouwing van het Van Heeckerenhuis neemt het eerste half jaar van 2006 in beslag. Fase 2 van het streef beeld is thans in de ori毛ntatiefase en zal in 2006 ter hand worden genomen Grondwaterproblematiek
路 Het eerste jaarrapport van het grondwatermeetnet is in 2005 verschenen. 路 Er zijn baggerplannen uitgevoerd in de wijken Dorp en Drie Papagaaien (samen met de hoogheemraadschappen van Rijnland) en de wijk Den Deijl. 路 Het Rijk bereidt inmiddels wetgeving voor voor een financieringsmodel van drainage- systemen d.m.v. verbreding van rioolrecht.
路 De gemeente blijft bij andere overheden zoals de provincie en het rijk aandringen op een (financi毛le) bijdrage in het oplossen van de problematiek. 路 De uitvoering van de aanleg van (hoofd) drainagesystemen in de wijk Nieuw Wasse- naar is gekoppeld aan de uitvoering van maatregelen in het kader van het Waterkwali- teitsspoor (zoals het al dan niet aanleggen van een bergbezinkkelder in Wassenaar Zuid). In 2006 moet duidelijk zijn wanneer uitvoering plaatsvindt. Baggerwerk Veenwatering en Zijlwatering
路 Dit jaar zijn diverse (advies)werkzaamheden verricht, waaronder: peilingen, monster- name en onderzoek, zoeken naar afzetmogelijkheden voor de baggerspecie e.d.. 路 De planning is er op gericht om met het baggerwerk van de diverse hoofdwatergangen van het primaire boezemstelsel, t.w. de Veenwatering, de Zijlwatering, het Havenka- naal, de Korte Watering en de Molensloot in de tweede helft 2006 aan te vangen. Daarna (2007) kan de overdracht aan het Hoogheemraadschap plaatsvinden 路 De Dienst Landelijk gebied dreigt de ingediende subsidie in het kader van de Ge- biedsgerichte Aanpak Den Haag-Katwijk, die voor een belangrijk deel in de dekking van de te maken kosten moet voorzien, nu niet of slechts gedeeltelijk toe te kennen. Onderhandelingen zijn gaande.
Den Deijl
路 Ten behoeve van de ontwikkeling van de locatie Den Deijl-Oost is de gemeenteraad een voorstel voorgelegd.
2.1.8 Algemene dekkingsmiddelen
Wat hebben wij bereikt?
Op het gebied van belastingtarieven en rechten
路 De honden颅 en toeristenbelasting is verhoogd met het inflatiepercentage van 2. 路 De stijging van de OZB 颅 tarieven is door de doorgevoerde bezuinigingsmaatregelen beperkt gebleven tot 4 % (inclusief 2% in verband met inflatie). 路 De opbrengst van de afvalstoffenheffing en de rioolrechten is volledig kostendekkend. 2.1.9 Onvoorzien
De post onvoorziene uitgaven heeft als dekking voor de navolgende zaken gediend: Startfase jeugdraad, tarieven sportfondsenbad, subsidie ontwikkelingssamenwerking (raads- besluiten 20 december 2004); actie ramp ZO Azi毛 (raadsbesluit 31 januari 2005); de beelden- tentoonstelling In Beweging (raadsbesluit 25 april 2005); hospice (raadsbesluit 6 juni 2005). gemeente Wassenaar 18

Programmarekening 2005

2.2 Paragrafen
2.2.1 Overzicht lokale heffingen
Belastingopbrengst
De werkelijke opbrengst van de belastingen en rechten is, per saldo, in 2005 ten opzichte van de begroting na wijziging afgerond 200.000 lager uitgekomen. Met name de OZB - op- brengst is (structureel) lager dan geraamd. Dit kan worden verklaard doordat de geraamde opbrengst nog uit ging van een aanname ten aan zien van de WOZ - waarde per 1 januari 2003. Na afronding van de taxaties en de afhandeling van het grootste gedeelte ( 卤 95%) van de ingediende bezwaren tegen de WOZ 颅 waarde is, ten tijde van de samenstelling van de jaarrekening 2005, duidelijk dat deze aanname te hoog is geweest. Deze lagere OZB 颅 opbrengst wordt grotendeels gecompenseerd door een hogere algemene uitkering. De lagere WOZ 颅 waarde leidt tot een lagere inkomenskorting bij de berekening van de algemene uitkering uit het gemeentefonds.
Bij de geraamde OZB 颅 opbrengst voor 2006 is, vooruitlopend op de afhandeling van de ingediende bezwaarschriften, rekening gehouden met een waardevermindering van 3%. Tegenover de tegenvaller aan OZB 颅 opbrengst zijn de volgende belastingopbrengsten hoger uitgevallen dan begroot (na wijziging):
路 De bouwleges en precario (uitstallingen op de openbare weg) door de impuls in de bouw (o.a. vanwege de bouwactiviteiten in het kader van Centrum Noord aan de Luifel- baan en die bij het van Ommerenpark / voormalige Menkenterrein); 路 De rioolrechten (circa 4%) met name vanwege een hoger waterverbruik dan waarmee in de begroting rekening was gehouden;
路 De lijkbezorgingrechten met name vanwege de opbrengst uit de afkoop van toekomstig onderhoud (voor 10 jaar).
2004 raming 2005 raming 2005 2005 t.o.v. raming bedragen x 1.000 Euro werkelijk voor wijz na wijz. werkelijk na wijziging onroerende-zaakbelasting 9.846 9.836 11.865 11.477 -388 reinigingsrechten 3.363 3.384 3.438 3.439 1 rioolrechten 1.052 1.030 1.345 1.403 58 secretarieleges 581 563 549 576 27 leges bouwvergunningen 938 685 849 875 26 leges brandbeveiliging en
brandweerrechten 32 20 20 30 10 hondenbelasting 108 108 110 108 -2 toeristenbelasting 759 755 770 757 -13 baatbelasting 41 41 41 42 1 begrafenisrechten 68 22 22 79 57 precariorechten 168 114 136 225 89 retributies 17 47 48 31 -17 marktrechten 31 28 28 31 3 overige leges en rechten 6 7 7 6 -1 Totaal 17.010 16.639 19.228 19.079 -149 af kwijtscheldingen -64 -96 -113 -158 -45 Totaal belastingen 16.946 16.543 19.115 18.921 -194 gemeente Wassenaar 19

Programmarekening 2005

De belangrijkste verklaring tussen de werkelijke cijfers en de begroting v贸贸r wijziging over 2005 betreffen:
路 De hogere OZB - opbrengst als gevolg van een hogere WOZ 颅 waarde en een re毛le verhoging van de OZB 颅 tarieven met 4% inclusief 2% i.v.m. inflatie; 路 De hogere opbrengst aan rioolrechten vanwege de verhoging van de tarieven. Met name vanwege het, met ingang van 2005, gedeeltelijk doorberekenen van de kosten van blad- ruimen en straatreiniging bij de bepaling van de kosten van de riolering heeft geleid tot een tariefsstijging van de rioolrechten met 26%. 路 De hogere opbrengst aan afvalstoffenheffing vanwege de verhoging van de tarieven. Met name vanwege het, met ingang van 2005, gedeeltelijk doorberekenen van de kosten straatreiniging bij de bepaling van de kosten van de afvalinzameling 颅 en verwerking heeft geleid tot een tariefsstijging van de afvalstoffenheffing met 2,6%. Belastingtarieven
OZB - tarieven
Hieronder zijn opgenomen de OZB - tarieven per 2.268 waarde over de jaren 2002 tot en met 2005. Tevens is het rekentarief vermeld dat gehanteerd wordt bij de bepaling van de inkomstenkorting op de algemene uitkering uit het gemeentefonds. OZB - tarieven / bedrag x 1,- 2002 2003 2004 2005 tov 2004 woningen
gebruiker 1,22 2,23 2,32 1,68 -27,6% eigenaar 1,51 2,76 2,87 2,10 -26,8% Totaal 2,73 4,99 5,19 3,78

niet woningen
gebruiker 1,86 3,4 3,54 3,54 0,0% eigenaar 2,31 4,22 4,39 4,42 0,7% Totaal 4,17 7,62 7,93 7,96 Rekentarief algemene uitkering
(inkomenskorting) 4,99 5,05 4,01 -20,6% De, per saldo, verlagingen van de OZB 颅 tarieven en die van het rekentarief zijn een gevolg van de gestegen WOZ 颅 waarde (per 1 januari 2003) t.o.v. 1999. Toeristenbelasting
Het aantal overnachtingen in verband met de toeristenbelasting. Tot en met 2004 betreft dit het werkelijke aantal. Die voor het jaar 2005 zijn gebaseerd op het aantal verwachte over- nachtingen:
aantal overnachtingen: 2.002 2.003 2.004 2.005 Categorie campings 717.767 777.767 782.657 780.000 Categorie hotels 57.200 67.200 62.131 61.000 Totalen 774.967 844.967 844.788 841.000 gemeente Wassenaar 20

Programmarekening 2005

De ontwikkeling van de tarieven over de afgelopen jaren: toeristenbelasting 2.002 2.003 2.004 2.005 Categorie campings 0,77 0,77 0,79 0,81 Categorie hotels 0,77 1,92 1,96 2,00 Ten opzichte van 2004 zijn de tarieven met 2% gestegen. Rioolrechten
De ontwikkeling van de tarieven over de afgelopen jaren: rioolrechten 2002 2003 2004 2005 vastrecht tot 80m3 44,88 48,84 48,84 61,56 boven 80 m3 per m3 0,56 0,61 0,61 0,77 Ten opzichte van 2004 zijn de tarieven met 26% gestegen. Afvalstoffenheffing
De ontwikkeling van de tarieven over de afgelopen jaren: afvalstoffenheffing 2002 2003 2004 2005 eenpersoonshuishouden 200,40 206,40 206,40 211,80 meerpersoonshuishouden 288,60 297,00 297,00 304,80 Ten opzichte van 2004 zijn de tarieven met 2,6% gestegen. Kwijtschelding van belastingen
De gestegen uitgaven, ten opzichte van 2004, in 2005 worden verklaard door met name hogere OZB 颅 aanslagen en de aanslagen van afvalstoffenheffing en rioolrechten door de gestegen tarieven in 2004 en 2005.
kwijtscheldingen x 1,- 2.002 2.003 2.004 2.005 OZB 11.807 28.535 33.465 46.024 honden 1.321 1.818 1.809 2.222 reiniging 43.239 54.762 64.554 83.823 rioolrechten 8.086 10.729 13.414 25.715 Totaal 64.453 95.844 113.242 157.784 Wet onroerende zaakbelasting (WOZ)
Begin 2005 zijn de WOZ - waarde beschikkingen afgegeven. Er is een marktanalyse uitge- voerd en door het uitvoeren van taxaties is in het veld gecontroleerd of de door de modelmati- ge waardebepaling gegenereerde waarden realistisch waren. Begin 2005 is dit herwaarde- ringstraject afgesloten met goedkeuring van de Waarderingskamer. De WOZ 颅 waarde, met als prijspeil 1 januari 2003, die gehanteerd wordt voor het opleggen van de OZB 颅 aanslag, met ingang van het belastingjaar 2005, geldt voor twee belastingjaren. gemeente Wassenaar 21

Programmarekening 2005

Afhandeling bezwaarschriften
De circa 2.400 ingediende bezwaarschriften tegen de afgegeven WOZ 颅 waarde beschikking hebben betrekking op 3.308 objecten.
Van de ingediende bezwaren is op 1 februari 2006 meer dan 97% afgehandeld, waarvan circa 35% is toegewezen.
In 80 % van de gehonoreerde bezwaren is sprake van een waardevermindering van minder dan 20%. In 11 gevallen is sprake van een waardevermindering van meer dan 50%. 2.2.2 Weerstandvermogen
Algemeen
In de paragraaf weerstandsvermogen wordt aangegeven in welke mate Wassenaar in staat is financi毛le tegenvallers op te vangen. Het weerstandsvermogen is van belang voor het bepalen van de financi毛le positie van de gemeente.
Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen enerzijds de aanwezige weerstands- capaciteit (de middelen en mogelijkheden om niet begrote kosten te dekken) en anderzijds de aanwezige risico's die niet zijn afgedekt door getroffen voorzieningen en afgesloten verzeke- ringen.
In deze paragraaf wordt op de volgende aspecten nader ingegaan: 路 het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en risico's; 路 weerstandscapaciteit met daarin opgenomen een overzicht van de geraamde reserves en de beschikbare voorzieningen;
路 risico's.
De paragraaf wordt afgesloten met conclusies ten aanzien van de omvang van het huidige weerstandsvermogen.
Beleid en risicomanagement
Het voornemen om het totaal van reserves en voorzieningen niet verder te laten dalen dan 22 mln. is ook in 2005 gehaald. Mede door de toevoeging van incidentele baten aan de reserves is de werkelijke daling beperkt gebleven tot een afname van de reserves met afgerond 3,5 mln. tot 42,7 mln. (voor resultaatbestemming) en een toename van de voor- zieningen met 355.000 tot afgerond 2,5 mln. (zie balans en toelichting op blz. 47 e.v.). Risicomanagement
Risicomanagement is een integrale benadering van alle risico's die de doelstellingen van een gemeente en van belanghebbenden in het geding kunnen brengen. Om actiever met risico's en de preventie ervan om te gaan is in 2003 begonnen om een lijst op te stellen met daarop de grootste risico's die de gemeente loopt, zodat de oorzaken en gevolgen ervan nader bestudeerd kunnen worden. Natuurlijk blijven er altijd risico's verbonden aan gemeentelijke activiteiten, maar grotere bekendheid met deze risico's en de gevolgen ervan maakt het mogelijk voor gemeenten om te anticiperen op risico's in plaats van het reageren op incidenten. gemeente Wassenaar 22

Programmarekening 2005

Weerstandscapaciteit
Hieronder wordt in het overzicht de werkelijke ontwikkeling van de reserves en voorzienin- gen in 2005 gepresenteerd en afgezet tegen de prognose uit de programmabegroting 2005. Daarna wordt dieper ingezoomd op de geraamde en werkelijke ontwikkeling in 2005 van de weerstandscapaciteit.
bedragen x 1.000 Reserves en voorzieningen Saldo begin Mutaties Saldo per Geraamd saldo Verschil 2005 volgens 2005 31-12-2005 volgens Begroting 颅 rekening 2004 begroting 2005 Rekening Algemene reserves
Risico- en saldireserve -2.165 8.165 6.000 6.000 Algemene reserve -711 12.587 11.876 9.556 2.320 Overige 23.851 -23.851 - - - Totaal algemene reserves 20.975 -3.099 17.876 9.556 8.320 Bestemmingsreserves
Milieufonds 11.431 -10 11.421 -89 11.510 Grondexploitatie 2.943 -73 2.870 1.982 888 Onderwijsreserves 2.183 -36 2.147 217 1.930 Volkshuisvestingsreserve 1.533 1.533 1.533 0 Overige 7.148 -275 6.873 4.941 1.932 Totaal bestemmingsreserves 25.238 -394 24.844 8.584 16.260 Totaal reserves 46.213 -3.493 42.720 18.140 24.580 Voorziening riolering 9.507 -9.507 Overige voorzieningen 2.158 355 2.513 4.780 -2.267 Totaal voorzieningen 2.158 355 2.513 14.287 -11.774 Totaal generaal 48.371 -3.138 45.233 32.427 12.806 De werkelijke ontwikkeling van de reserves is gunstiger dan de oorspronkelijk geraamde en heeft de volgende oorzaken:
路 Bij de begrotingsopstelling is er van uitgegaan dat investeringen met economisch nut in 茅茅n keer ten laste van de reserve zouden worden gedekt. Het BBV schrijven evenwel voor de activering van de uitgaven plaatsvindt. In de programmarekening over 2004 is uitvoe- rig bij de gevolgen hiervan stilgestaan.
路 Conform de vastgestelde nota reserves en voorzieningen zijn de reserve herverdeling gemeentefonds, de reserve bijzondere bijstand, de automatiseringsvoorzieningen en het groenfonds opgeheven en is het saldo van in totaal 4,2 mln. toegevoegd aan de algemene reserve.
路 In het kader van het BBV dient de voorziening riolering als bestemmingsreserve te wor- den beschouwd; De voorziening is dan ook toegevoegd aan het milieufonds onderdeel ri- oleringen.
路 De uitgaven van een aantal investeringen waarbij voor de dekking werd beschikt over de algemene reserve, zijn (gedeeltelijk) doorgeschoven naar 2006 en volgende jaren. De be- langrijkste hiervan zijn de verbouwing gemeentekantoor, delen van het verkeersplan, grondwateroverlast en de herinrichting van de Luifelbaan. De invloed hiervan bedraagt in totaal afgerond 2,8 mln. Deze verbetering is evenwel slechts tijdelijk omdat deze uit- gestelde investeringen na de realisatie ten laste van de reserve worden gebracht. gemeente Wassenaar 23

Programmarekening 2005

Begrip weerstandscapaciteit
Tot de weerstandscapaciteit worden gerekend:
路 vermogensdeel: het vrij beschikbare deel uit de algemene reserves en de stille reserves; 路 exploitatiedeel: de onbenutte belastingcapaciteit en de onvoorziene uitgaven. In het navolgende wordt ingegaan op de omvang van beide delen van de weerstandcapaciteit. Vermogensdeel
In beginsel zijn de algemene reserves vrij besteedbaar. In het kader van de notitie reserves en voorzieningen is besloten uit de algemene reserve de risico- en saldireserve te vormen die bestemd is als minimale `ijzeren' voorraad voor het kunnen opvangen van onvoorziene risico's en rekeningtekorten. Van het surplus in de algemene reserve wordt op blz. 54 berekend op welk deel geen beklemming ligt en daarmee dus vrij aanwendbaar is en in principe kan dienen ter dekking van risico's. De bestemmingsreserves, zoals de onderwijs- reserves, grondexploitatie e.d. zijn (in principe) alleen beschikbaar voor de door de bestem- ming aangeduide doeleinden. Dit betekent dat deze reserves niet worden meegerekend bij de berekening van de weerstandscapaciteit. Voorzieningen zijn ingesteld ter dekking van een (zekere) verplichting en worden eveneens bij de berekening niet meegenomen. Algemene reserve
Uit het overzicht reserves en voorzieningen blijkt dat de omvang van de risico- en saldireser- ve eind 2005 6,0 mln. bedraagt.
Stille reserves
Bij de stille reserves kan worden gedacht aan:
路 Netto-verkoopopbrengsten van gemeentelijk onroerend goed en gronden; 路 Netto-verkoopopbrengsten van aandelen.
In de primitieve begroting voor 2005 werd uitgegaan van een in meerjarenperspectief ver- wachte netto verkoopopbrengst van gemeentelijke accommodaties en gronden (Kerkehout en ABF) van resp. 8 mln. en 5 mln. Hoewel geraamd voor 2005 zijn de verkoopopbrengsten van het ABF-terrein en Kerkehout reeds in de jaarrekening over 2004 verantwoord (hierdoor bedraagt de over 2005 gerealiseerde verkoopopbrengst slechts de op blz. 4 genoemde
3,1 mln.). Samen met de in 2005 gerealiseerde verkoopopbrengst van de grond van de Karel Doormanschool en de woningen Berkheistraat 18 en Oud-Wassenaarseweg 14 leidt 茅茅n en ander ertoe dat er eind 2005 een nog te realiseren verkoopopbrengst resteert van 5,0 mln. Dit komt overeen met hetgeen in het dekkingsplan voor de begroting 2006 is opgenomen. In de aanvullende maatregelen van de programmabegroting 2006 is daarboven nog een extra te realiseren opbrengst van 2,5 mln. re毛el geacht (zie programmabegroting 2006, blz. 73). Het totale verkooppotentieel bedraagt daarmee 7,5 mln.(zie overzicht weerstandscapaciteit). De aandelen NUON en DZH zijn gewaardeerd op de werkelijk betaalde prijs per aandeel. Dit betekent dat onze aandelen van beide bedrijven bij vrije verkoop zeker een hogere waarde vertegenwoordigen dan waarvoor deze nu in de boeken staan. Dit verschil is als stille reserve aan te merken. Als gevolg van de geringe overdraagbaarheid en het huidige verbod op ver- handelen is de werkelijke waarde thans echter niet te becijferen. Weerstandscapaciteit (exploitatiedeel)
Voor de bepaling van het exploitatiedeel van de weerstandscapaciteit is de onbenutte belas- tingcapaciteit van belang. Deze wordt bepaald door het verschil tussen het normtarief OZB van 4,95 dat geldt voor artikel-12-gemeenten en het gehanteerde OZB-tarief van 3,78 voor woningen in 2005. Dit verschil van 1,17 vermenigvuldigd met de tariefgrondslag voor de gemeente Wassenaar 24

Programmarekening 2005

OZB levert een theoretische onbenutte belastingcapaciteit op van afgerond 2.925.000 .(waardegrondslag 2,5 miljoen eenheden maal 1,17) Vergelijking met de begroting 2005.
Een vergelijking van de nu berekende weerstandscapaciteit met de begroting geeft aan dat bij het vermogensdeel, dus inclusief het geblokkeerd vermogen opgeslagen in gronden en onroe- rend goed, de werkelijke cijfers per ultimo 2005 2,6 mln. hoger uitkomen dan geraamd. De belangrijkste verklaringen voor deze toename zijn de aangegeven realisering van verkoop- opbrengsten van gemeentelijk onroerend goed, de 2,5 mln. verhoging van de te verwachte verkopen, per saldo 5,0 mln. minder onttrekking dan geraamd aan de algemene reserves, en een 2,3 mln. hogere beginwaarde van de algemene reserves dan oorspronkelijk geraamd.. Zoals te verwachten viel, verandert de onbenutte belastingcapaciteit OZB op woningen per ultimo 2005 niet noemenswaardig.
Bedragen x 1.000 Weerstandscapaciteit Werkelijk saldo Geraamd saldo per 31-12-2005 per 31-12-2005 Vermogensdeel
Algemene reserves (incl. risico- en saldireserve) 17.671 9.556 Stille reserves:
Onroerend goed 7.500 13.000 Deelnemingen - - Totaal vermogensdeel 25.171 22.556 Exploitatiedeel
Onbenutte belastingcapaciteit woningen 2.925 2.990 Totaal exploitatiedeel 2.925 2.990 Totale weerstandscapaciteit 28.096 25.546 De weerstandscapaciteit in meerjarenperspectief zal een zodanige omvang moeten hebben, dat de negatieve gevolgen van de hierna beschreven incidentele risico's op korte termijn (korter dan 5 jaar) redelijkerwijs kunnen worden opgevangen. Risico's
Voor de hoogte van de benodigde weerstandscapaciteit zijn de risico's die een gemeente loopt van cruciaal belang. Om inzicht te krijgen in de risico's die de gemeente Wassenaar loopt, wordt twee maal per jaar een risico-inventarisatie gemaakt. Een aantal opgenomen risico's wordt hieronder besproken.
Risico's ten aanzien van eigen beleid
Grote projecten
Bij grote projecten bestaat de kans dat er door onvoorziene omstandigheden (financi毛le) risico's ongedekt blijven. Indien van tevoren een risicoanalyse wordt gemaakt om met het project gepaard gaande risico's in beeld te krijgen, zijn deze risico's te verminderen, maar geheel uit te sluiten zijn ze niet. Grote projecten die momenteel worden voorbereid of uit- gevoerd zijn onder andere Centrum Noord, Den Deijl-oost, fietstunnel Den Deijl, de grond- wateroverlast en de nieuwbouw van het zwembad.
Bij projecten waarin belangrijke bijdragen van derden bijv. in de vorm van subsidies wordt voorzien, bestaat de kans dat door versobering van het rijksbeleid in een eerder stadium in het vooruitzicht gestelde toezeggingen niet gestand worden gedaan. gemeente Wassenaar 25

Programmarekening 2005

Risico's door beleid centrale overheid
Algemene uitkering uit het gemeentefonds
De risico's die de gemeente loopt, vloeien soms voort uit het beleid van andere overheden, waaronder het rijk. De afgelopen jaren zijn er, met betrekking tot de algemene uitkering uit het gemeentefonds, diverse wijzigingen in de verdeelmaatstaven doorgevoerd. Verder hebben bezuinigingen op rijksniveau vaak ingrijpende gevolgen voor het gemeentefonds en de uitkering daaruit. Een complicerende factor is het feit het beschikbaar komen van informatie van het Rijk vaak niet past in het schema voor het opstellen en behandelen van de begroting. BTW-Compensatiefonds
In 2005 zou door de minister op basis van en evaluatie worden beslist over de definitieve uitname uit het gemeentefonds. Dit wordt mede gebaseerd op de werkelijk gecompenseerde BTW in 2003 en 2004. In de begroting 2003 zijn wij voorlopig uitgegaan van een uitname uit het gemeentefonds voor Wassenaar van 1,62 mln. Wat betreft de te verwachten afrekening over de jaren 2003 en 2004 wordt verwacht dat er in landelijke termen een bedrag van ca. 180 mln. extra uitname uit het Gemeentefonds zal volgen. Voor Wassenaar betekent dit een korting van ca. 250.000. Of dit bedrag ineens of over een aantal jaren verspreid zal worden afgerekend, is in afwachting van de uiteindelijke evaluatie nog niet bekend. Voorgesteld wordt bij de bestemming van het rekeningresultaat voor het genoemde bedrag een bestem- mingsreserve te vormen.
Specifieke uitkeringen
Een deel van de bezuinigingen van de rijksoverheid die voortvloeien uit het regeerakkoord zullen, via de afzonderlijke departementen, aan de gemeenten doorgegeven worden in de vorm van een korting op een specifieke uitkering. Ons uitgangspunt bij kortingen op specifie- ke uitkeringen is, vooralsnog, dat deze 茅茅n op 茅茅n worden doorvertaald in onze eigen begro- ting, dan wel gekort zullen worden op instanties die uit de gelden van de specifieke uitkering een bijdrage van ons ontvangen.
Gedeeltelijke afschaffing onroerende-zaakbelasting Op 20 december 2005 heeft de Eerste Kamer het wetsvoorstel aangenomen waarin is besloten tot afschaffing van de onroerende-zaakbelasting voor gebruikers van woningen. Daardoor betalen vanaf 1 januari 2006 alleen eigenaren van woningen nog OZB. Verder worden de OZB op bedrijfspanden en het eigenaarsdeel van de OZB op woningen aan een maximum gebonden. Op deze manier moet worden voorkomen dat gemeenten het weg- vallen van de inkomsten van het gebruikersdeel gaan compenseren door de andere tarieven te verhogen. Ook deze maatregel is per 1 januari 2006 ingegaan. De afschaffing van het gebruikersdeel van de OZB op woningen en maximering van de overige tarieven betekent dat een belangrijke inkomstenbron (de gemeentelijke belastingen) voor de gemeenten gedeeltelijk komt te vervallen. Voor het wegvallen van de opbrengsten uit het gebruikersdeel OZB woningen worden gemeenten gecompenseerd via het gemeentefonds en de bijbehorende suppletie-uitkering. De compensatie is zo vorm gegeven dat gemeenten er in geen enkel jaar re毛el op achteruit zouden moeten gaan. Of de compensatie ook op termijn exact hetzelfde bedrag zal zijn als de weggevallen inkomsten, moest nog blijken. Het risico bestond immers dat de compensatie uiteindelijk lager zou uitvallen. Inmiddels is duidelijk dat ten gevolge van de compensatie 茅茅n en ander voor Wassenaar een licht positief uitpakt. De financi毛le effecten van de maximering van de overige tarieven zullen in de toekomst pas duidelijk worden.
gemeente Wassenaar 26

Programmarekening 2005

Wet Maatschappelijke Ondersteuning
Op 14 februari 2006 is het voorstel Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO) door de Tweede Kamer goedgekeurd en is daarna naar de Eerste Kamer gestuurd. Momenteel is de beoogde invoeringsdatum 1 januari 2007. De huidige awbz 颅 voorzieningen, de welzijnswet en de WVG gaan op in de nieuwe wet.
Voor de gemeente Wassenaar is het, even als voor de andere gemeenten, afwachten of zowel het invoerings- als het uitvoeringsbudget dat de gemeente krijgt van het Rijk, toereikend is om de kosten te dekken.
Wet Werk en Bijstand
Per 1 januari 2004 is de Wet Werk en Bijstand (WWB) van kracht. Hierdoor is de gemeente 100% financieel verantwoordelijk voor de bijstandslasten, terwijl dit voorheen 25% was. Voor de uitvoering van de wet krijgt de gemeente jaarlijks een vast budget van het Rijk. Doordat het aantal bijstandsaanvragen in een jaar en daarmee de hoogte van de bijstandsuit- gaven niet vast staat, loopt de gemeente elk jaar opnieuw het risico dat het van het Rijk ontvangen budget voor dat jaar niet toereikend zal zijn. Als het aantal uitkeringsgerechtigden in Wassenaar sneller stijgt dan landelijk, bijvoorbeeld door voor de gemeente onbe茂nvloedba- re economische factoren, dan leidt dit tot aanzienlijke extra kosten. Risico's m.b.t. niet door de gemeente te be茂nvloeden (autonome) ontwikkelingen De minister van Financi毛n is voornemens om de gemeenten een boete op te leggen als deze, vanwege hun investeringen op kasbasis, (mede) een hoger EMU 颅 tekort veroorzaken. Het ministerie van Financi毛n werkt samen met de VNG aan een concrete uitwerking. Het kabinet heeft op 30 augustus 2005 een wetsvoorstel naar de Tweede Kamer gestuurd dat als doel heeft de onafhankelijkheid van de elektriciteits- en gasnetten in Nederland structureel te waarborgen (kortweg wetsvoorstel "Splitsing Energiebedrijven"). Het wetsvoorstel leidt tot een minderheidsprivatisering van de Nederlandse energienetwerken. Naast het aan de markt verkopen van het volledig handelsbedrijf zouden de aandeelhouders hun belang in de net- werkbedrijven voor 49% van de hand kunnen doen. Hiervoor is het wel noodzakelijk dat de bestaande energiebedrijven gesplitst worden in handels- en netwerkbedrijven. Na splitsing hebben de Nederlandse energiebedrijven volgens het ministerie van Economische Zaken een waarde van ca. 33 mrd. waarvan de lagere overheden 20 mrd. te gelde zouden kunnen maken.
Tegenover een aanzienlijk bedrag ineens bij verkoop van aandelen staat in dat geval een structureel wegvallende dividenduitkering (van 500.000 voor Wassenaar begroot in 2006). De behandeling van het wetsvoorstel in Tweede en Eerste Kamer wordt afgewacht. Planschade
Beleid
Zowel landelijk als in Wassenaar is het aantal aanvragen om schadevergoeding op grond van artikel 49 van de Wet op de Ruimtelijke Ordening (WRO) de laatste jaren toegenomen. Omdat dit met name voor gemeenten financi毛le gevolgen had, is artikel 49 van de Wet op de Ruimtelijke Ordening in 2005 gewijzigd. Hierdoor is het mogelijk om planschade- afwentelingsovereenkomsten te sluiten en hiermee de risico's van het verlenen van medewer- king aan ruimtelijke plannen bij de verzoeker te leggen. Dit gebeurt in Wassenaar. Aanvragen toekenning van planschade
Artikel 49 van de Wet op de Ruimtelijke Ordening is ook gewijzigd in de zin dat aanvragers met een verzoek om toekenning van planschade leges moeten betalen voor het in behandeling nemen van hun verzoek. Bij toekenning van het verzoek moeten die leges worden terug- gemeente Wassenaar 27

Programmarekening 2005

betaald. Bij besluit van 12 september 2005 van de gemeenteraad is dit bedrag vastgesteld op 500.
Risico's die samenhangen met de bedrijfsvoering
Aansprakelijkstellingen
Wij worden als gemeente, net als andere gemeenten, geconfronteerd met een toenemend aantal schadeclaims. De afgesloten (WA) verzekering dekt de kosten die uit deze claims voorvloeien voor zover de uitkering het bedrag van het eigen risico ( 2.500) te boven gaat. De premie voor de aansprakelijkheidsverzekering loopt jaarlijks steeds verder op. Juridische kwaliteitszorg
Om mogelijke claims van derden zoveel als mogelijk is uit te sluiten, zal (extra) juridische zorg besteed moeten worden om de kwaliteit van de producten en diensten die de gemeente levert, zo hoog mogelijk te krijgen. Hierbij kan onder andere gedacht worden aan het nalopen van de procedures rond en de inhoud van vergunningen, bij het onderhoud van openbare ruimte en het aangaan van contracten. In dit kader wordt er een cursus Algemene wet be- stuursrecht gevolgd, is er een standaardclausule opgesteld voor bezwaar en beroep, is er een disclaimer onder de e-mail gezet en worden sinds de vaststelling van de nieuwe Algemene Plaatselijke Verordening Wassenaar verordeningen aan een hogere kwalitatieve toets onder- worpen.
Aanbestedingsbeleid
De kaders voor het inkoop- en aanbestedingsbeleid zijn door de Raad op 27 juni 2005 vastge- steld. Er is een werkgroep gevormd die momenteel werkt aan uitwerking van dit beleid door o.a. het opstellen van een Handboek inkoop en aanbesteding, opstelling van een raamcontract en leveringsvoorwaarden voor de gemeente Wassenaar. De nummer twee bij de meervoudig onderhandse aanbesteding van het straatwerk (april 2005) heeft bezwaar aangetekend. Momenteel wordt in deze procedure onderhandeld over de hoogte van de geleden schade. Mogelijk dat alsnog de tussenkomst van de Raad voor Arbitrage gewenst is. De zaak is in handen van de huisadvocaat, die direct verantwoording aflegt aan B&W.
Conclusie ten aanzien van het weerstandsvermogen
Zowel het exploitatiedeel (circa 2,9 mln.) als het vermogensdeel (ca. 13,5 miljoen) van de weerstandcapaciteit bieden o.i. op dit moment voldoende ruimte om eventuele risico's op te vangen.
2.2.3 Onderhoud kapitaalgoederen
Inleiding
Wassenaar heeft ongeveer 325 ha aan openbare ruimte in beheer; 135 ha wegen, 86 ha open- baar groen, 82 ha buitenplaatsen en ca 22 ha binnenwater. Veel activiteiten vinden plaats zoals wonen, werken en recre毛ren Daarvoor zijn veel kapitaalgoederen nodig: wegen, riole- ring, bruggen, openbaar groen, verlichting en gebouwen. De kwaliteit van de kapitaalgoede- ren en het onderhoud ervan is bepalend voor het voorzieningenniveau en uiteraard de (jaar- lijkse) lasten.
gemeente Wassenaar 28

Programmarekening 2005

De laatste jaren zijn er diverse bezuinigingen ingecalculeerd. Deze zijn gedeeltelijk (50%) doorgevoerd.
Bezuinigingen Totaal Waarvan Sturen op Groen 290.000 4,5 fte Beeldkwaliteit Wegen 159.000 1,0 fte Technische staat en onderhoudbaarheid Straatreiniging - - - Straatmeubilair - - - Totaal 449.000 5,5 fte Het beleidskader voor de openbare ruimte (groen & wegen) is in de vorm van de "Strategi- sche Startnotitie Openbare Ruimte Wassenaar" in juni 2005 gecommuniceerd met de ge- meenteraad. Het defini毛ren van kwaliteit, het sturen hierop en de doorvertaling naar kosten zijn de centrale thema's in deze notitie.
De voortvloeiende financi毛le consequenties worden in beeld gebracht door middel van beheersystemen. Het betreft systemen ten behoeve van het: Groenbeheer
Op 23 januari 2006 heeft de gemeenteraad een krediet beschikbaar gesteld ten behoeve van de aanschaf van een groenbeheersysteem. Inventarisaties ten behoeve van het vullen van het systeem, waarbij ook gebruik zal worden gemaakt van de data uit het bestaande systeem, worden vervolgens opgesteld. Op basis van de gewenste en door de raad dit jaar te bediscus- si毛ren beeldkwaliteit (in eerste instantie gerelateerd aan de beschikbare onderhoudsbudgetten) zal de onderhoudsbegroting en het meerjarenperspectief vanaf 2008 worden opgesteld. Behoud van groen als kapitaalgoed kan met de beschikbare middelen in 2006 en 2007 worden gegarandeerd.
Wegbeheer
Als kwaliteitsnorm voor het wegonderhoud wordt uitgegaan van de CROW-norm. Met het huidige beheersysteem zal, op basis van deze norm en uitgaande van het beschikbare budget, in het voorjaar van 2006 het meerjarenperspectief vanaf 2007 ter vaststelling worden voor- gelegd.
Het beleidskader voor het gemeentelijk rioleringsbeleid wordt in 2006 geactualiseerd door middel van het opstellen van een nieuw Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP). Rioolbeheer
Het nieuwe rioolbeheersysteem is voor een deel gevuld met de meest recent uitgevoerde rioolinspecties. In 2006 zal dit verder worden afgerond. Op basis van een dan actueel beeld kunnen de noodzakelijke investeringen in het rioolstelsel worden bepaald en waar nodig gespreid in de tijd. Investeringen uit het nieuwe (en huidige) GRP tezamen met de geprog- nosticeerde vervangingsinvesteringen (uit het beheersysteem) maken het mogelijk zo nodig het huidige tarievenbeleid ten aanzien van het rioolrecht bij te stellen. In eerste instantie staat ter dekking van de kosten een reserve ter beschikking. Het beleidskader voor de gemeentelijke gebouwen is vastgelegd in het "Streefbeeld Accom- modatiebeleid" waaraan op dit moment invulling wordt gegeven. Daarbij zijn de gemeentelij- ke gebouwen onder verdeeld in een viertal categorie毛n: te behouden gebouwen, op termijn af te stoten gebouwen, slooppanden en schoolgebouwen. gemeente Wassenaar 29

Programmarekening 2005

Gebouwenbeheer
Voor alle gebouwen is op basis van kengetallen en / of beschikbare Meerjaren Onderhouds- plannen (MOP in 2005) een inschatting gemaakt van het uit te voeren meerjarenonderhoud. In 2006 zullen voor alle panden (meer) gedetailleerde meerjarenonderhoudsplannen worden opgesteld. Kwaliteit en kwantiteit (onderhoudscyclus) van het te plegen onderhoud worden daarbij gerelateerd aan functie en gebruik, gebruiksduur (toekomstperspectief) en status (monument ja of nee) van elk gebouw. Tevens zal dan bekend zijn of en zo ja in welke mate gestuurd kan worden in het niveau van onderhoud.
6 februari 2006 heeft de raad besloten om de bestaande reserve "groot onderhoud gemeente- lijke accommodaties en woningen" om te zetten in een nieuw in te stellen voorziening "on- derhoud gemeentelijke accommodaties en woningen". Daarnaast wordt de geraamde storting 2006 gestort in de genoemde voorziening en wordt de storting aangepast aan de, op basis van de reeds genoemde kengetallen en beschikbare MOP's, geraamde onderhoudskosten. De raad heeft ook besloten de (hogere) onderhoudslasten voor 2007 e.v. jaren te laten verwerken in de (op te stellen) begroting 2007-2010.
Openbare verlichting
De huidige hoofdpunten van het gemeentelijk beleid zijn: 路 de prioriteit wordt gelegd bij het verzekeren van het technisch veilig en betrouwbaar functioneren van de installatie (renovatie groep I); 路 het regulier groot onderhoud aan installatieonderdelen in de groepen II, III en IV wordt tijdelijk (naar verwachting minimaal 3 jaar) opgeschort; 路 door middel van een verdere verfijning (inhoud, frequentie) van de inspecties, database e.a. wordt gelijktijdig de algehele kwaliteit van de installatie in de gaten gehouden. De in- spectie resultaten zijn daarbij richtinggevend ter bepaling van het daadwerkelijke moment van vervanging;
路 bij grootschalige reconstructies (zowel bovengronds- als ondergronds deel) worden de NSvV aanbevelingen als streefwaarden gehanteerd; bij kleinschalige reconstructies (alleen bovengrondse delen) wordt ten minste gestreefd naar verbetering van het bestaand ver- lichtingsniveau.
路 Klassieke lichtmasten langs niet-woonstraten worden verwijderd ten behoeve van her- plaatsing in woonstraten. Echter, in woonstraten waar thans geen klassieke gietijzeren masten staan, zullen ook in de (nabije) toekomst geen klassieke lichtmasten geplaatst worden.
R茅sumerend kan op basis van de huidige beheerssystemen worden geconcludeerd dat de veiligheid en instandhouding (behoud) van de kapitaalgoederen niet ter discussie staan. Wel ontbraken in 2005 nog sturingsmogelijkheden op basis van andere kwaliteitscriteria. Bij het onderhoud aan het openbaar groen bijvoorbeeld in termen van mooi, netjes, regelmatig. In 2006 zullen hiertoe op bestuurlijk niveau keuzes worden voorgelegd. 2.2.4 Financiering
Ontwikkeling liquiditeitsoverschot
In 2005 is het saldo van uitzettingen en liquide middelen van de gemeente toegenomen van 2,9 mln. tot 10,3 mln. Bij de begrotingsopstelling is er van uitgegaan dat het begin- en eindsaldo tekorten van resp. 0,1 mln. en 6,5 mln. te zien zouden geven. Hoewel niet nader gekwantificeerd is in de voorjaarsnota de verwachting verwoord dat het liquiditeitsverloop een gunstiger verloop zou laten zien. In de najaarsnota is aangegeven dat het uiteindelijk saldo ca. 10,5 mln. zou bedragen.
gemeente Wassenaar 30

Programmarekening 2005

Als belangrijkste oorzaken voor de toename van het liquiditeitsaldo over 2005 met 7,4 mln. kunnen worden genoemd de bruto verkoopopbrengst van het ABF-terrein, de verkoop- opbrengst van de grond onder de voormalige Karel Doorman-MAVO en het opschuiven van de uitvoering van investeringen waarvan de nieuwbouw van het zwembad het omvangrijkst is. Van de 10,3 mln. is 201.000 op de geldmarkt aangetrokken in de vorm van rekening courant-krediet in het kader van de overeenkomst financi毛le dienstverlening met de BNG. Dit betreft derhalve een schuld in rekening courant. 5.492.000 is uitgezet in de vorm van dagelijks opvraagbare spaarrekeningen. 5,0 mln. is in de vorm van een deposito uitgezet. De gemiddelde rentevergoeding op de uitstaande portefeuille bedroeg 2,43%. Uitgezette middelen Looptijd Bedrag 31 december 2005 Gemiddeld Expiratie (x 1.000,-) rentepercentage Liquide middelen:
Deposito 2 mndn. 5.000 2,44 01/02/06 Rabo-spaarrekening Dag. opvraagb. 4.567 2,25 n.v.t. ASR-spaarrekening Dag. opvraagb. 925 2,80 n.v.t. Ov. bank-en girosaldi Dag. opvraagb. 35 Div. n.v.t. Kasgelden 6
BNG-rek. courant Dag. opvraagb. -/- 201 2,09 n.v.t. Saldo uitzettingen en liquide middelen 10.332
Wet financiering decentrale overheden: toezichtnormen Het renterisico op de gemeentelijke financieringspositie kan voor de korte termijn worden beoordeeld met behulp van de kasgeldlimiet. Deze was in 2005 3,458 mln. en is het hele jaar niet overschreden.
bedragen x 1.000 Ontwikkeling kasgeldlimiet 2005 1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal Gemiddeld liquiditeitsaldo -287 -1.270 -14.388 -15.116 Kasgeldlimiet 3.458 3.458 3.458 3.458 Ruimte onder de kasgeldlimiet 3.745 4.728 17.846 18.574 Overschrijding van de kasgeldlimiet
Het renterisico op de lange financiering (langer dan een jaar) wordt beperkt door de rente- risiconorm. Die geeft aan in hoeverre er sprake is van een verantwoord geachte spreiding van aflossingen en herfinanciering in de leningenportefeuille. In 2005 zijn geen lange middelen aangetrokken (of afgelost en geherfinancierd) en is de renterisiconorm niet overschreden. bedragen x 1.000 Meerjarenprognose renterisiconorm vaste schuld 2005 2006 2007 2008 Vaste schuld per 1/1 0 0 3.960 10.826 Vastgesteld percentage 20% 20% 20% 20% Renterisiconorm 2.500 2.500 2.500 2.500 Renterisico vaste schuld 0 0 792 0 Ruimte (+)/overschrijding (-) 2.500 2.500 1.708 2.500 Renteontwikkeling
De geldmarktrente bevond zich bij het begin van 2005 op een niveau van 2,15%. Het jaar werd afgesloten op een niveau van 2,49%. Dit niveau is fors lager dan de anderhalf jaar geleden in de rentevisie van de begroting opgenomen gemiddelde verwachting van 3,1% maar hoger dan de waarden die tijdens de zomermaanden werden genoteerd. In de najaarsnota is de verwachting neerwaarts bijgesteld tot 2,2%.
Begin december heeft de Europese Centrale Bank voor het eerst sinds juni 2003 de herfinan- cieringrente met 0,25% verhoogd naar 2,25% in een poging de opklimmende inflatie te beteugelen.
gemeente Wassenaar 31

Programmarekening 2005

De oorspronkelijke rentevisie voor eind 2005 van 4,1% voor de kapitaalmarkt dient eveneens neerwaarts bijgesteld te worden. Werd ten tijde van de voorjaarsnota nog een rente van 3,8% verwacht voor 10 jaars - leningen, per ultimo 2005 "deed" de 10-jaars met gelijke aflossing
3,34%.
Financierings- en treasuryresultaat
Met de ontvangst voor het Weteringpark/ABF-terrein en de afrekening over 2004 van het BTW-compensatiefonds halverwege 2005 schoot het liquiditeitssaldo naar een omvang van bijna 18 mln. De middelen zijn uitgezet in deposito en op spaarrekeningen met een relatief hoge rentevergoeding terwijl de tegoeden toch direct opvraagbaar zijn. Lang zijn de middelen niet uitgezet; met de in de zomermaanden historisch lage rente voor zowel de korte als de lange termijn was dat niet verstandig, zeker gezien de aanhoudende verwachting dat de rente "wel weer moest gaan stijgen". Daarbij komt dat, gezien het verwachte beslag op de liquidi- teiten voor de investeringen, het voor lange tijd uitzetten ook niet opportuun is. Consequentie van het bovengeschetste is dat een beleggingsopbrengst gerealiseerd is van 274.000 tegenover een raming van 300.000. De met het oog op de oorspronkelijk verwachte kosten van het aantrekken van geld ad 166.000 zijn evenwel per abuis niet tussentijds afgeraamd waardoor er daarop nu een voordeel van 157.000 wordt gerealiseerd en het financierings- en treasuryresultaat ten opzichte van de begroting 131.000 voordelig bedraagt.
2.2.5 Bedrijfsvoering
Ambtelijke organisatie
In 2005 is de formatiereductie van 25 formatieplaatsen, vastgelegd in de begroting 2004, verder vormgegeven op basis van natuurlijk verloop en interne mobiliteit. De planning die vast hangt aan de voorgenomen reductie is voor 2005 gerealiseerd. In 2004 is de opdracht van de raad uitgewerkt om nog eens 5,5 fte te verminderen in de periode tot 2008. In 2005 is daar inmiddels door aanvullende ombuigingsmaatregelen 1,42 fte van gerealiseerd. De personeelsformatie van de ambtelijke organisatie bedroeg op 31 december 2005 233,36 fte. Dit betekent een vermindering van 5,23 fte ten opzichte van het uitgangspunt in de begro- ting van 2004 : 238,59 fte. Zodoende is een grotere reductie gerealiseerd dan in de planning opgenomen.
Interne mobiliteit
Bij de vervulling van vacatures wordt kritisch bekeken in hoeverre een vacature onvervuld kan blijven door aanpassing van de taken c.q. het product. Indien vervulling noodzakelijk is, wordt gekeken of dit via interne mobiliteit te realiseren is. Daarbij wordt het zittende perso- neel faciliteiten geboden in de vorm van her- of omscholing. Dit beleid werpt nog steeds zijn vruchten af. Ook in 2005 konden 2 vacatures worden ingevuld met interne kandidaten. Inhuur externen
Niet altijd is het mogelijk om een vacature direct en op korte termijn onvervuld te laten maar is dat wel op lange termijn te realiseren. In dat geval en in die gevallen waarin sprake is van vervanging bij ziekte of realisatie van een tijdelijk project, is sprake van externe inhuur. In 2005 is via een Europees aanbestedingsproject met 33 andere gemeenten in de regio een contract afgesloten met Randstad en Start waarin tegen sterk concurrerende tarieven externe krachten kunnen worden ingehuurd. Het gaat dan vooral om medewerkenden tot en met schaal 9, maar ook inhuur boven dit schaalniveau kan op basis van het contract via deze organisaties worden ondergebracht.
gemeente Wassenaar 32

Programmarekening 2005

Daarbij is aangesloten bij een binnen dit contract op te zetten gemeentelijke mobiliteitsbank. Een dergelijk contract met zovele gemeenten afgesloten, is een uniek project te noemen. Visie op de toekomst
De uitwerking van een visiedocument tot 2010 is voorbereid. Dit document is mede geschre- ven vanuit het perspectief van de dienstverlening aan de inwoners. Daarbij dient als uitgangspunt het rapport van de VNG Commissie Jorritsma 聨Publieke dienstverlening , professionele gemeenten聨, het OL2000 initiatief, het project 聨Andere Over- heid聨, de bevindingen van de commissie Autonomie en de invoering van het burgerservice- nummer DigiD.
Arbeidsvoorwaarden
Per 1 april was de CAO voor gemeenten afgelopen. Met veel moeite is in 2005 een nieuwe CAO afgesloten waarin de levensloopregeling (in plaats van FPU) werd vastgesteld, de ziektekostenregeling werd aangepast, de WAO werd gewijzigd in de WIA (Wet inkomen bij Arbeidsongeschiktheid) en last but not least afspraken werden gemaakt rond de FLO. Arbeidsomstandigheden
Het ziekteverzuimpercentage bleef ook in 2005 onder het landelijk gemiddelde van 6,4%. In het kader van de arbowetgeving en de Wet Poortwachter is binnen het landelijk voorgeschre- ven verscherpte ziekteverzuimbeleid het percentage vanaf 2002 gedaald tot onder de 6% en bedroeg het in 2005 5,8%.
De gemiddelde leeftijd van medewerkers bij de gemeente Wassenaar (47 jaar) ligt onder het landelijk gemiddelde (50 jaar) bij gemeenten. De gemiddelde leeftijd is landelijk met 2% toegenomen: gevolg van de 聨vergrijzingsbeweging聨waarmee in het personeelsbeleid ook rekening wordt gehouden.
Terwijl de gemeentelijke bezetting landelijk (incl. grote gemeenten) gemiddeld 2,6 % daalde, daalde die bezetting in Wassenaar 3% waarbij nog openstaande vacatures niet zijn meegeteld. De overname van de reinigingsdienst door Avalex is op 1-1-06 en is dus niet meegenomen in de cijfers van 2005.
De mogelijkheden om opleidingen te volgen zijn in Wassenaar aanwezig voor alle medewer- kers: het percentage van de loonsom uitgetrokken voor het opleidingsbudget (2,5%) is gelijk aan het landelijke percentage.
De in 2005 voltooide herinrichting van de gemeentewerf en de in 2005 aangevangen aanpas- sing van het gemeentekantoor zijn in belangrijke mate mede ingegeven door het aan de arbeidsomstandighedenwetgeving aanpassen van de werkomgeving. Informatievoorziening & automatisering
Ter voorbereiding op de ontwikkeling van een integraal Informatiebeleidsplan voor de organi- satie voor de periode 2006-2010 is in 2005 een startnotitie geschreven. Aanleiding voor de ontwikkeling van informatiebeleid is het ontbreken van beleid op dit moment. In de bestuurs- voornemens voor 2002 is voor het laatst gesproken over het opstellen van een informatiebe- leidsplan om vorm te kunnen geven aan de actiepunten uit het "Informatiehuis Wassenaar". Daarbij werd ook aan gegeven dat de realisatie van dit beleid over de periode 2002-2005 een investering zou vergen van 450.000.
Om bezuinigingsreden is dit bestuursvoornemen medio 2002 op de wensenlijst geplaatst. In de periode 2002-2005 is de informatievoorziening daarom op ad hoc basis ingevuld. De werkgroep die zich bezig hield met de vormgeving van het Informatiehuis Wassenaar heeft de aandacht verlegd naar de geografische informatie. Dit heeft in 2005 geresulteerd in de imple- mentatie op alle werkplekken van het geografisch raadpleegsysteem Flexiweb. gemeente Wassenaar 33

Programmarekening 2005

De doelstellingen van het nieuwe informatiebeleid zijn: 路 Aangeven hoe te groeien van eiland automatisering naar een ge茂ntegreerde informatie- voorziening.
路 Stroomlijning van de samenhangende werkprocessen met als doel een goede dienst- verlening naar de inwoners en het bedrijfsleven van Wassenaar. 路 Uitbouw van de gedigitaliseerde documentaire informatievoorziening. 路 Verbetering van de bestuurs- en management informatie. 路 Prioriteitenbepaling voor de realisatie van de benoemde ontwikkelingen Na de vervanging van de technische infrastructuur in 2004 is het aantal netwerkstoringen in 2005 vrijwel tot nul gereduceerd. Systeembeheer heeft zich daardoor meer kunnen toeleggen op het vergroten van de tevredenheid van de gebruikers van de automatiseringssystemen. Meer structuur is aangebracht in de ondersteuning bij het gebruik van de administratieve systemen en de kantoorautomatisering. Op alle werkplekken zijn in 2005 de ouderwetse monitoren vervangen door TFT schermen. Deze nieuwe schermen verbruiken minder energie en zijn comfortabeler in het gebruik.
Verbetering postafhandeling
De beantwoording van correspondentie vormt een belangrijk element van de gemeentelijke dienstverlening. Het imago van de gemeentelijke organisatie bij de inwoners wordt in niet onbelangrijke mate bepaald door de wijze waarop wordt omgegaan met schriftelijk (of even- tueel ook elektronisch) aan deze organisatie gerichte vragen, verzoeken, klachten e.d. Collegeleden en raadsleden worden met enige regelmaat benaderd met vragen/klachten van inwoners over de afhandeling van hun post. Naar aanleiding hiervan is in 2004 door een extern deskundig bureau een onderzoek ingesteld, waarbij naast oorzaken, met name gekeken is naar verbeteringsmogelijkheden.
Het einde 2004 opgeleverde extern rapport constateerde dat de postafhandeling beter kan. Er zijn meerdere oorzaken en dus zijn er ook meerdere zaken die aangepakt moeten worden. Het verbeteren van het beheersinstrumentarium is een zaak van de afdeling IVA: Het verbeteren van de cultuur zodanig dat binnenkomende post per direct wordt behandeld en waar mogelijk afgehandeld, een zaak van de gehele organisatie.
Het categoriseren van post en het aangeven per categorie van redelijke afhandelingstermijnen vormt het sluitstuk van het verbeteringstraject. Het imago van de postafhandeling en hiermee van de gemeentelijke dienstverlening krijgt met dit verbeterplan een belangrijke impuls. In 2005 is gestart met de implementatie van het verbeterplan dat naar aanleiding van het rapport is opgesteld.
2.2.5.1 Stand van zaken lopende projecten gericht op regieorganisatie. Brandweer
In 2004 hebben de colleges van Wassenaar en Leidschendam-Voorburg de intentie tot sa- menwerking van de brandweerkorpsen van beide gemeenten uitgesproken. Het doel van de samenwerking is het cre毛ren van een sterkere positie in de regio en het bereiken van efficien- cyvoordelen door het gezamenlijk uitvoeren van taken. Inmiddels is er 茅茅n commandant voor beide korpsen en 茅茅n plaatsvervangend commandant en zijn ook alle MT leden wederzijds gedetacheerd. Ook voor het uitwisselen van andere mensen binnen de brandweerorganisatie zijn met de gemeente Leidschendam-Voorburg afspraken gemaakt. Om dit te formaliseren is inmiddels een pre-besluit over het formatieplan voor de samenwerkende korpsen genomen. Dit pre-besluit ligt thans voor bij de OR om advies. De juridische grondslag voor de samen- werking, vorm krijgende in een samenwerkingsovereenkomst is in beide colleges behandeld in februari 2006. De startdatum voor de nieuwe organisatie was 1 maart 2006. gemeente Wassenaar 34

Programmarekening 2005

Gemeentereiniging
Oktober jl. heeft u besloten om toe te treden tot de gemeenschappelijke regeling Avalex. Zoals reeds vermeld in de verantwoording van het programma Gebruik en ontwikkeling schaarse ruimte heeft dat ertoe geleid dat per 1 januari 2006 de inzameling van huishoudelijk afval en het beheer van het aanbiedstation aan de Hogeboomseweg wordt verzorgd door Avalex. Met de overdracht van taken is in totaal 16 fte betrokken. Inmiddels is ook gestart met de zogenaamde fase 2. Dit betreft de overdacht van de reini- gingsgerelateerde taken als vegen, gladheidsbestrijden e.d. per 1 januari 2007. Een Plan van Aanpak is opgesteld en toegestuurd aan Ondernemingsraad en Georganiseerd Overleg. Het betreft hier een tiental formatieplaatsen.
Onderhoud en beheer van gemeentelijke accommodaties Het onderhoud van de gebouwen die in eigendom van de gemeente blijven, wordt anders georganiseerd. Voorheen werden voor de diverse werkzaamheden aan elk gemeentelijke pand (schilderwerk, dakbedekking, installaties etc) meerdere offertes per activiteit (al dan niet geclusterd voor meerdere gebouwen) aangevraagd. In de nieuw beoogde werkwijze wordt al het onderhoud aan de gemeentelijke gebouwen bij een aannemer ondergebracht die beschikt over alle noodzakelijke disciplines. In het vierde kwartaal van 2005 heeft hiertoe een natio- nale aanbesteding plaatsgevonden van een meerjarige mantelovereenkomst. Het werk is inmiddels gegund.
Groenbeleid en -onderhoud
In het kader van de formatiereductie is voor de groenvoorziening een aanzienlijke formatiere- ductie ingecalculeerd: 0,5 fte groenbeleid 茅n 4 fte groenonderhoud. Tevens zijn diverse bezuinigingen op budgetten derden doorgevoerd. In totaal is er in vergelijking met enige jaren terug 290.000,- (4,5 x 50.000 + 65.000) minder te besteden. Het beleid ten aanzien van de kwaliteit van de openbare ruimte is neergelegd in de "Strategi- sche startnotitie Openbare Ruimte Wassenaar" die voor de zomer 2005 door de raad was behandeld. In de startnotitie wordt een beeld geschetst van de voorgestane aanpak met betrek- king tot het herkenbaar in beeld brengen van de bezuinigingen op het beheer en onderhoud van de openbare ruimte en de wijze waarop de raad hierin kan sturen. In het tweede kwartaal van 2006 kan de (nieuwe) raad, met informatie uit het dan vernieuwde beheerssysteem, de discussie voeren over de gewenste, voor Wassenaar zo kenmerkende, kwaliteit van de openbare ruimte in relatie tot de beschikbare budgetten. Op die manier wordt eerst een kwaliteitsdiscussie gevoerd (de output benoemen) om vervolgens de organisatie (van uitvoeren naar regisseren) hierop in te richten.
Zolang worden de vacante functies binnen de groenvoorziening niet ingevuld. Naast het werk dat al wordt uitbesteed, wordt waar mogelijk ook dit werk opgedragen aan marktpartijen. Het idee om de inrichting, het beheer en het onderhoud van bepaalde delen van het openbaar groen in handen van bedrijven te leggen in ruil voor het mogen voeren van reclame, heeft ingang gevonden. Op basis van sponsorcontracten verzorgen plaatselijke bedrijven de groen- voorziening van alle rotondes in Wassenaar.
Subsidiebeleid
Tijdens de vergadering van 19 december 2005 heeft de raad de kadernotitie subsidiebeleid Welzijn vastgesteld. Met het beschikbaar stellen van subsidies aan organisaties en instellingen wordt gestimuleerd dat sociaal-culturele, educatieve en maatschappelijke activiteiten binnen de gemeente Wassenaar worden georganiseerd. In de kadernotitie is aangegeven welke vormen van subsidies mogelijk zijn en welke algemene uitgangspunten worden gehanteerd. Daarnaast hebben wij nadere regels vastgesteld. Dit betreft de zogenaamde "Uitgangspunten gemeente Wassenaar 35

Programmarekening 2005

subsidieverlening voor de producten Vormings- en Ontwikkelingswerk, Kunst & Cultuur, Maatschappelijke Begeleiding, Sociaal Cultureel Werk, Kinderopvang en Volksgezondheid". In dit document zijn de uitgangspunten voor subsidieverlening nader uitgesplitst in doelstel- lingen, beleidsuitgangspunten en criteria voor subsidieverlening. De gevolgen van de kader- notitie moeten nog verwerkt worden in de algemene subsidieverordening. Deze aanpassing volgt in het voorjaar 2006.
Met de vier grote instellingen zijn het afgelopen jaar afspraken gemaakt over de invoering van productsubsidi毛ring. Gesprekken hierover zijn gevoerd met het bestuur van de SJW, SWOW, Florence (algemeen maatschappelijk werk) en de bibliotheek. De afspraken moeten voor 1 april van dit jaar worden vastgelegd in een productovereenkomst. Kunst en cultuur, gericht op de streekmuziekschool Tijdens de vergadering van 19 december 2005 heeft uw raad besloten tot opheffing van de gemeenschappelijke regeling instandhouding Stichting Muziekschool Leiden en omstreken. Het jaar 2006 wordt gezien als een overgangsjaar, waarin de Streekmuziekschool dezelfde producten levert als in 2005 tegen een bedrag dat 10% lager ligt dan de bijdrage in 2005. Met ingang van 2007 zullen productafspraken worden gemaakt met de Muziekschool en is geen sprake meer van een gemeentelijke bemoeienis met de organisatie van het muziekonderwijs. Bestuur van het openbaar onderwijs
Mede in het kader van de omvorming naar regie-organisatie, is onderzoek uitgevoerd naar de mogelijkheden van verzelfstandiging van het openbaar primair onderwijs. Voor meer infor- matie wordt verwezen naar de programmaverantwoording paragraaf 2.1.5. Schoolbegeleiding
Verwezen wordt naar de programmaverantwoording paragraaf 2.1.5. Sociale Zaken
Door de invoering van de wet werk en bijstand op 1 januari 2004 is de verantwoordelijkheid van de gemeente vergroot. Op basis van gemeentelijke verordeningen, waarin beleidskeuzes zijn gemaakt vindt uitvoering van deze wet plaats. Een extern bureau heeft een quick-scan uitgevoerd om te bezien of samenwerking bij de uitvoering van de wet voordelig zou kunnen zijn.
In dit advies komt naar voren dat er binnen de afdeling kwalitatief goed wordt geopereerd. Gesteld wordt dat de kwetsbaarheid van de afdeling verminderd kan worden door samenwer- king te zoeken met de partnergemeenten in het CWI-verband. Op 13 april 2005 is door de colleges van Rijswijk, Leidschendam-Voorburg en Wassenaar een verklaring ondertekend om de bestaande ambtelijke samenwerking te intensiveren. Het plan van aanpak voor de te ontwikkelen de vormgeving en formalisering van deze reeds bestaande informele samenwerking is eind 2005 gereed gekomen. Besluitvorming zal in de verschillende gemeenten in het tweede kwartaal van 2006 plaats vinden. Belastingen
De uitvoering van het opleggen, heffen en innen van gemeentelijke belastingen alsook de uitvoering van de Wet waardering onroerende zaken (Wet WOZ) komt in principe in aanmer- king voor het "in regie plaatsen". Het zijn uitvoerende werkzaamheden, die 颅onder strikte voorwaarden- geplaatst bij een derde partij, er aan meewerken dat de gemeente Wassenaar op weg is naar een kleinere, flexibelere en effici毛ntere organisatie. De bepalende factoren zijn kwaliteit, personeel en prijs. Een groot gedeelte van de WOZ-werkzaamheden (m.n. het taxatietechnische gedeelte) wordt al gedurende jaren uitgevoerd door een externe, commerci- ele partij.
gemeente Wassenaar 36

Programmarekening 2005

In 2005 is onderzoek uitgevoerd naar de mogelijkheden om ook de WOZ-administratie en de hierboven genoemde belastingwerkzaamheden onder te brengen bij een derde, of samenwer- king te zoeken. Op basis van de resultaten van dit onderzoek besloten wij onder voorbehoud van het advies van de Ondernemingsraad, in te stemmen met het uitgangspunt dat "in regie plaatsen" bij een derde voor Belastingen haalbaar is. Naar aanleiding van offerteaanvragen is besloten met twee externe, commerci毛le partijen de contractfase in te gaan.
Het outsourcingsproces is vanwege de werkzaamheden met betrekking tot de belastingaansla- gen 2006 en in afwachting van het advies van de Ondernemingsraad, echter tijdelijk "bevro- ren". Vanaf 1 maart 2006 is de eerstvolgende stap de bepaling van de keuze van de externe partij en het invullen van het tijdpad voor 2006.
2.2.6 Verbonden partijen
In deze paragraaf worden ontwikkelingen genoemd die op het gebied van verbonden partijen plaatsvonden. Verbonden partijen zijn organisaties waarin de gemeente een bestuurlijke relatie(zetel in het bestuur of het hebben van stemrecht) en een financieel belang heeft. Stu- ring op "Verbonden partijen" is van belang omdat de gemeente verantwoordelijk blijft voor het realiseren van haar eigen beleidsdoelstellingen. Steeds moet opnieuw worden bezien of de uitvoering van de beleidstaken door de "verbonden partijen" nog doelmatig en van voldoende kwaliteit is. Daarnaast vloeien er budgettaire gevolgen uit voort en kan de gemeente financi- ele risico's lopen.
Algemeen
Per 1 januari 2005 is de Wijzigingswet Wgr-plus in werking getreden. Dit wetsvoorstel wijzigt de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) en enkele andere wetten waardoor er een structurele voorziening komt voor het regionale bestuur rond de grote steden binnen de bestuurlijke hoofdstructuur.
De Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) krijgt een extra hoofdstuk over een bijzondere vorm van intergemeenschappelijke samenwerking rond steden. Het regelt de totstandkoming van zogeheten plusregio's, waarbinnen verplichtend wordt samengewerkt met het oog op de aanpak van de complexe beleidsopgaven op het gebied van wonen, verkeer en vervoer, werken en stedelijk groen, die zich in en rond de steden voordoen. Daarmee verandert het huidige Stadsgewest Haaglanden in een stadsregio.
Inhoudelijk gezien zijn er minimale verschillen, bijvoorbeeld: Bij economische ontwikkeling wordt het stimuleren van regionaal economisch onderzoek niet meer expliciet genoemd. Impliciet blijft het een onderdeel vormen van het opstellen van strategische visie en beleid inzake kantoren en bedrijventerreinen. De bevoegdheid om huisvestingsverordeningen vast te stellen wordt neergelegd bij de stadsregio. Onder de Kaderwet is deze complementair aan de verordening die de gemeente kan vaststellen. De stadsregio kan een regionaal milieubeleids- plan vaststellen, maar is daartoe niet langer verplicht. Voor woningbouwafspraken die de minister van VROM maakt kan een stadsregio rechtstreeks subsidie krijgen. In september 2004 besloot de gemeenteraad dat Wassenaar de samenwerking binnen het Stadsgewest zal continueren en samenwerkingverbanden met andere gemeenten met name binnen de Haagse regio zal zoeken. Dit laatste gebeurt nu al bijvoorbeeld door de samenwer- king met de brandweer van Leidschendam-Voorburg en de samenwerking op het gebied van sociale zaken in de vorm van het CWI-Vliethorst met de gemeenten Leidschendam-Voorburg en Rijswijk. Ook zijn we per 1 januari toegetreden tot de gemeenschappelijke regeling Reini- gingsbedrijf Avalex, een samenwerking met de gemeente Leidschendam-Voorburg, Rijswijk en Pijnacker-Nootdorp. Er is echter ook gekozen voor samenwerking buiten de regio, te weten met Voorschoten en Oegstgeest in de vorm van een gemeenschappelijke rekenkamercommis- gemeente Wassenaar 37

Programmarekening 2005

sie. De reden hiervoor was dat deze gemeenten qua grootte en problematiek aansluiten bij Wassenaar.
Ontwikkelingen per gemeenschappelijke regeling
De gemeente Wassenaar heeft, volgens onderstaand overzicht, bestuurlijke en financi毛le belangen in zeven gemeenschappelijke regelingen, drie vennootschappen en twee strategische allianties.
Regeling Stadsgewest Haaglanden
Op 12 april 2005 is de raad akkoord gegaan met deelname aan het Mobiliteitsfonds 2005 en besloten hiervoor van 2006 tot en met 2011 per inwoner jaarlijks een contributiebedrag van 6,20 aan het stadsgewest Haaglanden af te dragen. Voor het jaar 2005 was een bedrag van
7,67 per inwoner plus indexering van in totaal 206.500 begroot. De algemene bijdrage is met 4,67 per inwoner begroot op 118.100. Door middel van een eerste wijziging van de begroting 2005 van het Stadsgewest Haaglanden, is de gemeentelijke bijdrage met 0,14 per inwoner gestegen, ofwel voor Wassenaar met afgerond 3.600. Dit geld wordt ingezet voor werkzaamheden die verband houden met de uitvoering van de nota glastuinbouw.
Door de inwerkingtreding van de Wgr-plus, heeft het Stadsgewest per 1 januari 2006 een nieuwe wettelijke basis gekregen.
Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zuid-Holland West De raad heeft niet ingestemd met de productbegroting 2005 van GGD Zuid-Holland West maar heeft wel besloten het in de gemeentebegroting voor 2005 beschikbare bedrag voor de GGD ad 360.552 en het budget voor de preventieve logopedie ad 15.250 in te zetten indien het Algemeen Bestuur zou besluiten de productbegroting 2005 vast te stellen. De besluitvorming in het algemeen bestuur heeft er uiteindelijk toe geleid dat uiteindelijk 389.635 diende te worden bijgedragen terwijl in het kader van de afrekeningen over 2003 en 2004 een kleine 20.000 is ontvangen.
Op 1 januari 2005 is de Wet op de integrale Jeugdgezondheidszorg in werking getreden. De jeugdgezondheidszorg van 4 tot 19-jarigen wordt uitgevoerd door de GGD en de thuiszorg voor 0 tot 4 jarigen is ondergebracht bij Stichting Valent. Gemeenschappelijke regeling Hulpverleningsregio Haaglanden (HRH) De HRH is een gemeenschappelijk samenwerkingsverband van alle 9 gemeenten in de regio Haaglanden. Taken zijn het bevorderen van een doelmatige organisatie en de voorbereiding van de co枚rdinatie van de rampenbestrijding, het beperken en bestrijden van brand en de ambulancehulpverlening alsmede de registratie daarvan door middel van het instellen en instandhouden van een centrale post ambulancevervoer. De bijdrage aan de HRH blijft in afwachting van de jaarrekening over 2005 binnen de ge- raamde 98.636. Hier zijn een aanvullende bijdrage over 2004 van 16.802 en de bijdragen voor 2005 voor de projecten Gemeenschappelijk Meldkamer Systeem en Communicatie 2000 in inbegrepen.
Gemeenschappelijke regeling IZA-Nederland
De gemeente wassenaar heeft op 12 september 2005 besloten tot opheffing van de IZA- Nederland-regeling als gevolg van de inwerkingtreding van de Zorgverzekeringswet. gemeente Wassenaar 38

Programmarekening 2005

Gemeenschappelijke regeling Instandhouding Streekmuziekschool Leiden en Omstreken De raad heeft 6 december besloten tot opheffing van deze gemeenschappelijke regeling. De 茅茅nmalige afkoopsom bedraagt 7.618.. Het jaar 2006 wordt een overgangsjaar en met ingang van 2007 kan de gemeente flexibeler producten afnemen bij de onafhankelijke mu- ziekschool.
Gemeenschappelijke regeling Werkvoorzieningschap Kust-, Duin- en Bollenstreek Voert taken van en voor de deelnemende gemeenten uit op het terrein van de gesubsidieerde arbeid, voor de gemeente Wassenaar alleen op het gebied van de wet sociale werkvoorzie- ning.
Regeling Vuilverwerking Leiden en omstreken (GeVulei) Doel is het stichten, beheren en exploiteren van gemeenschappelijke vuilverwerkinginrichtin- gen en gemeenschappelijke stortplaatsen voor het afvoeren van onverbrandbare afvalstoffen. Wassenaar heeft in GeVuLei-verband alleen de verplichting tot het aanleveren van het ver- brandbaar afval (restafval en grofvuil). Kosten voor Wassenaar voor 2005 voor het verwerken van het restafval en het grofvuil bedragen in afwachting van de eindafrekening 1.020.000. Een onderzoek naar het in GeVuLei verband gezamenlijk inzamelen van huishoudelijk afval is uiteindelijk niet afgerond c.q. heeft niet tot principi毛le besluitvorming geleid. Het toetreden van Wassenaar tot Avalex, maar ook het terugtrekken van een aantal gemeenten uit het onderzoek hebben hier gedeeltelijk een rol in gespeeld. N.V. Duinwaterbedrijf Zuid-Holland
Is een naamloze vennootschap, waarvan de gemeente Wassenaar aandeelhouder is en die voorziet in de behoefte van drinkwater en industriewater binnen het distributiegebied. Draagt zorg voor verantwoord natuurbeheer in het aan de vennootschap toevertrouwd duingebied en beheert onderdelen van de waterketen zoals riolering en afvalwaterzuivering zowel binnen als buiten het distributiegebied. Winstuitkering aan de aandeelhouders is vooralsnog statutair verhinderd.
N.V. NUON
De vennootschap heeft tot doel de openbare elektriciteit gas, water en warmtevoorziening te verzorgen, alsmede te voorzien in behoefte aan goederen en/of diensten of het verrichten van ondersteunende activiteiten inde de sector van openbare nutsvoorzieningen. In het kader van de winstuitkering over 2004 is in 2005 562.000 aan dividend ontvangen. Wassenaar is aandeelhouder.
N.V. Bank voor Nederlandse Gemeenten
De vennootschap heeft ten doel de uitoefening van het bedrijf van bankier ten dienste van overheden. Daarvoor houdt de vennootschap zich onder meer bezig met het aantrekken en uitzetten van gelden, het op andere wijze verlenen van kredieten, het stellen van garanties en het verzorgen van het betalingsverkeer. Met ingang van 2005 is BNG belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Daar het BBV voorschrijft dat dividend verantwoord wordt in het jaar waarin het uitkeringsbesluit is genomen, is er over 2005 geen dividendopbrengst opge- nomen in de rekening. Wassenaar is aandeelhouder.
Valkenburg 2010
De intergemeentelijke stuurgroep, waarin naast de gemeente Wassenaar ook de gemeenten Valkenburg, Katwijk en Rijnsburg zijn vertegenwoordigd, zette zich in voor het behoud van het vliegkamp, zodat de open, groene ruimte behouden zou blijven. Per 1 januari 2005 is het marinevliegkamp Valkenburg gesloten.
gemeente Wassenaar 39

Programmarekening 2005

De gemeenten Katwijk, Rijnsburg en Valkenburg zijn gefuseerd. Verder wordt in het Project Locatie Valkenburg gewerkt aan planontwikkeling voor de toekomstige inrichting van het voormalige marinevliegkampterrein. De samenwerking Valkenburg 2010 is per 1 januari 2006 overgegaan in een informeel bilateraal overleg 颅 waar nodig 颅 tussen Katwijk en Was- senaar.
Pact van Duivenvoorde
Leidschendam-Voorburg, Voorschoten en Wassenaar zijn een strategische samenwerking aangegaan voor het behoud en versterking van de openheid, van de natuurlijke en landschap- pelijke waarden en van de cultuurhistorische waarden, alsmede voor vergroting van de water- kwaliteit en kwantiteit in de groene bufferzone Duin, Horst en Weide. Overig
Op 27 juni jl. heeft de Wassenaarse raad besloten een samenwerkingsovereenkomst aan te gaan met de gemeenten Voorschoten en Oegstgeest op het terrein van de rekenkamerfunctie. In oktober is de rekenkamercommissie ingesteld en de leden zijn benoemd. 2.2.7 Grondbeleid
Algemeen
De gemeente Wassenaar voert, vanwege de geringe bouwmogelijkheden, geen actief grond- beleid. Dat wil zeggen dat er geen gronden worden aangekocht voor bebouwing in de verre toekomst. Den Deijl Oost was hierop (in het verleden) de enige uitzondering en zal dit 颅 gezien de negatieve ervaringen- ook blijven.
Resultaten van lopende grondexploitaties en gronden in voorraad Onderstaande tabel laat het overzicht van de lopende en de per 31 december 2005 in voorraad zijnde gronden zien.
boekwaar- boekwaar- verwachte verwachte de per 31 de per 31 omschrijving / bedragen x 1.000 complex dec 2004 dec 2005 winst tekort Gronden in voorraad
Hoge klei 6 276 288 Verspreide gronden 9 83 85 Rijksstraatweg Den Deijl 2) 25 761 814 814 Karel Doormanschool 26 1.139 0 Totalen 2.259 1.187 Gronden in exploitatie
Maaldrift 1) 37 -1.062 -1.021 400 ABF 1) 38 -5.416 -5.878 4.600 Totalen -6.478 -6.899 5.000
1) In 2006 zal worden voorgesteld om, vooruitlopend op de afsluiting van de exploitatie, reeds een uit name te doen en dit bedrag toe te voegen aan de algemene reserve.
2) in het kader van de discussie over de locatie Den Deijl Oost is voorgesteld om de boekwaarde per 31 december 2005 ineens af te boeken ten laste van de reserve grondexploitaties. gemeente Wassenaar 40

Programmarekening 2005

Reserve grondexploitaties en risico聨s
De omvang van de reserve grondexploitaties per 31 december 2005 ( 2,9 mln.) is (ruim) toereikend voor het afsluiten van de thans nog in ontwikkeling zijnde complexen en die van de voorraad gronden.
Wijzer voor ontwikkelingen
Begin 2004 stemde de raad in met de Wijzer voor ontwikkelingen en de daarin opgenomen methoden voor ontwikkeling van een locatie. Hanteren van de Wijzer geeft waarborgen voor openheid, transparantie en integriteit. De Wijzer is richtlijn voor de keuze van gestandaardi- seerde procedures voor het "in de markt zetten" van in exploitatie te brengen gronden. De Wijzer is in 2005 toegepast bij de selectie van de ontwikkelaar voor Den Deijl-Oost en ook in het voorstel ten aanzien van de Europaschool wordt naar de toepassing van de Wijzer verwe- zen.
Marktconform
Aan de opbrengstkant wordt zoveel mogelijk gestreefd naar een marktconforme prijs. De Wijzer kent tevens een selectieprotocol voor inschrijving en/of aanbesteding. (Her)ontwikkelprojecten
Voor de komende jaren wordt er een scala aan (her)ontwikkelingsprojecten verwacht. Deze komen voor een belangrijk deel voort uit het accommodatiebeleid, maar ook uit andere ontwikkelingen. Reden waarom het college in 2005 heeft besloten de formatie uit te breiden met een planeconoom (1 fte) die inhoud zal geven aan de diverse taken op dit vlak zoals grondprijsbeleid, projectexploitatie, exploitatieverordening, opstellen risicoanalyses, uitvoe- ring van de Wijzer etc.
Afstoten gemeentelijke accommodaties
Naast herontwikkeling zullen er ook een aantal gemeentelijke accommodaties worden afge- stoten. Hierbij wordt veelal gekozen voor methode 1 uit de Wijzer: verkoop aan hoogste bieder. In 2005 betrof dit diverse woningen en de in kavels opgesplitste voormalige Karel Doormanschool.
Snippergroen
Grondverkoop onder deze noemer wordt zoveel mogelijk vanuit het belang van de aanvrager bezien, tenzij gemeentelijke belangen of belangen van derden zich daartegen verzetten Het beleid is in het najaar van 2004 vastgesteld. Er wordt onderscheid gemaakt naar de omvang van het te verkopen stuk grond en naar het al dan niet daarmee verruimen van bebouwings- mogelijkheden. Dit verschil komt ook in de prijs per m2 tot uiting. Tot op heden is circa tweederde van de aanvragen gehonoreerd. Hieruit mag worden afgeleid dat de geformuleerde doelstelling (verkoop bezien vanuit het belang van de aanvrager tenzij) wordt gerealiseerd en het geformuleerde beleid succesvol is. 2.2.8 Rechtmatigheid
Met het uitbrengen van de kadernota rechtmatigheid op 15 oktober 2005 heeft het platform rechtmatigheid provincies en gemeenten een belangrijke stap gezet in de uitwerking van het begrip rechtmatigheid en de praktische toepassing ervan. Het platform werd begin 2005 ingesteld door de minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties toen bleek dat de invoering van de rechtmatigheidsbeoordeling door de accountant meer dan gemiddeld pro- blemen opleverde. In het platform zijn naast het ministerie, het IPO, de VNG en het NIVRA vertegenwoordigd. De inhoud van de kadernota is door de minister onderschreven. gemeente Wassenaar 41

Programmarekening 2005

Met inachtneming van de kadernota hebben wij u een controleprotocol voor de jaarrekening 2005 voorgelegd. Onderdeel van dit protocol is het zogenaamde normenkader. Dit normen- kader bevat de regelgeving die de gemeente moet uitvoeren en relevant is voor de financi毛le rechtmatigheid. Dit geldt voor de externe en interne regelgeving. Het controleprotocol, inclusief normenkader, is vastgesteld in de vergadering van 23 januari 2006. In de eerste helft van 2006 wordt het normenkader uitgewerkt in een toetsingskader. Kort gezegd komt dat er op neer dat van elke interne regeling wordt aangegeven welke bepalingen "rechtmatigheidgevoelig" zijn. Vervolgens wordt aangegeven welke beheers- maatregelen zijn getroffen om een rechtmatige uitvoering van de bepaling te waarborgen. Dit maakt het de accountant mogelijk om de praktijk te toetsen aan vastgestelde gedragslijn. Gedragslijnen als hier bedoeld, kunnen worden gegeven in de vorm van reglementen, interne richtlijnen, procesbeschrijvingen en dergelijke. Daar waar de regeling en de praktijk niet geheel synchroon lopen of onvoldoende op papier vast liggen dienen deze gedragslijnen opgesteld, vernieuwd, geactualiseerd of aangescherpt te worden. Binnen dit geobjectiveerde toetsingskader kan de accountant een oordeel vormen over de rechtmatigheid. Hoewel steeds meer duidelijk begint te worden over de inhoud en toepassing van de rechtmatigheidtoetsing, geeft ook het platform al aan dat er nog verduidelijkingen en wijzigingen zullen komen. Hert platform zal op dat moment de kadernota bijstellen. Het impliceert wel dat rechtmatigheid geen eenmalige actie is. Een voortdurende bezinning op de interne regelgeving en de processen ter uitvoering daarvan is noodzakelijk. Auditcomissie
Uit het overleg tussen college en raad over selectie van de accountant, het controleprotocol en voorbereiding van de rekenkamerfunctie is in de loop van het afgelopen jaar de auditcommis- sie i.o. ontstaan, waarin onder meer het overleg als bedoeld in artikel 4 lid 3 van de controle- verordening is ondergebracht. Een voorstel voor een reglement ten behoeve van de audit- commissie is aan de raad voorgelegd.
Beleidskaders op grond van de financi毛le verordening De financi毛le verordening van 2004 voorziet in het vaststellen en regelmatig actualiseren van verschillende beleidskaders en collegebesluiten. Bij de behandeling van de verordening in de raad is van verschillende kanten aangedrongen op spreiding van het uitbrengen van de ver- schillende nota's om de bestuurlijke en ambtelijke organisatie niet eenzijdig te belasten. In de auditcommissie is afgesproken dat een overzicht van stand van zaken van de nota's opgeno- men zal worden in de programmabegroting, zodat ook op dat punt de raad zijn prioriteiten kan stellen bij de besprekingen van de kaders voor het komend begrotingsjaar. Om u een inzicht te verschaffen in de huidige stand van zaken vermelden wij hiernavolgend het overzicht naar de peildatum 31 december 2005.
gemeente Wassenaar 42

Programmarekening 2005

Kadernota聨s, richtlijnen en besluiten genoemd in de Financi毛le verordening ex artikel 212 van de Gemeentewet (Peildatum 31-12-2005)
Kaders volgend begrotingsjaar
artikel 5; bevoegd orgaan: de gemeenteraad; frequentie: jaarlijks toelichting:
Deze worden jaarlijks opgenomen in de voorjaarsnota (laatstelijk op 27 juni 2005) Nota over de bestrijding van misbruik en oneigenlijk gebruik artikel 7; bevoegd orgaan: de gemeenteraad; frequentie: vierjaarlijks toelichting:
Op verschillende beleidsterreinen is beleid vastgelegd en wordt gevoerd tegen misbruik en oneigen- lijk gebruik. Voorbeelden zijn het fraudebeleid in het kader van de sociale wetgeving en het hanteren van de wet Bevordering integriteitbeoordeling door het openbaar bestuur (BIBOB) bij uitvoering van de Drank- en Horecawet. Er is nog geen overkoepelend M&O-beleid. Een voorstel daarvoor kan in in het eerste kwartaal 2007 worden verwacht.
Nota reserves en voorzieningen
artikel 13; bevoegd orgaan: de gemeenteraad; frequentie: tweejaarlijks toelichting:
De nota reserves en voorzieningen is vastgesteld op 29 mei 2005. De onderwerpen weerstandsver- mogen en risicomanagement maken ook deel uit van deze nota Uitwerken registratie van bezittingen (activa en vermogen) artikel 16; bevoegd orgaan: het college; frequentie: vierjaarlijks toelichting:
De inventarisatie van alle gemeentelijke eigendommen en de huur en pachtcontracten is voltooid. Gezocht wordt naar een effectieve en effici毛nte manier om deze gegevens te ontsluiten voor de verschillende gebruikers.
Nota lokale heffingen
artikel 17; bevoegd orgaan: de gemeenteraad; frequentie: vierjaarlijks toelichting:
De notitie onbenutte belastingsoorten is op 6 september 2004 vastgesteld in de commissie Middelen en Veiligheid.
Nota weerstandsvermogen en risicomanagement
artikel 18; bevoegd orgaan: de gemeenteraad; frequentie: vierjaarlijks toelichting: Deze onderwerpen zijn onderdeel van de nota reserves en voorzieningen (zie hierboven) Gemeentelijk rioleringsplan
artikel 19; bevoegd orgaan: de gemeenteraad; frequentie: vierjaarlijks toelichting
Op 27 september 2004 heeft de raad een krediet beschikbaar gesteld voor het opstellen van een nieuw Gemeentelijk Rioleringsplan 2005-2009.
Het opstellen van een nieuw GRP is het eerste van de drie sporen die worden gevolgd ten aanzien van het actualiseren van het gemeentelijk rioolbeleid en beheer. Naar verwachting is dit plan eind 2006 klaar.
Het tweede spoor betreft de aanschaf van een nieuw rioolbeheersysteem (i.c.m. het uitvoeren van een groot aantal video inspecties) waarvoor ook op 27 september 2004 een krediet beschikbaar is gesteld. Het derde spoor betreft het volledig voldoen aan de eisen gesteld in de vergunning die de gemeente heeft voor haar rioolstelsel in het kader van de Wvo (Wet verontreiniging oppervlaktewa- ter). Op 23 januari 2006 ligt een voorstel voor een eerste voorbereidingskrediet voor bij de gemeen- teraad.
gemeente Wassenaar 43

Programmarekening 2005

Kadernota聨s, richtlijnen en besluiten genoemd in de Financi毛le verordening ex artikel 212 van de Gemeentewet (Peildatum 31-12-2005)
Onderhoud gebouwen
artikel 19; bevoegd orgaan: de gemeenteraad; frequentie vierjaarlijks toelichting:
Het gewenste onderhoudsniveau voor de gemeentelijke gebouwen zal worden voorgelegd aan de gemeenteraad in het 1e kwartaal 2006. Op basis van kengetallen zal dit onderhoudsniveau worden gekoppeld aan een vast te stellen, jaarlijks budget dat vanuit een specifieke (in te stellen) "onder- houdsvoorziening gemeentelijke gebouwen" moet worden gedekt. Met het in de loop der jaren afnemen van het aantal gebouwen zal de jaarlijkse uitname uit deze voorziening in de loop der tijd verminderen.
Onderhoud kapitaalgoederen (oa groen, wegen, kunstwerken ed) artikel 19; bevoegd orgaan: de gemeenteraad; frequentie: vierjaarlijks toelichting
Op 9 juni 2005 is de "strategische startnotitie openbare ruimte" in de commissie ruimte besproken. Daarin is vastgelegd dat in het 2e kwartaal van 2006 een kaderstellende discussie door de raad kan worden gevoerd over het beoogde kwaliteitsniveau voor groen en wegen, de bijbehorende jaarlijkse kosten en de hiertoe in te stellen voorziening(en) Nota bedrijfsvoering
artikel 21; bevoegd orgaan: het college; frequentie vierjaarlijks toelichting
Ten aanzien van het functioneren en de omvang van de organisatie is een aanzienlijk veranderings- proces ingezet. Via het spoorboekje wordt de gemeenteraad periodiek op de hoogte gehouden van de formatiereductie. In de notitie "de gemeentelijke organisatie in ontwikkeling" is daar een schets van de nieuw te hanteren werkwijzen en de gevolgen aan toegevoegd. Op korte termijn verschijnt "de kop" op deze beide stukken in de vorm van een organisatievisie. Nota verbonden partijen
artikel 22; bevoegd orgaan: de gemeenteraad; frequentie: vierjaarlijks toelichting
De discussienotitie "Wassenaar als samenwerkingspartner" is vastgesteld op 27 september 2004. Nota grondbeleid
artikel 23; bevoegd orgaan: de gemeenteraad; frequentie: vierjaarlijks toelichting
Het grondbeleid van de gemeente is vastgelegd in de nota "De methoden voor het ontwikkelen van een locatie" en de "Notitie verkoop snippergroen" die op 29 maart 2004 respectievelijk 20 december 2004 zijn vastgesteld.
Nota verstrekking gemeentelijke subsidie
artikel 24; bevoegd orgaan: de gemeenteraad; frequentie: vierjaarlijks toelichting
De kadernotitie subsidiebeleid welzijn is vastgesteld op 19 december 2005 Interne regels voor inkoop en aanbesteding
artikel 28 van de verordening; bevoegd orgaan: het college toelichting
De raad heeft op 27 juni 2005 de kaders voor het inkoop- en aanbestedingsbeleid vastgesteld. De kaders zijn gedestilleerd uit de door het college vastgestelde notitie "Inkoop en aanbestedingsbe- leid." Een nadere verdieping van deze notitie wordt voorbereid en betreft de vaststelling van:
- een handboek inkoop en aanbestedingsbeleid

- algemene inkoopvoorwaarden Gemeente Wassenaar
- de instelling van een co枚rdinatiepunt inkoop en aanbesteding binnen de gemeente. een besluit hierover wordt in het eerste kwartaal van 2006 genomen. gemeente Wassenaar 44

Programmarekening 2005

Kadernota聨s, richtlijnen en besluiten genoemd in de Financi毛le verordening ex artikel 212 van de Gemeentewet (Peildatum 31-12-2005)
Interne regels subsidieverstrekking en steunverlening aan ondernemingen artikel 29; bevoegd orgaan: het college
toelichting
Subsidieverlening en steunverlening door gemeenten aan ondernemingen kan risico's met zich meebrengen. Het hanteren van een protocol kan worden gezien als een vorm van risicobeheersing. Daarnaast is op delen van deze activiteit de Europese regelgeving inzake staatssteun van toepassing. Een protocol zal in het tweede kwartaal van 2007 worden opgesteld.

gemeente Wassenaar 45

Programmarekening 2005


3 Jaarrekening
3.1 Balans per 31 december 2005
Balans
Activa 31 december 31 december (bedragen x 1.000) 2004 2005 Vaste activa
Materiele vaste activa 28.782 27.771 Investeringen met een economisch nut 28.537 27.560
*Investeringen met een maatschappelijk nut 245 211 Financi毛le vaste activa
Kapitaalverstrekkingen aan: 13.955 10.475
* deelnemingen 471 455 Overige langlopende leningen u/g 12.200 8.789 Bijdragen aan activa in eigendommen derden 1.284 1.231 Totaal vaste activa 42.737 38.246 Vlottende activa
Voorraden
grond en hulpstoffen: -4.219 -5.712
* niet in exploitatie genomen bouwgronden 2.259 1.187
* overige grond 颅 en hulpstoffen
onderhanden werk, waaronder gronden in -6.478 -6.899 exploitatie
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar 16.040 19.098 Vorderingen op openbare lichamen 1.778 1.880 Rekening courantverhoudingen met niet 18 82 financi毛le instellingen
Overige vorderingen 14.244 12.136 Overige uitzettingen 5.000 Liquide middelen 984 6.351 Kassaldi 20 6 bank - en girosaldi 964 6.345 Overlopende activa 186 204 Totaal vlottende activa 12.991 19.941 Totaal activa 55.728 58.187 gemeente Wassenaar 46

Programmarekening 2005

Passiva 31 december 31 december (bedragen x 1.000) 2004 2005 Vaste passiva
Eigen vermogen 46.309 43.917 Algemene reserves 20.975 17.876 Bestemmingsreserves

* voor egalisatie van tarieven

* overige bestemmingsreserves 25.238 24.844 Nog te bestemmen resultaat 96 1.197 Voorzieningen 2.158 2.513
* voorzieningen voor verplichtingen, verliezen 886 1.208 en risico聨s

* door derden beklemde middelen met een 1.136 1.105 specifieke aanwendingsrichting

* tariefsegalisatie voorzieningen 136 200 Vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of 329 371 langer

* binnenlandse banken en overige financi毛le 328 370 instellingen

* waarborgsommen 1 1 Totaal vaste passiva 48.796 46.801 Vlottende passiva
Netto vlottende schulden met ene rente typische looptijd korter 3.204 3.698 dan een jaar

* bank- en girosaldi 310 1.017
* rekening-courant verhoudingen 202 54
* overige schulden 2.692 2.627 Overlopende passiva 3.728 7.688 Totaal vlottende passiva 6.932 11.386 Totaal passiva 55.728 58.187 Gewaarborgde geldleningen 9.514 8.861 gemeente Wassenaar 47

Programmarekening 2005

3.2 Programmarekening over het begrotingsjaar Bedragen x 1.000 Begroting v贸贸r wijziging Begroting n谩 wijziging Jaarrekening 2005 Programma Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo
1. Positie van Wassenaar in de regio's -586 5.778 5.192 -593 6.193 5.600 -674 6.629 5.955
2. Waarborg sociale en fysieke veiligheid -155 2.135 1.980 -175 2.219 2.044 -260 2.172 1.912
3. Gebruik en ontwikkeling schaarse ruimte -6.144 13.371 7.227 -12.375 20.315 7.940 -17.235 23.729 6.494
4. Zorg en welzijn -5.075 11.950 6.875 -4.712 12.712 8.000 -5.013 12.719 7.706
5. Samenhang in jeugd- en onderwijsbeleid -1.907 5.194 3.287 -1.925 5.475 3.550 -2.328 5.715 3.387
6. Waarborg financi毛le positie en redelijke lasten -29 100 71 -30 100 70 -33 89 56 Sub-totaal programma's -13.896 38.528 24.632 -19.810 47.014 27.204 -25.543 51.053 25.510 Algemene dekkingsmiddelen:
Lokale heffingen -10.962 651 -10.311 -13.011 752 -12.259 -12.678 726 -11.952 Algemene uitkeringen -9.199 10 -9.189 -8.056 9 -8.047 -8.485 9 -8.476 Dividend -585 11 -574 -725 11 -714 -562 11 -551 Saldo Financieringsfunctie -2.205 261 -1.944 -2.635 261 -2.375 -2.163 266 -1.897 Saldo compensabele BTW en uitkering BTW -178 - -178 - 75 75 - 111 111 compensatiefonds
Overige algemene dekkingsmiddelen 0 75 75 130 -600 -470 -1.232 885 -347 Sub-totaal algemene dekkingsmiddelen -23.129 1.008 -22.121 -24.298 508 -23.789 -25.120 2.008 -23.112 Onvoorzien - 136 136 - - - - - - Resultaat voor bestemming -37.025 39.672 2.647 -44.108 47.522 3.415 -50.663 53.061 2.398 Mutatie reserves:
Programma 1 -378 151 -227 -342 151 -191 Programma 2 -26 3 -23 0 3 3 Programma 3 -208 -208 -4.113 715 -3.398 -3.320 763 -2.557 Programma 4 -452 180 -272 -324 109 -215 Programma 5 -186 385 199 -283 640 357 Programma 6
Algemene dekkingsmiddelen -10.954 11.260 306 -33.893 32.901 -992 Sub-totaal mutaties reserves -208 0 -208 -16.109 12.694 -3.415 -38.162 34.567 -3.595 Resultaat na bestemming -37.233 39.672 2.439 -60.216 60.216 - -88.825 87.628 -1.197 gemeente Wassenaar 48

Programmarekening 2005

Ingedeeld naar economische kostencategorie毛n geeft de rekening het volgende beeld: Kostencategorie LASTEN BATEN begroting na jaarrekening begroting na jaarrekening bedragen x 1.000 wijziging 2005 wijziging 2005 Salarissen en sociale lasten 14.376 14.466 Rente en afschrijvingen 2.512 2.980 1.460 1.230 Goederen en diensten, waarvan
Personeel derden 1.222 1.363 Energie 387 365 Overige goederen en diensten 13.404 17.123 10.918 17.291 Overdrachten, waarvan: 11.166 10.712 belastingen 14.028 13.581 rijksbijdragen incl algemene uitkering 14.028 15.211 overige 1.327 808 Financiele transacties 4 Verrekeningen, waarvan:
Stortingen in voorzieningen (zie div. programma聨s) 73 1.424 Stortingen in / en onttrekkingen aan reserves (zie mutaties reserves) 12.694 34.605 16.109 38.166 Kapitaallasten 4.382 4.587 Overige verrekeningen 2.346 2.538 Totaal lasten 60.216 87.629 60.216 88.825 saldi -
1.196 3.3 Toelichtingen
3.3.1 Kasstroomoverzicht over 2005
Kasstroomoverzicht (staat van herkomst en besteding) jaarrekening 2005 Bedragen x 1000
Stand liquide middelen per 1 januari 2005 674 Bij: 35.998 Stortingen in reserves 34.573 Stortingen in voorzieningen 1.425 Af: -39.231 Beschikking over reserves 38.065 Beschikking over voorzieningen 1.070 Bestemming resultaat 2004 96 Bij: 12.226 Afschrijvingen 2.959 Aflossingen verstrekte geldleningen / deelnemingen 2.789 Opgenomen vaste geldleningen 42 toename kortlopende en overlopende passiva 3.746 Afgenomen voorraden 1.494 nog te bestemmen resultaat 2005 1.196 Af: -4.333 netto investeringen -1.257 afname vorderingen -3.058 Toename overlopende activa -18 Stand liquide middelen per 31 december 2005 5.334 gemeente Wassenaar 49

Programmarekening 2005

3.3.2 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begro- ting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft, zoals o.a. verwoord in artikel 11 van de "Verordening financieel beleid, beheer en financi毛le organisatie gemeente Wasse- naar 2003".
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.
Investeringen die tot 2003 hebben plaatsgevonden zijn inclusief BTW geactiveerd. De inves- teringen die vanaf 2003 hebben plaatsgevonden zijn, mits deze compensabel zijn in het kader van de Wet op het BTW- compensatiefonds, exclusief BTW geactiveerd. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividend- opbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt. De verwachte dividenduitkering van de BNG wordt als bate verant- woord in het jaar waarover deze wordt uitgekeerd.
Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijk- baar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekosten- premie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke.
Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentiepe- riode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Balans
Vaste activa
Materi毛le vaste activa met economisch nut.
Overige investeringen met economisch nut
Deze materi毛le vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaar- de. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. gemeente Wassenaar 50

Programmarekening 2005

De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren Gronden en terreinen n.v.t. Nieuwbouw woonruimten, schoolgebouwen, zwembad en bedrijfsgebouwen 40 Rioleringen, renovatie en ingrijpend onderhoud, restauratie en aankoop woonruimten, bedrijfs- 25 gebouwen en schoolgebouwen
Nieuwe technische installaties in het zwembad, bedrijfsgebouwen, zware transportmiddelen van 15 de brandweer
Veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen, telefooninstallaties, kantoormeubilair, aanleg 10 tijdelijke terreinwerken, nieuwbouw tijdelijke woonruimten en bedrijfsgebouwen en groot onderhoud woonruimten en bedrijfsgebouwen
Zware transportmiddelen, aanhangwagens, schuiten, personen auto聨s en lichte motorvoertuigen 7 Automatiseringsapparatuur (maximaal) 5 Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Onder activa in de openbare ruimte met een meerjarig maatschappelijk nut, zoals bedoeld in artikel 35 van het BBV worden verstaan investeringen in aanleg en onderhoud van: (inrich- ting) wegen, waterwegen, civiele kunstwerken, groen en kunstwerken. Deze worden onder aftrek van bijdragen van derden en bestemmingsreserves ten laste van de exploitatie gebracht. Hiervan kan bij raadsbesluit worden afgeweken. In geval van activering bij raadsbesluit wordt het actief lineair afgeschreven over de verwachte levensduur van het actief of een kortere, door de raad aan te geven, tijdsduur.
Financi毛le vaste activa
Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zonodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in minde- ring gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV聨s en BV聨s ("kapitaalverstrekkin- gen aan deelnemingen" in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Vlottende activa
Voorraden
De nog niet in exploitatie genomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, dan wel lagere marktwaarde. Er wordt rente bijgeschreven op de boekwaarde van deze voor- raden.
De als "onderhanden werken" opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaanko- pen en kosten van bouw- en woonrijpmaken), alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie - en beheerskosten. Winsten uit de grondexploitatie worden slechts genomen indien en voor zover die met vol- doende mate van betrouwbaarheid als gerealiseerd aangemerkt kunnen worden. Zolang daarvan geen sprake is worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardi- gingskosten in mindering gebracht.
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 茅茅n jaar Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening is bepaald op basis van de geschatte individuele inningskansen.
gemeente Wassenaar 51

Programmarekening 2005

Liquide middelen en overlopende posten
Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vaste passiva
Voorzieningen
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is gewaardeerd op de in 2004 bepaalde actuari毛le berekening. Met een rentetypische looptijd van 茅茅n jaar of langer Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van 茅茅n jaar of langer. Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borg- en Garantstellingen
Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de toelich- ting op de balans nadere informatie opgenomen.
3.3.3 Toelichting op de balans per 31 december
Alle genoemde bedragen zijn, tenzij anders vermeld, x 1.000. ACTIVA
Vaste activa
Materi毛le vaste activa
De materi毛le vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: Boekwaarde per 31-12-2004 Boekwaarde per 31-12-2005 Overige investeringen met een 28.537 27.560 economisch nut
Investeringen in de openbare ruimte 245 211 met uitsluitend maatschappelijk nut
Totaal 28.782 27.771 De overige investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde per 31-12-2004 Boekwaarde per 31-12-2005 Gronden en terreinen 48 45 Gebouwen 23.449 22.855 Grond, weg - en waterkundige 3.151 2.938 werken
Vervoermiddelen 723 501 Machines, apparaten en installaties 385 347 Overige materi毛le vaste activa 781 874 28.537 27.560 gemeente Wassenaar 52

Programmarekening 2005

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer:
Boekwaarde Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde 31 december 2004 Bijdragen derden 31 december 2005 Gronden en terreinen 48 15 18 45 Gebouwen 23.449 1.431 2.025 22.855 Grond, weg - en waterkundige werken 3.151 154 125 242 2.938 Vervoermiddelen 723 2 224 501 Machines, apparaten en installaties 385 118 156 347 Overige materiele vaste activa 781 304 4 207 874 Totaal 28.537 2.024 129 2.872 27.560 Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen, die direct gerelateerd zijn aan de investering.
De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld. Beschikbaar gesteld Werkelijk besteed Cumulatief ten laste krediet in 2005 van krediet Gronden en terreinen
Drainage honkbalveld 15 15 15 Gebouwen
Raadhuis de Paauw 5 6 6 Renovatie gemeentekantoor 1.320 148 197 Publieksbalie 30 13 13 Huisvesting Openbare Werken (gemeentewerf) 1.300 206 993 Brandweerkazerne 13 10 10 Kievietschool 311 15 308 Jozefschool 631 32 631 Nutsschool 561 533 533 Bouwkrediet RLW 8.360 130 130 van Heeckerenhuis, groot onderhoud 369 7 7 Sporthal, ketelruimte 35 27 27 Sterrenbad 666 300 575 Grond- , weg en waterbouwkundige werken
Rioolsysteem Zijdeweg 116 10 81 Rioolsysteem Backershagenlaan 242 56 215 Aansluiting ongerioleerde panden 160 28 37 Riolering Luifelbaan 280 20 223 Riolering RSW Bosrand 62 33 33 Machines, apparaten en installaties
Vervangingsinvesteringen brandweer 35 29 29 Containers reiniging 18 17 17 Werkplaatsen 17 20 20 Luchtfoto聨s 35 33 33 Werkstations 13 10 10 Overige materi毛le vaste activa
Administratie 84 6 23 Automatisering 303 296 296 De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut had het volgende verloop:
Boekwaarde Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde 31 december 2004 31 december 2005 Grond, weg - en waterkundige werken 245 34 211 Overige materiele vaste activa
Totaal 245 0 0 34 211 gemeente Wassenaar 53

Programmarekening 2005

Financi毛le vaste activa
Het verloop van de financi毛le vaste activa gedurende het jaar 2005 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:
Boekwaarde Investeringen Desinves- Aflossing/ Afwaar- Boekwaarde 31 december 2004 teringen afschrijvingen deringen 31 december 2005 Kapitaalverstrekking aan:
deelnemingen 471 16 455 Overige langlopende leningen 12.200 620 4.031 8.789 Bijdragen derden aan activa in eigendommen 1.284 53 1.231 Totaal 13.955 620 16 4.084 0 10.475 De post kapitaalverstrekking aan deelnemingen bestaat uit: Boekwaarde Boekwaarde aantal aandelen nominale waarde / 31 december 2004 31 december 2005 31 december 2005 aandeel Deelnemingen borginstellingen 1 1 Aandelen NUON 213 213 527.778 5,0 Cumprefs ABN - AMRO 16 - Aandelen BNG 241 241 106.392 2,5 Totaal 471 455 De post overige langlopende leningen bestaat uit:
Boekwaarde Investeringen Desinves- Aflossing/ Afwaar- Boekwaarde 31 december 2004 teringen afschrijvingen deringen 31 december 2005 Geldlening Sterrenbad 20 20 - Geldlening SVN 1.564 57 31 1.590 Geldlening ABN - AMRO 1.243 1.243 - Hypothecaire geldleningen personeel 5.545 451 463 5.533 lening PC priv茅 8 4 5 7 geldleningen parkeerkelder Langstraat 1.551 108 1.659 Geldlening Rabobank 2.269 2.269 - Totaal 12.200 620 0 4.031 0 8.789 De geldlening ABN-AMRO betreft de lening voor de betaling van de laatste tranche inzake de verkoop van de aandelen Bouwfonds Nederlandse Gemeenten. Deze lening is primo januari 2005 afgelost. De geldlening Rabobank had een looptijd van 10 jaar en is in augustus 2005 afgelost. De post bijdrage aan activa in eigendom van derden bestaat uit: Boekwaarde Investeringen Desinves- Afschrijvingen Afwaar- Boekwaarde 31 december 2004 teringen deringen 31 december 2005 Bijdrage herstructurering Centrum Noord 1.284 53 1.231 De bijdrage herstructurering Centrum-Noord wordt overeenkomstig het genomen raadsbesluit in 25 jaar afgeschreven.
Vlottende activa
Voorraden
De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorie毛n: Boekwaarde Boekwaarde 31 december 2004 31 december 2005 niet in exploitatie genomen bouwgronden 2.259 1.187 onderhanden werk, waaronder bouwgron- -6.478 -6.899 den in exploitatie
Totaal -4.219 -5.712 gemeente Wassenaar 54

Programmarekening 2005

Van de niet in exploitatie genomen bouwgronden kan het volgende overzicht worden gegeven: Boekwaarde Investeringen verkopen / winstuit- Boekwaarde verwervingsprijs 31 december 2004 huren/pachten name 31 december 2005 per m2 gronden in voorraad:
Hoge Klei, complex 6 276 12 288 74,26 Verspreide gronden, complex 9 83 2 85 1,29 Rijksstraatwegzone Den Deijl, complex 25 761 53 814 152,28 K. Doormanschool, complex 26 1.139 1.139 0 Totaal 2.259 67 1.139 0 1.187 Van de bouwgronden in exploitatie kan van het verloop in 2005 het volgende overzicht worden weergegeven:
Boekwaarde Investeringen verkopen / winstuit- Boekwaarde 31 december 2004 huren/pachten name 31 december 2005 gronden in exploitatie:
Maaldrift, complex 37 -1.062 41 -1.021 ABF, complex 38 -5.416 462 -5.878 Totaal -6.478 41 462 -6.899 Voor een nadere toelichting op de grondexploitatie wordt verwezen naar de toelichting op het programma "Gebruik en ontwikkeling schaarse ruimte". Uitzettingen korter dan 茅茅n jaar
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van 茅茅n jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:
Saldo voorziening gecorrigeerd saldo gecorrigeerd 31 december 2005 oninbaarheid 31 december 2005 saldo 31 december 2004 Vorderingen op openbare lichamen 1.880 1.880 1.778 Rekening - courantverhoudingen met niet - financi毛le 82 82 18 instellingen
Overige vorderingen 12.591 455 12.136 14.244 Overige uitzettingen 5.000 5.000 Totaal 19.553 455 19.098 16.040 Overeenkomstig de "Verordening Financieel beleid, beheer en financi毛le organisatie gemeente Wassenaar 2003" is een voorziening wegens oninbaarheid getroffen van circa 455.000. Onder de overige vorderingen zijn o.a. opgenomen een vordering uit 2002 op de provincie Zuid-Holland ad 907.560 inzake bijdrage aanleg fietstunnels en overige vorderingen uit 2002 op het Stadsgewest Haaglanden voor een totaalbedrag van 244.408. De vorderingen op het Stadsgewest Haaglanden hebben voornamelijk betrekking op bijdrage fietstunnels ( 100.735) en bijdrage 30-km project ( 110.798).
De opgenomen vordering van 907.560 (op Provincie/Rijkswaterstaat) inzake de aanleg van een fietstunnel aan de Rust en Vreugdlaan is formeel nog niet toegezegd door deze overheden. De gemeenteraad heeft op 5 maart 2001 een besluit genomen over het inbrengen van de tunnelverbindingen in het Fonds Bereikbaarheidsoffensief Randstad (BOR) bij het stads- gewest Haaglanden. Hierbij is als voorwaarde opgenomen dat de gemeente Wassenaar pas bereid is mee te werken aan de realisatie van een ecologische-/fietstunnel aan de Rust en Vreugdlaan als derden zich garant stellen voor een bijdrage ter grootte van 907.560. Liquide middelen
Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: 31 december 2004 31 december 2005 Kassaldi 20 6 Banksaldi 951 6.310 Girosaldi 13 35 Totaal 984 6.351 gemeente Wassenaar 55

Programmarekening 2005

Overlopende activa
De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: 31 december 2004 31 december 2005 Vooruitbetaalde bedragen 157 204 Nog te ontvangen bedragen 29 0 Totaal 186 204 PASSIVA
Vaste passiva
Eigen vermogen
Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten: 31 december 2004 31 december 2005 Algemene reserve 20.975 17.876 Bestemmingsreserves 25.238 24.845 Resultaat na bestemming 96 1.196 Totaal 46.309 43.917 Het verloop in 2005 wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven. Saldo Toevoeging Onttrekking overige mutaties Saldo
01-01-2005 31-12-2005 Algemene reserves
eigen kapitaal 20.552 1 20.553 0 risico en saldireserve -2.165 8.165 6.000 Algemene reserve -711 24.817 12.230 11.876 herverdeling gemeentefonds 3.299 3.299 0 totaal algemene reserves 20.975 32.983 36.082 0 17.876 Onderstaande berekening geeft weer in welke mate de algemene reserves "beklemd" dan wel vrij besteedbaar zijn.
bedragen x 1.000 jaarrekening programma- Omschrijving 2005 begroting 2006 Stand algemene reserves per ultimo 2005 (excl saldo 2005) (a) 17.876 Stand algemene reserves per ultimo 2005 (inclusief graamd tekort 2005 1,9 (a) mln. en onttrekkingen i.v.m. oude INVesteringen): 11.356 Nog te verwerken onttrekkingen op basis van raadsbesluiten:
* begrotingstekort 2006 -1.703 -1.799
* instellen bestemmingsreserve " hogere kapitaallasten RLW" -2.000 -2.000
* bijdrage in het kader van Centrum Noord (voorjaarsnota 2005) -590
* idem (najaarsnota 2005) -609
* nog lopende investeringen (oude INVesteringen) circa -1.500 -697 totaal bedrag aan beslagen/ onttrekkingen (b) -6.402 -4.496 Nog te verwerken toevoegingen (i.v.m. nog te nemen raadsbesluit):
* rekeningsoverschot 2005 1.197 p.m.
* verwachte boekwinst grondexploitaties (complexen Maaldrift en ABF)/ zie paragraaf grondbeleid 5.000 totaal bedrag aan toevoegingen 漏 6.197 0 "Vrije" ruimte (a+b+c) 17.671 6.860 minimale omvang algemene reserve o.g.v. nota reserves en voorzieningen 6.000 6.000 Vrij besteedbaar 11.671 860 gemeente Wassenaar 56

Programmarekening 2005

Saldo Toevoeging Onttrekking overige mutaties Saldo
01-01-2005 31-12-2005 Bestemmingsreserves
Milieufonds
milieufonds rioleringen 9.388 188 68 9.508 milieufonds bodemsanering 2.043 130 1.913 reserve grondexploitatie 2.943 73 2.870 BTW compensatiefonds
reserve effecten invoeringen BCF 1.423 178 1.245 Onderwijsreserves
personeelskosten Bloemcampschool 126 66 192 personeelskosten Huibrechtseschool 126 19 145 leermiddelen Bloemcampschool 5 5 leermiddelen Huibregtseschool 13 3 16 groot onderhoud schoolgebouwen 1.909 130 1.779 onderhoud Bloemcamp- & 9 16 15 10 Weth Huibrechtseschool
GOA I 28 4 9 23 verzelfstandiging openbaar onderwijs 300 300 Apparaatskosten reserves
Spaarverlof 197 20 72 145 Automatisering 301 301 0 Onderhoudsreserves
groot onderhoud accommodaties 883 431 350 964 Persijnhof
afkoop graven Persijnhof 209 209 Infrastructurele reserves
groot onderhoud wegen 826 70 896 geldlening parkeergarage 1.396 108 1.504 groot onderhoud parkeerkelder 114 15 99 groenfonds 240 240 0 groot onderhoud aarding 122 122 vervanging openbare verlichting 155 155 0 parkeervoorziening Tuinpad 90 29 61 parallelwegen RSW 250 250 grondwaterproblematiek 350 350 Reserves maatschappelijke zaken
Stimuleringsfonds volkshuisvesting 1.533 1.533 kunstopdrachten 108 108 schommelfonds bijzondere bijstand 141 141 0 schommelfonds gehandicapten 143 41 102 kinderopvang specifieke uitkering 458 458 integratie JGZ 20 9 29 schommelfonds inburgering nieuwkomers 44 36 8 Totaal bestemmingsreserves 25.238 1.589 1.983 0 24.844 Totaal algemene en bestemmingsreserves 46.213 34.572 38.065 0 42.720 gemeente Wassenaar 57

Programmarekening 2005

Voorzieningen
Het verloop van de voorzieningen in 2005 wordt in onderstaand overzicht weergegeven. Saldo Toevoeging Onttrekking overige mutaties Saldo
01-01-2005 31-12-2005 Voorzieningen
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico聨s afschrijvingen parkeergarage Langstraat 156 26 182 wethouderspensioenen 730 33 557 206 wachtgeldverplichtingen wethouders 135 135 uitkering burgemeester 250 250 aanleg parallelweg RSW 435 435 Door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting SchenkingWarenar/ Bibliotheek 331 331 - GOA II 6 1 4 3 WSNS 117 10 127 Volwasseneneducatie 203 238 37 404 Bestuurlijke samenwerking basisscho- 90 1 91 - len
Re茂ntegratie 321 211 532 aansluiting projecten jeugdbeleid 3 3 - opvangplaatsen RUK 18 18 breedtesport 21 21 BSO alleenstaande ouders 47 47 - Tariefsegalisatievoorzieningen
Afvalstoffenheffing 136 64 200 Totaal voorzieningen 2.158 1.425 1.070 0 2.513 Voor een toelichting op de belangrijkste mutaties in de reserves en voorzieningen wordt verwezen naar onderstaand overzicht:
Doelstelling Voeding Overige opmerkingen Toelichting mutaties
- is onttrekking + is toevoegen ALGEMENE
RESERVES

061010000 Reserve is overeenkomstig Algemene reserve: "notitie Reserves en gedeelte Eigen kapitaal voorzieningen 2005" ultimo 2005 opgeheven. Het saldo is overgebracht naar de Algemene reserve
061020000 De reserve is ingesteld voor de Deze reserve is gevormd uit Saldo ultimo 2005 6.0 Algemene reserve opvang van eventuele tekorten de Algemene reserve: miljoen gedeelte: Algemene op de exploitatierekening gedeelte Eigen Kapitaal risico- en saldireserve (gewone dienst) en het opvangen van onvoorziene risico's.
Algemene reserve: Deze reserve is ingesteld ter Deze reserve is gevormd uit Saldo ultimo 2005 12,3 De volgende mutaties hebben in
061030000 dekking van investeringen in de de Algemene reserve: miljoen het verslagjaar plaatsgevonden: openbare ruimte met een gedeelte Eigen kapitaal (x 1.000) maatschappelijk nut, zoals alsmede de reserve Toevoegingen: reconstructies van verkeerssitu- herverdeling gemeentefonds. aties (rotondes, reconstructies Bijdrage nat.rest.fonds kruispunten, wegen e.d.), ver- Bonifaciusschool 210 en nieuwbouw van sociaal Opheffing reserve automati- culturele en sportaccommoda- sering 299 ties. Opheffing reserve bijzondere bijstand 125 Opheffing reserve groenfonds
234 Opheffing reserve herverdeling gemeentefonds 3.299 gemeente Wassenaar 58

Programmarekening 2005

Doelstelling Voeding Overige opmerkingen Toelichting mutaties
- is onttrekking + is toevoegen Bijdrage uit eigen kapitaal
20.553 Bestemming jaarresultaat 2004
96 Onttrekkingen: Bijdrage aan algemene risico- en saldireserve 8.165 Afschrijving verbouwing Gemeentekantoor 137 Afschrijving verbouwing Gemeentekantoor 457 Parkeerkelder Luifelbaan 1.814 Verplaatsingskosten huurders Luifelbaan 170 BTW compensatie huurwonin- gen Luifelbaan 361 Bijdrage mobiliteitsfonds Haaglanden 199 Overschrijding tijd. Huisvesting Adelbert College 129 Aanpassing Molenplein 47 Kosten verkeersveiligheid: matrixborden 14 Voorzieningen de Paauw 31 Investeringen Langstraat/ v. Hogendorpstraat 35 Invest. grondwatermeetnet 4 Baggerwerkzaamheden 157 Legionellapreventie 7 Streefbeeld accommodatie- beleid 33 Herziening landelijk gebied 9 Actualisatie bestemmings- plannen 31 Groot onderhoud zwembad 50 Instellen reserve verzelfstan- diging OBO 300 Bijdrage aan reserve groot onderhoud accommodaties 80 Algemene reserve: Reserve bestemt voor het Deze reserve is opgeheven.
062200000 budgettair opvangen van de Het saldo is overgebracht Herverdeling Gemeente- verminderde algemene naar de Algemene reserve. fonds uitkering uit het gemeentefonds door de invoering van de
nieuwe Financi毛le-
verhoudingswet.
BESTEMMINGS-
RESERVES

062010000 Na vaststelling van het In de reserve wordt het De volgende mutaties hebben in Milieufonds (onderdeel gemeentelijk rioleringsplan is verschil tussen exploitatie- het verslagjaar plaatsgevonden: rioleringen). dit onderdeel van het lasten en 颅baten van de (x 1.000) milieufonds omgevormd tot een functie riolering gestort c.q. Toevoegingen: soort saldireserve voor alle bij negatief saldo aangewend. Storting verschil baten en lasten rioolinvesteringen voor de Voorts wordt de reserve 188 komende 50 jaar. Uit het gevoed met de bespaarde gemeentelijk rioleringsplan rente. De afgelopen jaren is Onttrekkingen: bleek dat een jaarlijkse stijging gebleken dat mede door de Rioolinspecties 6 van de rioolrechten met 7,7% uitgestelde investeringen en Studie waterkwaliteitsspoor (na evaluatierapport van 1998 een lichte toename van het 6 verlaagd tot 5%) exclusief waterverbruik kon worden Kosten GRP 2005/2009 56 inflatie, voldoende is om de volstaan met een stijging van voorgenomen rioolvervangin- 5% (inclusief inflatie). gen en onderhoudswerken
financieel bezien te kunnen betalen. Een maal in de vijf jaar wordt bij de evaluatie van het rioleringsplan een herbereke- ning van de ontwikkeling van dit fonds gemaakt.
gemeente Wassenaar 59

Programmarekening 2005

Doelstelling Voeding Overige opmerkingen Toelichting mutaties
- is onttrekking + is toevoegen
062011000 Dit onderdeel van het Het onderdeel duurzaam De volgende mutaties hebben in Milieufonds (w.o. milieufonds is voornamelijk bouwen is ook in deze het verslagjaar plaatsgevonden: Bodemsanering en ingesteld ter dekking van reserve ondergebracht. (x 1.000) duurzaam bouwen) eenmalige investeringskosten Onttrekkingen: van bodemsanering. Daarnaast Baggerwerkzaamheden Veen- worden ook andere milieu- en Zijlwatering 101 investeringen zoals eenmalige Bodemsanering Langstraat 4 reinigingsinvesteringen ten Stimuleringsbijdrage DuBo laste van de reserve gebracht. Maaldrift 23 Gem.milieubeleidsplan 2
062250000 Reserve Deze reserve wordt ingezet om De reserve is gevormd uit de Overeenkomstig de begroting is effecten invoering BTW gedurende een periode van 10 vertraagde uitname uit het een bedrag van 178.000 compensatiefonds jaar de nadelige effecten, w.o. gemeentefonds in 2003. onttrokken. het zgn. activa-probleem
voortvloeiende uit de invoering van het BTW-compensatie op te vangen.

062020000 Deze reserve is ingesteld om In de reserve worden de Uit de reserve kunnen Grondexploitatie nadelige saldi bij grondexploi- batige saldi van afgesloten incidenteel ook onttrekkin- De volgende mutaties hebben in tatiecomplexen op te vangen. grondexploitatiecomplexen gen gedaan voor bijdragen het verslagjaar plaatsgevonden: gestort. in grote infrastructurele (x 1.000) werken of accommodaties Onttrekkingen: Mutatie complex 34 25 Mutatie complex 45 26 Onderhoud RSW 11 Haalbaarheidsonderzoek RSW/Den Deijl 11
062030000 Fonds voor de aankoop en Geen mutaties. Kunstopdrachten vermeerdering van het
gemeentelijk kunstbezit.
Bijdragen uit rendabele
grondexploitatiecomplexen
worden hierin verantwoord.
062050000 Reserve voor de vervanging en Reserve is opgeheven. Het Automatiseringsvoorzie- eerste aanschaf van automatise- saldo is overgebracht naar ningen ringsapparatuur. de Algemene reserve
06206/70000 Reserve is gevormd als een Jaarlijks wordt het gemeen- De mutaties betreffen de Personeelskosten schommelfonds voor de telijke budget voor storting 2005 en zijn mede Bloemcampschool / personeelslasten van openbare boventallig personeel (in het afhankelijk van de rijksbijdra- Huibregtseschool scholen. Zolang in het fonds verleden voor vakonderwijs) gen. middelen aanwezig zijn kunnen plus de rijksvergoedingen incidentele personeelsuitgaven voor openbaar personeel aan hieruit bekostigd worden het fonds toegevoegd onder zonder dat dit direct tot verrekening van de doorbetaling leidt. desbetreffende kosten.
06208/90000 Reserve is gevormd als een Jaarlijks worden de baten van De mutaties betreffen de Leermiddelen schommelfonds voor de kosten rijksvergoedingen voor stortingen 2005 volgens Bloemcampschool/ van leermiddelen van de onderhoud en vervanging van progr.5. Deze stortingen zijn Huibregtseschool openbare scholen. Zolang er in leermiddelen toegevoegd aan mede afhankelijk van de het fonds middelen aanwezig de reserve onder verrekening rijksbijdragen en de bestedin- zijn kunnen incidentele van de desbetreffende kosten. gen. uitgaven voor leermiddelen hieruit worden bekostigd
zonder dat dit direct tot
doorbetaling leidt.

062125000 Reserve ingesteld in 1997 voor De in enig jaar gespaarde In 2005 zijn er per saldo gelden Spaarverlof de bekostiging van de uren worden ten laste van de onttrokken aan de reserve in vervanging van personeelsleden exploitatie doorberekend. verband met het inzetten van die vervroegd zullen uittreden gespaarde uren voor vervroegd door gebruik te maken van de uittreden. spaarverlofregeling.
gemeente Wassenaar 60

Programmarekening 2005

Doelstelling Voeding Overige opmerkingen Toelichting mutaties
- is onttrekking + is toevoegen
062140000 Reserve bestemt als schommel- In de begroting is voor het Per saldo is in 2005 een bedrag Groot onderhoud wegen fonds voor de jaarlijkse kosten herstraten en asfalteren een van 70.000 toegevoegd aan de van herbestraten en asfalteren budgettair plafond vastge- reserve. van wegen. Voorts worden uit steld Dit bedrag wordt de reserve incidentele jaarlijks aan de kostenont- herbestratings- en asfalterings- wikkelingen aangepast. werken bekostigd. Zodra de kosten lager zijn, wordt het verschil ten gunste van de reserve gebracht. Daarnaast wordt een deel van de inkomsten uit exploitatieovereenkomsten met ontwikkelaars in de reserve gestort.
062150000 Reserve gevormd na overname Geen mutaties. Groot onderhoud van het gemeentelijk energie- aardingsnet bedrijf door het EWR voor de kosten van groot onderhouds- werken aan het aardingsnet in Wassenaar.

062160000 Reserve voor het opvangen van Reserve is opgeheven. Het Bijzondere bijstand budgetschommelingen van de saldo is overgebracht naar kosten bijzondere bijstand. de Algemene reserve
062170000 Reserve voor het opvangen van In 2005 is 41.000 onttrokken Gehandicapten budgetschommelingen bij de aan de reserve. uitvoering van de gehandicap- tenregeling.

062190000 Reserve voor het opvangen van De rijksbijdrage van een jaar De onttrekking ad 36.000 Inburgering nieuwko- budgetschommelingen bij de wordt vastgesteld op grond betreft de afrekening mers uitvoering van de wet van de resultaten van het 2003/2004. inburgering nieuwkomers. voor-vorig dienstjaar. Hierdoor ontstaan budget- schommelingen. Het jaarlijks overschot /tekort van de uitvoering van de wet inburgering nieuwkomers wordt ten gunste/ten laste van de reserve gebracht.
062180000 Reserve is bestemd voor de Reserve is opgeheven. Het Groenfonds uitvoering van het groenstruc- saldo is overgebracht naar tuur en landschapsplan. De de Algemene reserve. reserve wordt ook aangewend voor de investeringen voor de verbetering van de vitaliteit van bomen.

062200000 De reserve is gevormd om op Aan de reserve wordt De mutaties betreffen de Reserve geldlening zijn vroegst over 10 jaar zonder jaarlijks bedrag van ruim geraamde stortingen wegens parkeergarage verdere bijbetaling het 22.000 toegevoegd. Dit rente 5,5% a en de jaarlijkse eigendom van de parkeergarage bedrag wordt jaarlijks storting. aan de Langstraat te kunnen aangepast aan het prijsindex- verwerven. cijfer. Voorts wordt aan de reserve een vaste rente van
5,5 procent toegevoegd.
062210000 Reserve gevormd uit batig Reserve is gevoed door een In 2005 is voor 15.000 Groot onderhoud saldo centrumplan. Uit de bijdrage uit de grondexploi- onderhoud gepleegd aan de parkeergarage Centrum. reserve zullen de komende 10 tatie van de centrumplannen. parkeergarage. jaren bijdragen worden gehaald voor het groot onderhoud aan de parkeergarage centrum.

062230000 Fonds ter dekking van het uit te Reserve is gevormd uit de Geen mutaties in het verslag- Reserve stimulering voeren volkshuisvestingsbeleid afzondering van een deel van jaar. volkshuisvesting naar aanleiding van de de opbrengst van de verkoop stimuleringsinitiatieven 2000. van de aandelen Bouwfonds Nederlandse Gemeenten. gemeente Wassenaar 61

Programmarekening 2005

Doelstelling Voeding Overige opmerkingen Toelichting mutaties
- is onttrekking + is toevoegen
062701000 Fonds voor de spreiding van Jaarlijks worden ten laste van Voor enkele accommoda- De jaarlijkse storting bedraagt Groot onderhoud het budgettaire beslag ten de exploitatie vaste stortingen ties bestaan meerjaren- 430.000. gemeentelijke accom- gevolge van groot onderhouds- in deze reserve gedaan. De onderhoudsprogramma聨s, Voor groot onderhoud van de modaties werken aan gemeentelijke (groot) onderhoudsuitgaven die echter niet recent zijn. Paauw is 311.000 uitgegeven. onroerende goederen waaronder van de betreffende accom- Het vervangen van de accommodaties, woningen en modatie worden ten laste van dakbedekking van de overige eigendommen. de reserve gebracht. brandweerkazerne kostte
23.000. De overige uitgaven van
16.000 hadden betrekking op schilderwerkzaamheden sporthal de Schulpwei en het van Heeckerenhuis alsmede optimalisering van het van Heeckerenhuis.
062705000 Voorziening voor het Geen mutaties in het verslagjaar Onderhoud Persijnhof onderhoud van de (huur)graven op de begraafplaats Persijnhof.
062709000 De reserve is bestemd om de In 2005 is uitgegeven aan groot (groot)onderhoud onderhoudskosten van de onderhoud OBO 38.000, aan schoolgebou- buitenzijde van de school- onderhoud gymnastieklokaal wen(voormalige reserve gebouwen (BO en VO) te J.Baptistschool 57.000 en aan onderwijshuisvesting) dekken. groot onderhoud BBO
33.000.
062100000 De reserve is bedoeld om de De reserve is gevoed uit In 2005 zijn de kosten ad Reserve andere uitvoeringskosten van GOA I rijksmiddelen zonder 9.000 ten laste van deze voorzieningen basison- te bekostigen terugbetalingsverplichting reserve gebracht en is 4.000 derwijs (GOA I) toegevoegd.
062780000 De reserve is bestemd om de De reserve is in 2005 gevoed Eind 2005 bedroeg het saldo Reserve verzelfstandi- kosten welke uit de verzelfstan- uit de Algemene reserve 300.000 ging openbaar primair diging van het openbaar primair onderwijs onderwijs vloeien te bekostigen
062710000 In 2005 is het restant van de openbare verlichting reserve ingezet ter dekking van de kosten van de vervanging van de openbare verlichting
062711000 In 2002 is voor de afwikkeling In 2005 is 茅茅n van de woningen parkeerterrein Tuinpad van het parkeerterrein aan het gesloopt en is een aanvang
1d en 23 Tuinpad mede om afwikkeling gemaakt met de aanleg van het van de subsidieaanvraag Stads parkeerterrein. en Dorpsvernieuwing mogelijk te maken een reservering gevormd , waarvan de hoogte is bepaald aan de hand van de te verwachten ontwikkelkosten van de afwerking van het Tuinpad na de in de toekomst te verwachten sloop van de twee gemeentewoningen aan het Tuinpad en het aanbrengen op die locatie van parkeervoorzie- ningen.

062715000 De reserve wordt gebruikt om De reserve wordt gevoed met In 2005 is 15.000 aan de onderhoud Bloemcamp- een budgettair evenwicht te het verschil van de reserve toegevoegd. school verkrijgen tussen enerzijds de rijksbijdrage minus de rijksbijdrage en anderzijds de werkelijke gebouwafhanke- werkelijke uitgaven. lijke kosten
06716000 De reserve wordt gebruikt om De reserve wordt gevoed met In 2005 is 15.000 aan de onderhoud Huibregtse- een bugettair evenwicht te het verschil van de reserve onttrokken. school verkrijgen tussen enerzijds de rijksbijdrage minus de rijksbijdrage en anderzijds de werkelijke gebouwafhanke- werkelijke uitgaven lijke kosten
062718000 Reserve om de komende 10 jaar Van het rijk is een afkoop- Geen mutaties in het verslagjaar onderhoud tunnels /VRI middelen beschikbaar te hebben som onderhoud komende 10 RSW voor het onderhoud van de jaar van een verkeerslich- verkeerslichteninstallatie teninstallatie aan de Rijksstraatweg Rijksstraatweg ontvangen ten bedrag van 250.000 gemeente Wassenaar 62

Programmarekening 2005

Doelstelling Voeding Overige opmerkingen Toelichting mutaties
- is onttrekking + is toevoegen
062400000 Reserve Reserve is bestemd om kosten De reserve is in 2005 via de Het saldo bedraagt ultimo 2005 grondwaterproblematiek voor het bestrijden van de najaarsnota gevormd ten laste 350.000 grondwateroverlast te van de stelpost grondwater- bekostigen. problematiek
062765000 Deze reserve tot 2004 Dit fonds is gevormd uit het Geen mutaties in het verslagjaar uitbreiding kinderopvang voorziening is gevormd om in verschil van de op basis van afwachting van de gemeentelij- de werkelijk gerealiseerde ke uitgaven t.b.v. de kinderop- uitbreiding van het aantal vang en de uitbreiding van het kindplaatsen ontvangen aantal kindplaatsen in het bijdrage van het Rijk en de bijzonder, de van het Rijk via aan de instellingen ter de algemene uitkering beschikking gestelde ontvangen bijdrage in onder te middelen. brengen.

062771000 De reserve is gevormd om de Dit fonds is gevormd met in . Toegevoegd is een bedrag van Reserve gemeentelijke bijdrage in de 2003 aan de algemene 9.000 Integrale JGZ aanloopkosten van de Integrale uitkering toegevoegde Jeugdgezondheidszorg uit te voormalige maatwerk-gelden kunnen bekostigen.
VOORZIENINGEN

070400000 tariefegalisa- Voorziening is ingesteld om Het verschil tussen de baten Het saldo tussen de baten en tie afvalstoffenheffing fluctuaties in de baten en lasten en de lasten (inclusief de lasten afvalverwijdering over in de komende jaren op te compensabele BTW) in het 2005 bedraagt 64.000. vangen. kader van de afvalverwij- dering wordt in deze voor- ziening gestort.
070700000 Hieruit zullen de mogelijke In 2005 is besloten om de Voorziening wethou- pensioenaanspraken van een opgebouwde pensioen- derspensioenen wethouder op het moment dat rechten (ouderdoms- en hij /of zij 65 jaar wordt. nabestaandenpensioen van Wegens een wijziging van de zittende als ex-wethouders) Algemene pensioenwet over te dragen aan een politieke ambtsdragers kunnen verzekeringsmaatschappij. pensioenafspraken worden De overdracht van de overgedragen om daarmee een opgebouwde ouderdoms- pensioenbreuk te dichten. en nabestaandenpensioenen van 茅茅n van de ex- wethouders aan de huidige gemeente dient nog plaats te vinden.
070710000 Voorziening is ingesteld om de De hoogte van de Het saldo bedraagt ultimo 2005 Voorziening wachtgeld wachtgeldverplichtingen aan voorziening is in 2005 135.000 wethouders een in 2005 terugtredende berekend. wethouder op te vangen.
070720000 Voorziening Voorziening is ingesteld om de De hoogte van de Het saldo bedraagt ultimo 2005 uitkering burgemeester afvloeingsregeling van de voorziening is in 2005 250.000 burgemeester op te vangen berekend.
072032000 Deze voorziening is gecre毛erd De voorziening is gevoed uit De gelden in de voorzie- De voorziening kan worden Voorziening schenking om de hiervoor ontvangen de 茅茅nmalig van derden ning zijn ondergebracht bij opgeheven. Warenar/Bibliotheek gelden in onder te brengen. verkregen middelen voor een notariskantoor. kosten van de bibliotheek en het cultureel centrum Warenar.
072200000 De voorziening wordt gevormd .Zolang niet zeker is of de De jaarlijkse storting Voorziening afschrijving om over 10 jaar zonder verdere parkeerkelder wel of niet zal bedraagt 26.000 parkeergarage Langstraat bijbetaling het afschrijvingsdeel worden aangekocht wordt het van de eerste 10 jaren van de afschrijvingsdeel van de parkeerkelder Langstraat te garage als zekerheidsstelling bekostigen als we verplicht in de voorziening gestort. worden deze parkeerkelder te verwerven.

072300000 Voorziening De voorziening wordt gevormd De voorziening wordt gevoed De voorziening bedraagt ultimo aanleg parallelweg RSW om de aanleg van de parallel- door een bijdrage van de 2005 435.000 weg RSW/Kerkehout te projectontwikkelaar. bekostigen.
gemeente Wassenaar 63

Programmarekening 2005

Doelstelling Voeding Overige opmerkingen Toelichting mutaties
- is onttrekking + is toevoegen
074800000 Deze voorziening is gevormd De voorziening wordt gevoed Indien de rijksmiddelen In 2005 is een bedrag van Voorziening GOA II om nog af te rekenen en nog met van het Rijk ontvangen niet binnen de daarvoor 4.000 onttrokken in verband niet bestede van het Rijk bijdragen van 2002 tot en met bestemde termijn worden met een correctie van de ontvangen middelen, in 2006. aangewend, vindt terug- beginwaarde op basis van de afwachting van besteding in betaling aan het Rijk accountantscontrole terzake. onder te brengen. plaats.
074802000 Deze voorziening is gevormd De voorziening wordt In 2005 is een dotatie Voorziening Weer om de uitgaven van de diverse gevormd door jaarlijks het ontvangen van 9.000. Samen naar School scholen in het kader van Weer saldo van de van het Rijk samen naar school uit te ontvangen middelen en de bekostigen. uitgaven aan de voorziening toe te voegen.
074820000 Deze voorziening is gevormd De voorziening wordt gevoed Indien de rijksmiddelen Per saldo wordt voor de Voorziening Volwasse- om nog af te rekenen en nog met van het Rijk ontvangen niet binnen de daarvoor afrekening van activiteiten een neneducatie niet bestede van het Rijk bijdragen. bestemde termijn van 2 jaar bedrag van 201.000 gestort. ontvangen middelen, in worden aangewend, vindt afwachting van besteding in terugbetaling aan het Rijk onder te brengen. plaats.
074830000 Deze voorziening is gevormd De voorziening wordt Het restant van de Voorziening Bestuurlijke om de uitgaven van het gevormd met het jaarlijks voorziening is ultimo 2005 samenwerking scholencollectief uit te kunnen saldo van de rijksbijdrage ter overgedragen aan het basisscholen bekostigen. zake en de lasten van het scholencollectief collectief.
076110000 Deze voorziening is gevormd De voorziening wordt gevoed Indien de rijksmiddelen Per saldo wordt een bedrag van Voorziening re茂ntegratie om nog af te rekenen en nog met het saldo van het Rijk niet binnen de daarvoor 211.000 aan de voorziening niet bestede van het Rijk ontvangen bijdragen en de bestemde termijn worden toegevoegd wegens nog ontvangen middelen t.b.v. de werkelijke lasten in het kader aangewend, vindt terug- ontvangen rijksmiddelen. re茂ntegratie van werkzoeken- van de re茂ntegratie. betaling aan het Rijk plaats den, in afwachting van
besteding dan wel terugbetaling in onder te brengen.

076300000 Deze voorziening is gevormd De voorziening is gevoed met Niet uitgeven impliceert In 2005 is 3.000 terugbetaald Voorziening aansluiting om de uitgave van in 2004 van het Stadsgewest een terugbetalings- aan het Stadsgewest. De project jeugdbeleid ontvangen subsidies in 2005 uit Haaglanden ontvangen verplichting aan het Stads- voorziening is ultimo 2005 te kunnen voldoen. subsidiegelden voor 3 gewest. leeg. concrete projecten jeugdbeleid.
076501000 Deze voorziening is gevormd De voorziening wordt gevoed Indien de Rijksmiddelen Per saldo wordt een bedrag van Voorziening Buiten- om nog af te rekenen en in het met van het Rijk ontvangen , niet in het verslagjaar zijn 47.000 aan de voorziening schoolse opvang verslagjaar niet bestede niet-bestede bijdragen. aangewend, vindt terug- onttrokken. alleenstaande ouders Rijksmiddelen, in afwachting betaling aan het Rijk van terugbetaling aan het Rijk plaats. in onder te brengen.

076502000 In de van het Rijk ontvangen De voorziening bestaat Geen mutaties in het verslag- Voorziening opvang- middelen in het kader van de volledig uit een terug te jaar. plaatsen RUK Regeling Uitkering Kinder- betalen component van de in opvang is 18.074 opgenomen 2004 ontvangen RUK- voor realisering van opvang- gelden, plaatsen boven een bepaalde drempel. Deze drempel wordt niet gehaald waardoor deze middelen terugbetaald dienen te worden.

07530000 Voorziening In de van het Rijk ontvangen De voorziening wordt gevoed Ultimo 2005 is het saldo breedtesport middelen in het kader van de met van het Rijk ontvangen 21.000 Breedtesportimpuls is 21.000 gelden opgenomen voor realisering van voorzieningen.
Vaste schulden met een looptijd langer dan 茅茅n jaar De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt:
31 december 2004 31 december 2005 Door derden belegde gelden 328 370 Waarborgsommen 1 1 Totaal 329 371 gemeente Wassenaar 64

Programmarekening 2005

In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar
2005.
Boekwaarde Boekwaarde
31 december 2004 vermeerdering aflossing 31 december 2005 Door derden belegde gelden 328 42 370 Waarborgsommen 1 1
329 42 0 371 De door derden belegde gelden betreffen de spaarpremies van spaarhypotheken ten behoeve van gemeentepersoneel.
Vlottende passiva
Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:

31 december 2004 31 december 2005 Schulden De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:
31 december 2004 31 december 2005 Bank- en girosaldi 310 1.017 Rekening-courant verhoudingen 202 54 Overige schulden 2.692 2.627 Totaal 3.204 3.698 De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:
31 december 2004 31 december 2005 Vooruit ontvangen bedragen 895 821 Nog te betalen bedragen 2.833 6.867 Totaal 3.728 7.688
3.3.4 Waarborgen en garanties
Het in de balans opgenomen bedrag voor verstrekte waarborgen aan natuurlijke- en rechtsper- sonen kan als volgt naar de aard van de geldlening gespecificeerd worden: Oorspronkelijk bedrag Percentage borgstelling Restant begin jaar Restant eind jaar Verenigingen op terreinen sport, 1.936.449 div. 763 436 cultuur en recreatie
Instellingen op terrein van zieken- en 33.026.124 div. 8.751 8.425 ouderenzorg

3.3.5 Langlopende financi毛le verplichtingen
De gemeente is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financi毛le verplichtingen. Hieronder volgen de belangrijkste van deze verplichtingen:
a. huurovereenkomsten: kopieermachines contractduur: 1 jaar, doorlopend bedrijfswagen 5 jaar b. lease-contracten koffiemachines 5 jaar gemeente Wassenaar 65

Programmarekening 2005


3.3.6 Toelichting op de programmarekening
Overeenkomstig de begrotingsopzet 2005 worden hieronder per programma, onderverdeeld naar de diverse producten, de baten en lasten van de begroting voor en na wijziging en de jaarrekening gegeven. Tevens worden de belangrijkste afwijkingen tussen de jaarrekening en de begrotingscijfers na wijziging toegelicht.
Toelichting op cijfers van de programma聨s
Programma 1: Positie Wassenaar in de regio
Wat heeft het gekost?
Bedragen x 1.000 Producten Begroting 2005 Begroting 2005 Jaarrekening 2005 voor wijziging na wijziging Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Bestuursorganen 798 -14 768 -14 1.180 -49 Bestuursondersteuning College van 3.228 -10 3.643 -10 3.664 -40 Burgemeester en Wethouders
Burgerzaken 966 -562 996 -569 1.014 -585 Bestuurlijke samenwerking 404 - 404 - 409 - Bestuursondersteuning raad en 382 - 382 - 362 - rekenkamer(functie)
Totalen 5.778 -586 6.193 -593 6.629 -674 Nadelige saldi 5.192 5.600 5.955 Toelichting op de cijfers:
Bestuursorganen
Er zijn twee voorzieningen gevormd voor een bedrag van 385.000. De eerste betreft de voorziening "wachtgeldverplichtingen wethouders", waaruit de uitkeringen van de wethouder die, eind 2005, kenbaar maakte dat hij in januari 2006 zijn functie neerlegt kunnen worden opgevangen. De tweede betreft de voorziening "uitkeringen burgemeester", waaruit de uitke- ringen aan de burgemeester, in verband met het neerleggen van zijn functie, kunnen worden gedekt.
Toevoegingen aan de voorzieningen zijn integraal verwerkt in de hierboven weergegeven programmaverantwoording. Beschikkingen komen direct ten laste van de voorzieningen en worden weergegeven in de toelichting op de balans. Hieronder volgt een overzicht van de toevoegingen aan de voorzieningen onder het programma Positie Wassenaar in de regio. Producten/ stortingen in voorziening Begroting begroting 2005 jaarrekening bedragen x 1.000 2005 na wijziging 2005 Bestuursorganen:

* pensioenaanspraken wethouders -


- 3
---

* wachtgeld wethouders -


- 35
---

* uikeringen vm burgemeester -


- 50
---
Totaal stortingen in voorzieningen -


- 18
---
gemeente Wassenaar 66

Programmarekening 2005

Programma 2: Waarborg sociale en fysieke veiligheid Wat heeft het gekost?
Bedragen x 1.000 Producten Begroting 2005 Begroting 2005 Jaarrekening 2005 voor wijziging na wijziging Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Brandweer; pro-actie, preventie, 483 -133 485 -153 479 -176 preparatie
Brandweer: Repressie en nazorg 883 - 939 - 934 -2 Rampenbestrijding 86 - 86 - 95 -3 Openbare orde en veiligheid 620 - 648 - 602 - Lijkbezorging 63 -22 61 -22 62 -79 Totalen 2.135 -155 2.219 -175 2.172 -260 Nadelige saldi 1.980 2.044 1.912 Toelichting op de cijfers:
Openbare orde en veiligheid
De geraamde kosten van een tijdelijk medewerker ( 25.000) die, met ingang van 1 juli, het integrale veiligheidsbeleid moest ontwikkelen zijn niet gemaakt, omdat deze eerst per
1 februari 2006 is aangetrokken.
Lijkbezorging
Doordat er meer bijzettingen zijn geweest dan begroot en de niet geraamde baten uit de ontvangen bijdrage vanwege de afkoop van het toekomstig onderhoud van uitgegeven graven zijn de baten ruim 50.000 hoger.
Programma 3: Gebruik en ontwikkeling schaarse ruimte Wat heeft het gekost?
Bedragen x 1.000 Producten Begroting 2005 Begroting 2005 Jaarrekening 2005 voor wijziging na wijziging Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Wegen, straten en pleinen 1.898 -213 2.019 -189 2.108 -538 Openbare verlichting 506 -9 654 -9 726 -41 Verkeersmaatregelen te land 611 0 1.550 -870 768 -82 Parkeren 237 -232 2.193 -233 2.062 -233 Binnenhavens en waterwegen 30 -14 30 -14 26 -10 Waterkering, afwatering en land- 193 - 494 -11 403 -11 aanwinning
Monumenten beheer en beleid 178 -26 193 -26 197 -27 Natuur en landschap 43 - 66 - 36 - Openbaar groen 2.108 -16 2.107 -16 2.169 -36 Recreatieve voorzieningen 135 -57 135 -58 119 -61 Afvalverwijdering en 颅verwerking 3.110 -3.325 3.288 -3.379 3.286 -3.376 Riolering en waterzuivering 1.019 -1.031 1.350 -1.346 953 -1.343 Milieubeheer 686 - 936 -224 926 -251 Ruimtelijke ordening 746 -34 881 -34 826 -34 Stads- en dorpsvernieuwing 112 - 1.020 -8 984 -347 Bouw- en woningtoezicht 937 -616 995 -764 986 -805 Overige volkshuisvesting 171 -30 197 -30 194 -46 Woonwagencentra 67 -53 69 -53 88 -49 Grondexploitatie 584 -488 2.138 -5.111 6.872 -9.945 Totalen 13.371 -6.144 20.315 -12.375 23.729 -17.235 Nadelige saldi 7.227 7.940 6.494 gemeente Wassenaar 67

Programmarekening 2005

Toelichting op de cijfers:
Wegen, straten en pleinen
Van Rijkswaterstaat is een afkoopsom ontvangen voor de kosten van realisatie van een parallelweg langs de Rijksstraatweg ter hoogte van Kerkehout. Deze baat was niet begroot. In het kader van de (her)ontwikkeling van het gedeelte van Kerkehout grenzend aan Rijksstraatweg is eind van dit jaar een intentie overeenkomst afge- sloten met de curator van de failliete Rijksstraatweg B.V. en de beoogde ontwikkelaar van het gebied. Deze intentie overeenkomst is eind januari 2006 bekrachtigd met de ondertekening van diverse overeenkomsten door de drie partijen.
Met het oog op de realisatie van de parallelweg door de ontwikkelaar is het ontvangen bedrag van rijkswaterstaat gestort in een nieuw gevormde voorziening (zie mutatie reserves). Verkeersmaatregelen
Doordat een aantal investeringen in het kader van het verkeersplan, waarvoor krediet beschik- baar is gesteld, nog niet zijn uitgevoerd vallen de lasten als de baten (bijdrage van het Stads- gewest Haaglanden) aanzienlijk lager uit.
Het betreffen met name de vervanging van de verkeersregelinstallatie aan de Stoeplaan / Wilhelminalaan, verbetering van de voorziening fietsenstallingen bij bushaltes en diverse snelheidremmende maatregelen.
Parkeren
De lagere lasten zijn grotendeels een gevolg van de lagere bijdrage die de gemeente in 2005 heeft moeten betalen.aan de ontwikkelaar voor de realisatie van de parkeerkelder aan de Luifelbaan. Het voordeel dat hiermee ontstaat in 2005 zal tot een verschuiving van de lasten in 2006 leiden. Omdat de gemeentelijke bijdrage gedekt wordt ten laste van de algemene reserve heeft een en ander geen budgettaire gevolgen. Daarnaast is een investering voor de realisatie van een parkeervoorziening bij het Tuinpad gerealiseerd. De kosten van deze investering worden gedekt ten laste van de reserve "Parkeervoorziening Tuinpad".
Waterkering, afwatering en landaanwinning
De lagere lasten zijn een gevolg van nog niet uitgevoerd onderhoud met betrekking tot het baggeren van sloten en de grondwaterproblematiek.
Aangezien de lasten van deze werkzaamheden grotendeels gedekt worden ten laste van de reserve milieu onderdeel bodem heeft een en ander geen budgettaire gevolgen. Afvalstoffenheffing
Met ingang van 2004 moeten gemeenten voor diensten waar een prestatie in de vorm van een recht tegenover staat het verschil tussen de baten en lasten in enig jaar storten in dan wel onttrekken aan de voorziening tariefegalisatie. Bij de bepaling van het saldo tussen de baten en de lasten mogen de door de gemeente bij het BTW compensatiefonds (BCF) gedeclareerde omzetbelasting over de ter zake gedane uitgaven meegeteld worden als last. Omdat het werkelijke saldo tussen de baten en lasten van het product afvalverwijdering - en verwerking, rekening houdend met het positieve saldo van de kostenplaats reiniging, voordelig is uitge- komen is ingevolge bovenstaande een bedrag van 60.000 gestort in de voorziening "tarief- egalisatie afvalstoffenheffing". Het saldo van de gevormde voorziening kan in 2006/7 worden ingezet om de hogere kosten vanwege de (tijdelijke) frictiekosten in verband met de overgang van de reinigingstaken naar Avalex op te vangen.
gemeente Wassenaar 68

Programmarekening 2005

Riolering en waterzuivering
De lagere lasten zijn een gevolg van nog uit te voeren werkzaamheden in het kader van investeringen, waarvoor in 2005 en eerder kredieten beschikbaar zijn gesteld en waarvan de dekking, overeenkomstig de besluitvorming, ten laste van de reserve riolering komt. Ruimtelijke ordening
De lagere lasten zijn een gevolg van nog uit te voeren werkzaamheden in het kader van investeringen, waarvoor in 2005 en eerder kredieten beschikbaar zijn gesteld en waarvan de dekking, overeenkomstig de besluitvorming, ten laste van de algemene reserve komt. Stads 颅 en dorpsvernieuwing
De hogere baten betreffen de bijdrage die de gemeente, op grond van de afgesloten overeen- komst, ontvangt van de toekomstige ontwikkelaar van Kerkehout voor de door de gemeente betaalde sloopkosten van de opstallen langs de Rijksstraatweg. Bij de voorjaarsnota is voor deze kosten budget, ten laste van de algemene middelen, beschikbaar gesteld. Grondexploitatie
Tegenover hogere lasten van de diverse grondexploitaties staan in dezelfde mate hogere baten. Bij de lopende complexen wordt het saldo tussen de baten en lasten van een exploita- tieopzet bijgeschreven op de boekwaarde.
Door een actief beleid ten aanzien van de verkoop van snippergroen is in 2005 een opbrengst gerealiseerd van afgerond 90.000 tegenover een geraamde opbrengst van 10.000. Toevoegingen aan de voorzieningen zijn integraal verwerkt in de hierboven weergegeven programmaverantwoording. Beschikkingen komen direct ten laste van de voorzieningen en worden weergegeven in de toelichting op de balans. Hieronder volgt een overzicht van de toevoegingen aan de voorzieningen onder het programma Gebruik en ontwikkeling schaarse ruimte.
Producten/ stortingen in voorziening Begroting begroting 2005 jaarrekening bedragen x 1.000 2005 na wijziging 2005 Wegen , straten en pleinen:

* aanleg parallelweg Rijksstraatweg -


- 35
---
Parkeren:

* afschrijvingen parkeerkelder Langstraat -


- 6
---
Afvalverwijdering en - verwerking:

* tariefegalisatie afvalstoffenheffing -


- 4
---
Totaal stortingen in voorzieningen -


- 25
---
gemeente Wassenaar 69

Programmarekening 2005

Programma 4: Zorg en welzijn: voorkomen en genezen Wat heeft het gekost?
Bedragen x 1.000 Producten Begroting 2005 Begroting 2005 Jaarrekening 2005 voor wijziging na wijziging Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Vormings- en ontwikkelingswerk 368 -276 394 -276 413 -317 Sport 443 -67 657 -87 674 -90 Kunst en cultuur 1.271 -174 1.392 -243 1.368 -247 Inkomen 3.972 -3.411 3.937 -3.008 3.965 -3.157 Werkgelegenheid 765 -529 857 -529 833 -518 Gemeentelijk Minimabeleid 307 -29 389 -14 381 -37 Maatschappelijke begeleiding 645 - 713 - 691 0 Vreemdelingen 70 -55 58 -30 126 -64 Sociaal-cultureel werk 954 -169 1.126 -152 1.142 -203 Kinderopvang 234 -25 179 -25 146 -21 Voorzieningen gehandicapten 1.959 -52 2.022 -52 2.000 -57 Volksgezondheid 755 -272 780 -280 763 -275 Huisvesting, woonruimteverdeling 207 -16 207 -16 217 -27 en huursubsidie
Totalen 11.950 -5.075 12.711 -4.712 12.719 -5.013 Nadelige saldi 6.875 7.999 7.706 Toelichting op de cijfers
Vormings 颅 en ontwikkelingswerk
Aan baten is de rijksbijdrage voor volwassen educatie hoger uitgevallen dan begroot. Inkomen
De hogere baten worden verklaard doordat in het verslagjaar een aanzienlijk bedrag is opge- nomen aan vorderingen op clienten die, ten onrechte bijstand hebben ontvangen? Omdat de overige werkelijke lasten en baten van het product inkomen vrijwel gelijk zijn aan de geraamde ontstaat door deze vordering een incidentele baat. Vreemdelingen
In de hogere lasten zit een afrekening van afgerond 30.000 over voorgaande jaren begrepen voor de inburgering van nieuwkomers. Tegenover de overige hogere lasten staan in gelijke mate hogere rijksbijdragen dan geraamd.
Sociaal cultureel werk
De hogere baten betreffen de huurinkomsten over de tweede helft van 2004 van het Van Heeckerenhuis (afgerond 15.000) en hogere opbrengsten in verband met meer incidentele huur van accommodaties.
Toevoegingen aan de voorzieningen zijn integraal verwerkt in de hierboven weergegeven programmaverantwoording. Beschikkingen komen direct ten laste van de voorzieningen en worden weergegeven in de toelichting op de balans. Hieronder volgt een overzicht van de toevoegingen aan de voorzieningen onder het programma Zorg en welzijn: voorkomen en genezen.
gemeente Wassenaar 70

Programmarekening 2005

Producten/ stortingen in voorziening Begroting begroting 2005 jaarrekening bedragen x 1.000 2005 na wijziging 2005 Vorming - en ontwikkelingswerk:

*volwasseneducatie -


- 38
---
Inkomen:

* reintegratie 0 5 50 11
---
Sport:

* breedtesport -


- 1
---
Totaal stortingen in voorzieningen 0 5 50 70
---
Programma 5: Samenhang in jeugd 颅 en onderwijsbeleid Wat heeft het gekost?
Bedragen x 1.000 Producten Begroting 2005 Begroting 2005 Jaarrekening 2005 voor wijziging na wijziging Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Huisvesting onderwijs 2.499 -175 2.838 -175 2.965 -351 Primair openbaar onderwijs 1.596 -1.458 1.580 -1.476 1.726 -1.663 Lokaal onderwijsbeleid 214 -17 214 -17 186 -18 Wettelijke voorzieningen basison- 885 -257 843 -257 838 -296 derwijs
Totalen 5.194 -1.907 5.475 -1.925 5.715 -2.328 Nadelige saldi 3.287 3.550 3.387 Toelichting op de cijfers:
Huisvesting onderwijs
De hogere kapitaallasten schoolgebouwen (VO scholen) betreft de afboeking ineens van de door de gemeente gemaakte kosten in het kader van de PPS scholenbouw (nieuwbouw Rijn- lands Lyceum Wassenaar/ RLW) van afgerond 190.000. Doordat de nieuwbouw van het RLW niet middels PPS gerealiseerd wordt dienen de reeds gemaakte immateri毛le kosten afgeboekt te worden.
Primair openbaar onderwijs
Tegenover de hogere lasten voor het openbaar primair onderwijs staan in gelijke mate hogere rijksbijdragen.
Wettelijke voorzieningen basisonderwijs
De hogere baten worden verklaard door een niet geraamde rijksbijdrage voor bestuurlijke samenwerking van de basisscholen.
Toevoegingen aan de voorzieningen zijn integraal verwerkt in de hierboven weergegeven programmaverantwoording. Beschikkingen komen direct ten laste van de voorzieningen en worden weergegeven in de toelichting op de balans. Hieronder volgt een overzicht van de toevoegingen aan de voorzieningen onder het programma Samenhang in jeugd- en onderwijs- beleid.
gemeente Wassenaar 71

Programmarekening 2005

Producten/ stortingen in voorziening Begroting begroting 2005 jaarrekening bedragen x 1.000 2005 na wijziging 2005 Primair openbaar basisonderwijs:

* 5 jaarlijkse afrekening basisodnerwijs 3 2 23 -

Wettelijke voorzieningen basisnderwijs:

* GOA 2 -


---

---

* WSNS -


---

---
Totaal stortingen in voorzieningen 3 2 23 1
---
Programma 6: Waarborg financi毛le positie en redelijke lasten Wat heeft het gekost?
Bedragen x 1.000 Producten Begroting 2005 Begroting 2005 Jaarrekening 2005 voor wijziging na wijziging Lasten Baten Lasten Baten Lasten Baten Economische zaken 89 -29 89 -30 79 -33 Nutsbedrijven 11 - 11 - 10 - Totalen 100 -29 100 -30 89 -33 Batige saldi 71 70 56 Er zijn geen noemenswaardige verschillen tussen de begroting na wijziging en de jaarreke- ning.
Algemene dekkingsmiddelen
Lokale heffingen
Wij kennen de volgende niet bestedingsgebonden gemeentelijke heffingen: Realisatie Raming Raming Incidenteel Begrotingsjaar Begrotingsjaar begrotingsjaar in het na wijziging voor wijziging boekjaar Belastingopbrengst
Onroerende 颅zaakbelasting 11.477 11.865 9.836 -31 Hondenbelasting 108 110 108 Toeristenbelasting 757 770 755 -19 Precariorechten 225 136 114 3 Baatbelasting 42 41 41 Totaal 12.609 12.922 10.854 -47 Overige opbrengst
Aanmaningen / dwangbevelen 48 15 15 Vergoeding derden i.h.k.v. WOZ 118 126 126 Totaal 166 141 141 Kwijtscheldingen
OZB 46 30 30 Hondenbelasting 2 3 3 Totaal 48 33 33 Netto opbrengst lokale heffingen 12.727 13.030 10.962 -47 gemeente Wassenaar 72

Programmarekening 2005

Algemene uitkering
Op basis van de septembercirculaire 2005 en de laatste stand voor de belastingcapaciteit per
1/1/05 bedraagt de algemene uitkering uit het Gemeentefonds naar verwachting afgerond
8.485.000. Dit is inclusief een verwachte 50%-uitkering van de behoedzaamheidsreserve. Gebaseerd op de junicirculaire van 2004 bedroeg de raming in de primitieve begroting
9.199.000. Bij de eerste en achtste begrotingswijziging is de oorspronkelijke raming op basis van de septembercirculaire en de verwachte hertaxatieresultaten van het onroerend goed (woningen + 62%, niet-woningen + 21%, een 0,98 lagere rekentarief en een 38 punten hogere uitkeringsfactor) met in totaal 1.263.000 verlaagd. In het kader van de voorjaarsnota waarin de effecten van de maart- en meicirculaire waren opgenomen, is de raming met 97.000 verhoogd in verband met de 茅茅nmalige invoerings- kosten voor de Wet Maatschappelijke Ondersteuning en het referendum voor de Europese grondwet.
De in de begroting opgenomen raming voor de algemene uitkering komt met bovengenoemde en de najaarsnota-mutatie bestaande uit aanpassingen in de verdeelmaatstaven leerlingen en woonruimten en in de uitkeringsfactor (vermindering per saldo 4.000) uit op 8.029.000. In afwachting van de maartcirculaire 2006, waarin de invloed van de resultaten van de Voor- lopige Rekening van het Rijk op het nacalculatorisch accrespercentage bekend wordt, is in de toelichting op de septembercirculaire de verwachting verwoord dat indien het definitieve accres niet noemenswaardig afwijkt van de op de Miljoenennota gebaseerde 1,87%, de behoedzaamheidreserve voor 50% ( 125.000) tot uitkering zal komen. De belangrijkste ontwikkeling sedert de vaststelling van de laatste wijziging voor het boekjaar is de laatst berekende belastingcapaciteit waarin de bezwaarschriften tegen de waardebe- schikkingen per peildatum 1 januari 2003 zijn verwerkt. Afstemming van de inkomstenmaat- staf aan de laatst berekende (lagere) belastingcapaciteit leidt tot een verhoging van 344.000. Ontwikkelingen in de uitkeringsbasis zorgen voor een verhoging van 5.000. Gevolg is dat de over 2005 te verwachten uitkering per saldo 456.000 hoger zal uitvallen dan de raming volgens de najaarsnota.
De algemene uitkering over 2003 is nog niet definitief vastgesteld. Over 2003 verwachten wij nog ca. 21.000 te ontvangen. Daar over 2004 waarschijnlijk ca. 20.000 terugbetaald zal moeten worden, is het saldo voor de uitkering over voorgaande jaren op nul gesteld. Verantwoord zijn de volgende baten ten aanzien van de algemene uitkering: Realisatie begrotingsjaar Raming begrotingsjaar Raming begrotingsjaar na wijziging voor wijziging Algemene uitkering 2005 8.360 8.029 9.199 Behoedzaamheidsreserve 125 0 0 Totaal algemene uitkering 8.485 8.029 9.199
2005
Algemene uitkering 0 27 0 Voorgaande jaren
Totaal 8.485 8.056 9.199 Dividend
Verantwoord zijn de volgende baten:
Realisatie begrotings- Raming begrotingsjaar Raming begrotingsjaar jaar na wijziging voor wijziging Bank Nederlandse 0 225 225 gemeenten
NUON 562 500 360 Totaal 562 725 585 gemeente Wassenaar 73

Programmarekening 2005

Met ingang van 2005 worden alle dividenduitkeringen overeenkomstig het Besluit Begroting en Verantwoording verantwoord op het product Overige financi毛le middelen. Bij de beant- woording van vragen ter zake is gesteld dat dividend verantwoord moet worden in het jaar waarin de daartoe bevoegde instantie een daadwerkelijk uitkeringsbesluit heeft genomen. BNG neemt het uitkeringsbesluit over de winst van 2005 in 2006. Hierdoor kan het BNG- dividend niet in de rekening over 2005 worden verwerkt. Het NUON-dividend betreft winstuitkeringen over 2004. Saldo financieringsfunctie
Realisatie begrotingsjaar Raming begrotingsjaar Raming begrotingsjaar na wijziging voor wijziging Rente hypotheek 288 286 286 Medewerkers
Saldo kostenplaats 1.875 2.349 1.918 Rente en afschrijving
Totaal 2.163 2.635 2.204 Hier worden ondermeer het financierings- en treasuryresultaat en het saldo op de kostenplaats rente en afschrijvingen verantwoord. Een belangrijke verklaring voor het gerealiseerde ver- schil t.o.v. de aangepaste begroting ligt in het feit dat is uitgegaan van een positieve begin boekwaarde van het ABF-terrein terwijl het in de jaarrekening over 2004 verwerken van de overeengekomen verkoopopbrengst heeft geleid tot een werkelijke negatieve boekwaarde aan het begin van 2005. Op het programma Gebruik en ontwikkeling van schaarse ruimte is de hierdoor toegerekende rentelast een baat geworden die in beginsel gecompenseerd wordt door een even grote doorbelasting van de kostenplaats rente op dit product. Daar de rente op de exploitatie evenwel is toegevoegd aan de boekwaarde van het betreffende grondexploitatie- complex ontstaat een incidenteel nadeel in 2005.
BTW compensatiefonds (BCF)
Vanaf 1 januari 2003 hebben de gemeenten te maken met het BCF. Gemeenten kunnen daardoor een groot deel van de in rekening gebrachte BTW - voordruk terugkrijgen. Realisatie begrotingsjaar Raming begrotingsjaar Raming begrotingsjaar na wijziging voor wijziging Nadelig saldo BCF 2005 111 75 75 in verband met verevening
Toelichting op de cijfers:
Van de omzetbelasting die gedeclareerd kan worden bij het BTW compensatiefonds (BCF) wordt 95 % daadwerkelijk uitgekeerd. Het niet uitgekeerde bedrag (= last)over 2005 bedraagt afgerond 111.000.
Overige algemene dekkingsmiddelen
Betreft het saldo van Realisatie begrotingsjaar Raming begrotingsjaar Raming begrotingsjaar lasten en baten na wijziging voor wijziging Saldo kostenplaatsen 335 469 - De saldi van de diverse kostenplaatsen (onder andere automatisering, huisvesting, personeel) vallen ten opzichte van de ramingen na wijziging 134.000 lager uit. gemeente Wassenaar 74

Programmarekening 2005

Hogere kapitaallasten op de kostenplaatsen huisvesting betreffen de afschrijvingen ineens van investeringen in het gemeentekantoor en de gemeentewerf die ten laste van de algemene reserve worden gedekt (zie mutatie reserves).
Daarnaast zijn de lasten van de bedrijfsvoering incidenteel lager door lagere uitgaven voor met name automatisering (lagere kapitaallasten en uitwijkkosten) en diverse personeelskosten (onder andere cursus- en congreskosten, ARBO-beleid en aanpassingen van werkplekken). Onvoorzien
In de programmaverantwoording wordt inzicht gegeven in het gebruik van het geraamde bedrag voor onvoorziene uitgaven. De raming ( 136.134) is als 茅茅n post in de begroting opgenomen. De aanwending ervan is per programma als volgt zichtbaar te maken. Gebruik onvoorzien Raming Raming begrotingsjaar begrotingsjaar v贸贸r wijziging n谩 wijziging Programma 4 (zorg en welzijn: voorkomen en genezen): 0 113.438 Startfase jeugdraad, tarieven sportfondsenbad, subsidie ontwikke- lingssamenwerking (raadsbesluiten 20 december 2004); actie ramp ZO Azi毛 (raadsbesluit 31 januari 2005); beeldententoonstelling Beweging (raadsbesluit 25 april 2005); hospice (raadsbesluit 6 juni
2005)
Aframen onvoorzien (raadsbesluit 19 december / najaarsnota 0 22.696
2005)
Algemene dekkingsmiddelen 136.134 Totaal onvoorzien 136.134 136.134 De (algemene) post onvoorzien vervalt doordat deze tussentijds wordt belast ten gunste van een specifiek programma. Bij de najaarsnota is het restant van de post onvoorzien ( 22.696) afgeraamd tot nihil.
Overzicht van incidentele baten en lasten
Volgens BBV-artikel 28, lid c dient in de toelichting op de programmarekening een overzicht van de incidentele baten en lasten te worden opgenomen. Door onderstaande vergelijking van de realisatie van de saldi van de incidentele baten en lasten met de geraamde saldi ontstaat een (totaal)inzicht in de feitelijke afwijking van hetgeen werd begroot en ook in hetgeen alsnog 颅 na einde van het begrotingsjaar - bij het opstellen en analyseren van de jaarrekeningcijfers als een incidentele bate dan wel last is gesignaleerd. Incidentele baten en lasten Realisatie Raming begroting bedragen x 1.000 begrotingsjaar na wijziging Programma 1: Positie van Wassenaar in de regio 360 0 Programma 2: Waarborg van sociale en fysieke veiligheid -35 30 Programma 3: Gebruik en ontwikkeling schaarse ruimte -3.008 -2.646 Programma 4: Zorg en welzijn: voorkomen en genezen 216 83 Programma 5: Samenhang in jeugd- en onderwijsbeleid 206 0 Programma 6: Waarborg financi毛le positie en redelijke lasten 0 0 Algemene dekkingsmiddelen -2.574 -3.166 Kostenplaatsen -334 -470 Subtotaal -5.169 -6.169 Mutaties reserves -4.333 -3.840 Totaal -9.502 -10.009 gemeente Wassenaar 75

Programmarekening 2005

Programma Toelichting verschillen realisatie vs. Begroting Programma 1: Positie van Wassenaar in de De hogere lasten betreffen de bedragen die gestort zijn in regio twee nieuwe voorzieningen ten behoeve van voormalig bestuurders. Programma 2: Waarborg van sociale en Betreft de hogere opbrengst aan lijkbezorgingrechten fysieke veiligheid (huurgraven 20 jaar). Programma 3: Gebruik en ontwikkeling Betreffen: een ontvangen bijdrage van Dienst Landelijk schaarse ruimte Gebied , advieskosten in verband met de toetreding tot Avalex, afrekening van de vuilstort over 2004, hogere lasten in verband met de kwijtscheldingen van afvalstoffenheffing, een betaling aan NUON in verband met de gulden 颅 euro- conversie en de niet geraamde vergoeding voor de sloop- kosten van panden Rijksstraatweg/ Kerkehout. Programma 4: Zorg en welzijn: voorkomen Betreffen met name hogere lasten vanwege een toevoeging en genezen aan de voorziening dubieuze debiteuren sociale zaken en een afboeking van een vordering in het kader van de Wet Inburgering Nieuwkomers over oudere jaren. Programma 5: Samenhang in jeugd- en De hogere lasten betreffen de (niet geraamde) 茅茅nmalige onderwijsbeleid afschrijvingskosten van de oorspronkelijk geactiveerde kosten in het kader van de Publiek - Private Samenwerking ten behoeve van de nieuwbouw van het Rijnlands Lyceum. Wassenaar. Programma 6: Waarborg financi毛le positie Geen verschillen toe te lichten. en redelijke lasten
Algemene dekkingsmiddelen Betreft met name de kostenplaats rente waarbij de berekende en kostenplaatsen rente over de negatieve boekwaarde (= boekwinst) van de grondexploitatie ABF heeft geleid tot hogere rentelasten. In de begroting is rekening gehouden met een positieve boek- waard (= boekverlies). Daarnaast is in de begroting rekening gehouden met financieringslasten, die in werkelijkheid niet zijn geweest. De doorbelasting van de overige kostenplaatsen valt per saldo minder positief uit. Dit wordt grotendeels verklaard door de hogere kapitaallasten in verband met de investerin- gen aan de gemeentewerf en het gemeentekantoor die ten laste van de algemene reserve worden gedekt (mutatie reserves). Daarnaast zijn een aantal uitgaven, in het kader van de bedrijfsvoering (onder andere automatisering en opleidingskosten personeel), incidenteel lager uitgevallen dan begroot. Mutaties reserves Betreffen verschillen tussen de geraamde en de werkelijke onttrekkingen aan algemene en bestemmingsreserves als gevolg van lagere investeringsuitgaven (zie de diverse programma聨s). Mutaties reserves
Onderstaand worden de mutaties in de reserves nader toegelicht per programma. Door de inwerkingtreding van het BBV worden stortingen in en onttrekkingen aan reserves niet meer via de programma聨s verantwoord maar via mutaties reserves. Hierdoor ontstaat een zuiver rekeningsaldo voor bestemming dat niet wordt be茂nvloedt door mutaties in de reserves. In het rekeningsresultaat na bestemming is wel rekening gehouden met de mutaties in de reserves. gemeente Wassenaar 76

Programmarekening 2005

Bedragen x 1 Begr 2005 Begr 2005 Jaarrekening omschrijving product voor wijz na wijz 2005 LASTEN / stortingen in
Programma 1 Wassenaar in de regio
storting in bestemmingsreserves:

* ambtswoning Bestuursorganen 1.350 1.350
* gebouw de Paauw Bestuursondersteuning 149.974 149.974 sub totaal programma 1 0 151.324 151.324 Programma 2 Waarborg soc. en fysieke veiligheid
storting in bestemmingsreserves:

* groot onderhoud accommodaties Lijkbezorging 2.500 2.500 sub totaal programma 2 0 2.500 2.500 Programma 3 ontwikkeling schaarse ruimte
storting in bestemmingsreserves:

* groot onderhoud wegen wegen, straten en pleinen 27.820 70.156
* parkeergarage (ophoging lening) Parkeren 21.000 22.563
* parkeergarage (rentebijschrijving) Parkeren 80.896 85.554
* grondwaterproblematiek Waterkering & afwatering 350.000 350.000
* groot onderhoud accommodaties Monumenten 14.200 14.200
* groot onderhoud accommodaties Openbaar groen 4.500 4.500
* milieufonds: rioleringen Riolering en waterzuivering 188.500 188.500
* groot onderhoud accommodaties Grondexploitatie 28.000 28.000 sub totaal programma 3 0 714.916 763.473 Programma 4 Zorg en welzijn

* algemene reserve Vormings- en ontwikkelingswerk 80.979 storting in bestemmingsreserves:

* groot onderhoud accommodaties Sport 25.980 25.980
* groot onderhoud accommodaties Kunst en cultuur 11.250 11.250
* groot onderhoud accommodaties Sociaal-cultureel werk 53.200 53.200
* groot onderhoud accommodaties Kinderopvang 9.000 9.000
* Integrale jeugdgezondheidszorg Volksgezondheid 9.140 sub totaal programma 4 0 180.409 108.570 Programma 5 Jeugd en onderwijsbeleid Zorg en welzijn
* algemene reserve Huisvesting onderwijs 209.825 storting in bestemmingsreserves:

* leermiddelen Bloemcampschool Openbaar primair basisonderwijs 7.500
* leermiddelen Bloemcampschool Huisvesting onderwijs 5.068
* leermiddelen Weth. Huibregtseschool Huisvesting onderwijs 3.004
* onderhoud Bloemcampschool Huisvesting onderwijs 15.502
* groot onderhoud accommodaties Huisvesting onderwijs 22.500 22.500
* groot onderhoud scholen Openbaar primair basisonderwijs 28.201
* personeelskosten Bloemcampschool Openbaar primair basisonderwijs 13.500 66.200
* personeelskosten Weth. Huibregtseschool Openbaar primair basisonderwijs 13.200 18.294
* Verzelfstandiging Openb. Basisonderwijs Openbaar primair basisonderwijs 300.000 300.000 sub totaal programma 5 0 384.901 640.393 gemeente Wassenaar 77

Programmarekening 2005

Bedragen x 1 Begr 2005 Begr 2005 Jaarrekening omschrijving product voor wijz na wijz 2005 Programma 8 algemene dekkingsmiddelen

* storting in algemene reserve (cf nota reserves en voorzieningen): saldo reserve herverdeling gem fds Algemene lasten & baten 1.876.377 3.298.713 saldo reserve aardnet Algemene lasten & baten 122.120 nvt saldo reserve groenfonds Algemene lasten & baten 199.929 233.916 saldo reserve Automatisering Algemene lasten & baten 231.648 299.133 saldo reserve bijzondere bijstand Algemene lasten & baten 125.298 saldo eigen kapitaal Algemene lasten & baten 20.553.492
* storting in saldi - risicoreserve Algemene lasten & baten 6.000.000 8.165.420
* bestemming jaarrek 2004 (batig saldo) Algemene lasten & baten 96.193
* begrootte storting obv najaarsnota Algemene lasten & baten 2.809.471 storting in bestemmingsreserves:

* groot onderhoud accommodaties saldi kostenplaatsen 19.960 108.600
* spaarverlof saldi kostenplaatsen 20.200 sub totaal programma 8 0 11.259.505 32.900.965 Totaal lasten 0 12.693.555 34.567.225 Bedragen x 1 Begr 2005 Begr 2005 Jaarrekening omschrijving product voor wijz na wijz 2005 BATEN / onttrekkingen aan
Programma 1 Wassenaar in de regio
onttrekking algemene tbv investeringen ivm groot onderhoud
* algemene reserve Bestuursondersteuning B&W 79.931 31.183
* groot onderhoud accommodaties Bestuursondersteuning B&W 292.823 310.902
* digitale info uitwisseling Bestuursondersteuning B&W 5.000 sub totaal programma 1 0 377.754 342.085 Programma 2 Waarborg soc. en fysieke veiligheid

* algemene reserve Openbare orde en veiligheid 26.291 sub totaal programma 2 0 26.291 0 gemeente Wassenaar 78

Programmarekening 2005

Bedragen x 1 Begr 2005 Begr 2005 Jaarrekening omschrijving product voor wijz na wijz 2005 Programma 3 ontwikkeling schaarse ruimte
onttrekking algemene reserve tbv investeringen met maatschappelijk nut:
* bijdrage mobiliteitsfonds SGH Wegen, straten en pleinen 206.500 206.500 198.672
* Inv langstraat/v Hoogendorpstraat Wegen, straten en pleinen 53.509 34.809
* Inv Campinaterrein Wegen, straten en pleinen 40.000
* Inv pleintjes Groeneveltlaan Wegen, straten en pleinen -20.000
* Inv VRI Wilhelminaplein Verkeeersmaatregelen 26.000
* Inv herinrichting Molenplein Verkeeersmaatregelen 60.500 46.696
* Inv ontsluitende wegen Verkeeersmaatregelen 5.148
* Inv Camera聨s Verkeeersmaatregelen 4.600
* Inv matrixborden Verkeeersmaatregelen 11.453 14.172
* Inv verkeersveiligheid Verkeeersmaatregelen 9.130
* Aanp 30 km zones Verkeeersmaatregelen -89.866
* Bijdrage parkeerkelder Luifelbaan Parkeren 1.900.000 1.813.753
* Inv sloot sofhiekehuis waterkering 5.933
* Inv gebiedsgerichte aanpak DH- Katwijk Natuur en landschap 15.162
* Inv Pact van Duivenvoorde Natuur en landschap 6.155
* Bijdr Wbv Btw inz nieuwbouw woningen Stads - en dorpsvernieuwing 370.000 361.366
* Bijdr Wbv ivm verplaatsingsk Luifelbaan Stads - en dorpsvernieuwing 207.243 169.906 onttrekking aan bestemmingsreserve:

* Onderhoud wegen Wegen, straten en pleinen 186.000
* Inv haalbaarheid Rijkstaatweg/DenDeijl Wegen, straten en pleinen 25.000 10.511
* Openbare verl/ Inv openbare verlichting Openbare verlichting 148.282 155.282
* Inv parkeerplaatsen Tuinpad Parkeren 80.000 28.988
* Groot onderhoud parkeerkeleder Langstr Parkeren 15.029
* Inv grondwateroverlast /baggerwerk waterkering 161.772 155.987
* Inv grondwatermeetn waterkering 4.525 4.046
* Riolering/ Inv baggerwerk Zijlwatering waterkering 92.533 100.451
* Riolering Rijksstraatweg Riolering en waterzuivering 1.285
* Riolering Buurtweg Riolering en waterzuivering 415
* Riolering Het kerkehout Riolering en waterzuivering 709
* Riolering/ Inv rioolinspectie en beheer Riolering en waterzuivering 320.000 6.258
* Riolering/ Inv gemeentelijk rioleringsplan Riolering en waterzuivering 94.000 56.290
* Riolering/ Inv studie waterkw spoor Riolering en waterzuivering 23.100 5.600
* Inv bodemsanering Langstraat Milieubeheer 26.820 3.965
* Inv milieubeleidsplan Milieubeheer 25.000 2.065
* Inv bijdr Maaldrift Milieubeheer 23.356
* Inv bestemmingsplan Landelijk gebied Ruimtelijke ordening 8.212 9.288
* Inv toekomstvisie Ruimtelijke ordening 14.447 10.447
* Inv bestemmingsplan Centrum Ruimtelijke ordening 4.000
* Inv handboek welstand Ruimtelijke ordening 1.893
* Inv bestemmingsplan Duinrell Ruimtelijke ordening 496 12.655
* Inv bestemmingsplan Alg. onvoorzien Ruimtelijke ordening 3.000
* Inv bestemmingsplan Ruimtelijke ordening 1.450 1.819
* Inv proj Valkenburg Ruimtelijke ordening 40.911 7.060
* Inv digitaliseren top bestanden Ruimtelijke ordening 1.769 1.769
* Inv kerkehout ; verkeersmaatregelen Stads - en dorpsvernieuwing -5.637
*Inv kerkehout ; groen en speelvoorz Stads - en dorpsvernieuwing 468
* Inv onderh. rijksstraatweg 462/4 Grondexploitatie 17.000 11.500
* complex 34 onttrekking res Grondexploitatie 28.250 24.952
* complex 45 onttrekking res Grondexploitatie 2.200 26.168 sub totaal programma 3 206.500 4.112.744 3.319.481 gemeente Wassenaar 79

Programmarekening 2005

Bedragen x 1 Begr 2005 Begr 2005 Jaarrekening omschrijving product voor wijz na wijz 2005 Programma 4 zorg en welzijn
onttrekking aan algemene reserve:
streefbeeld accommodatiebeleid accommodatiebeleid 80.979 13.287 streefbeeld acc beleid sociaal cultureel werk 7.928 32.725 legionellapreventie sociaal cultureel werk 8.671 7.061 groot onderhoud zwembad Sport 86.693 49.932 sporthal schilderwerk Sport 0 3.451 onttrekking aan bestemmingsreserve:
streefbeeld accommodatiebeleid Accommodatiebeleid 114.617 64 beeldententoonstelling " Beweging" Kunst en cultuur 15.000 Inkomen / chronisch zieken Inkomen 64.500 14.944
* opheffen reserve bijzondere bijstand Inkomen 125.298
* reserve inburgering vreemdelingen 36.179
* reserve gehandicapten Voorziening gehandicapten 40.843 kinderopvang Kinderopvang 70.000 streefbeeld accommodatiebeleid Kinderopvang 3.869 sub totaal programma 4 0 452.257 323.785 Programma 5 jeugd en onderwijsbeleid
onttrekking aan algemene reserve:
tijdelijke huisveting Adelbert College huisvesting onderwijs -15.186 128.502 onttrekking aan bestemmingsreserve:
onderhoud Huibregtse huisvesting onderwijs 3.400 groot onderhoud openb basisonderw huisvesting onderwijs 69.000 37.989 dak Kievitschool huisvesting onderwijs 2.632 gymlokaal Baptist huisvesting onderwijs 45.378 57.177 hekwerk Baptist huisvesting onderwijs 454 kozijnen Jozefschool huisvesting onderwijs 3.000 kozijnen Herenwegschool huisvesting onderwijs 1.200 1.071 bestrating Den deijlschool huisvesting onderwijs 1.600 groot onderhoud BBO 2004 huisvesting onderwijs 25.380 10.985 groot onderhoud BBO 2004 huisvesting onderwijs 31.556 22.696 voegwerk RLW huisvesting onderwijs 3.630 schilderwerk Huibregteschool huisvesting onderwijs 14.200 reserve gr onderh Huibregtseschool huisvesting onderwijs 0 15.327 onttrekking reserve GOA 1 lokaal onderwijsbeleid 0 9.236 sub totaal programma 5 186.244 282.983 gemeente Wassenaar 80

Programmarekening 2005

Bedragen x 1 Begr 2005 Begr 2005 Jaarrekening omschrijving product voor wijz na wijz 2005 Programma 8 algemene dekkingsmiddelen
onttrekking aan algemene/ bestemmingsreserve:

* nadelig begrotingsresultaat o.b.v.:
vastgestelde begroting 2005 1.876.377 mutatie voorjaarsnota 2005 59.603 totaal aan geraamde onttrekkingen Algemene lasten & baten 1.935.980 mutaties o.g.v. vastgestelde nota reserves:

* opheffen res herv gem fds Algemene lasten & baten 1.876.377 3.298.713
* t.b.v. vorming saldo- en risicoreserve Algemene lasten & baten 6.000.000 8.165.420
* opheffen reserve aardnet Algemene lasten & baten 122.120 nvt
* ophefffen reserve groenfds Algemene lasten & baten 199.929 233.916
* opheffen resreve automatisering Algemene lasten & baten 231.648 299.133
* opheffen eigen kapitaal Algemene lasten & baten 0 20.553.492
* beschikbaar gesteld bij vaststelling jaarrekening 2004: ivm vorming best res verzelfst OBO Algemene lasten & baten 300.000 300.000 ivm onderhoud aan div gebouwen Algemene lasten & baten 80.000 80.000 vrijvallen saldo rekening 2004 Algemene lasten & baten 96.195
* onttrekking reserve BCF Algemene lasten & baten 178.000 178.000
* Inv ingr onderh gemeentekantoor Saldo kostenplaatsen 137.015
* Inv gemeentewerf Saldo kostenplaatsen 456.998
* vernieuwen dak brandweerkazerne Saldo kostenplaatsen 30.000 22.578
* kosten spaarverlof Saldo kostenplaatsen 71.848 sub totaal programma 8 10.954.054 33.893.307 totaal baten 206.500 16.109.344 38.161.641

gemeente Wassenaar 81

Programmarekening 2005


3.3.7 Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid bedragen x 1.000 Raming begrotingsjaar n谩 Realisatie Begrotings- Waarvan wijziging begrotingsjaar afwijking onrechtmatig Omschrijving programma Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo
1. Positie van Wassenaar in de -593 6.193 5.600 -674 6.629 5.955 -81 436 355 33 418 385 regio's

2. Waarborg sociale en fysieke -175 2.219 2.044 -260 2.172 1.912 -85 -47 -132 veiligheid

3. Gebruik en ontwikkeling -12.375 20.315 7.940 -17.235 23.729 6.494 -4.860 3.414 -1.446 5.321 5.430 109 schaarse ruimte

4. Zorg en welzijn: voorkomen -4.712 12.712 8.000 -5.013 12.719 7.706 -301 7 -294 29 29 0 en genezen

5. Samenhang in jeugd- en -1.925 5.475 3.550 -2.328 5.715 3.387 -403 240 -163 onderwijsbeleid

6. Waarborg financi毛le positie -30 100 70 -33 89 56 -3 -11 -14 en redelijke lasten
Sub-totaal programma's -19.810 47.014 27.204 -25.543 51.053 25.510 -5.733 4.039 -1.694 5.383 5.913 530 Algemene dekkingsmiddelen:
Lokale heffingen -13.011 752 -12.259 -12.678 726 -11.952 333 -26 307 Algemene uitkering -8.056 9 -8.047 -8.485 9 -8.476 -429 - -429 Dividend -725 11 -714 -562 11 -551 163 - 163 Saldo financieringsfunctie -2.635 261 -2.375 -2.163 266 -1.897 472 5 477 Saldo compensabele BTW en
uitkering BTW compensatie- - 75 75 - 111 111 - 36 36 36 36 fonds (BCF)
Overige algemene dekkings-
middelen 130 -600 -470 -1.232 885 -347 -1.362 1.485 123 Sub totaal algemene -24.298 508 -23.789 -25.120 2.008 -23.112 -823 1.500 677 0 36 36 dekkingsmiddelen
Onvoorzien - - - - - - - - - Resultaat voor bestemming -44.108 47.522 3.415 -50.663 53.061 2.398 -6.556 5.539 -1.017 5.383 5.913 530 Mutatie reserves:

1. Positie van Wassenaar in de -378 151 -227 -342 151 -191 36 - 36 regio's

2. Waarborg sociale en fysieke -26 3 -23 0 3 3 26 - 26 veiligheid

3. Gebruik en ontwikkeling -4.113 715 -3.398 -3.320 763 -2.557 793 48 841 schaarse ruimte

4. Zorg en welzijn: voorkomen -452 180 -272 -324 109 -215 128 -71 57 en genezen

5. Samenhang in jeugd- en -186 385 199 -283 636 353 -97 255 158 onderwijsbeleid

6. Waarborg financi毛le positie
en redelijke lasten
Algemene dekkingsmiddelen -10.954 11.260 306 -33.893 32.901 -992 -22.939 21.641 -1.298 Sub-totaal mutaties reserves -16.109 12.694 -3.415 -38.162 34.567 -3.595 -22.053 21.873 -180 0 0 0
- -1.197 -1.197 530 Resultaat na bestemming -60.216 60.216 -88.825 87.628 -28.609 27.412 5.383 5.913
3.3.7.1 Analyse begrotingsafwijkingen
In 3.3.6 is toelichting gegeven op de programma聨s en de algemene dekkingsmiddelen. gemeente Wassenaar 82

Programmarekening 2005


3.3.7.2 Analyse begrotingsrechtmatigheid
Op grond van BBV-artikel 28, lid a moet in de toelichting op de programmarekening een analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en programmarekening worden gemaakt. Deze verplichte analyse is ook bruikbaar om een analyse inzake de begrotings- rechtmatigheid te vervaardigen. Op grond van artikel 189, lid 3 Gemeentewet (GW) zijn alle begrotingsoverschrijdingen op de lasten (en daarmee overeenstemmende balansmutaties) onrechtmatig. Bij de afweging van de relevantie van deze onrechtmatige lasten is het criteri- um "passend binnen het door de raad uitgezette beleid" van belang. Per programma wordt onderstaand een toelichting gegeven op de onrechtmatige begrotings- afwijkingen.
Programma 1
De stortingen van resp. 135.000 en 250.000 in twee nieuwe voorzieningen ten behoeve van de uitkeringen aan voormalige bestuurders zijn overschrijdingen. Omdat ten tijde van de aanbieding van de najaarsnota nog niet bekend was dat er sprake zou zijn van een uitkering kon de omvang van de schuld pas na afloop van het verslagjaar bepaald. Voor de bedragen van de maximale uitkeringen, waarvan aan het eind van het verslagjaar duidelijk werd dat er sprake was van een toekomstige schuld, zijn derhalve ten laste van de exploitatie 2005 twee voorzieningen gevormd.
Programma 3
Op het product wegen, straten en pleinen is sprake van een niet-geraamde dotatie van
435.000 aan de voorziening parallelweg Kerkehout (tegenover de eveneens niet-geraamde bijdrage van Rijkswaterstaat in dit project).
Op het beheer en onderhoud van openbare plantsoenen wordt voor ca. 80.000 aan budgetoverschrijdingen gerealiseerd. In feite staan minder uren tegenover maar deze worden door de gevolgde systematiek niet zichtbaar. Op het beheer en onderhoud van de openbare verlichting treedt een overschrijding van 40.000 op waarvan de helft ten gevolge van van- dalisme.
Op de grondexploitatie vindt een lastenoverschrijding van 4.875.000 plaats voor de aankoop van de grond in Kerkehout en Rijksstraatweg 725. Dit onroerend goed is direct weer doorver- kocht voor dezelfde bedragen.
Programma 4
Op het product Vreemdelingen wordt op de lasten van de Regeling Opvang Asielzoekers/ zorgwet Voorwaardelijke Vergunning Tot Verblijf een overschrijding van 29.000 gereali- seerd die wordt gecompenseerd door een hogere rijksbijdrage. Algemene dekkingsmiddelen
De toevoeging aan de algemene reserve van het bij de najaarsnota geraamde rekeningover- schot van afgerond 790.000 is niet verwerkt; deze toevoeging is ook niet verantwoord bij de mutaties reserves, omdat dit pas gebeurt na besluitvorming over het rekeningsaldo door de gemeenteraad.
Van de compensabele omzetbelasting via het BTW compensatiefonds (BCF) wordt 95 % daadwerkelijk uitgekeerd. Het niet uitgekeerde bedrag van afgerond 111.000 dat als last verwerkt is in de jaarrekening was voor 75.000 begroot. De hoogte van dit bedrag kon pas na afloop van het boekjaar bepaald worden. De overschrijding bedraagt daarmee 36.000. gemeente Wassenaar 83

Programmarekening 2005


4 Accountantsverklaring
Opdracht
Wij hebben de jaarrekening 2005 van de gemeente Wassenaar gecontroleerd. De jaarrekening is opgesteld onder verantwoordelijkheid van het College van Burgemeester en Wethouders van de gemeente Wassenaar. Het College van Burgemeester en Wethouders is tevens verant- woordelijk voor de naleving van de wet- en regelgeving. Het is onze verantwoordelijkheid de controle als bedoeld in artikel 213, tweede lid van de Gemeentewet uit te voeren en een accountantsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. De gemeenteraad van de gemeente Wassenaar heeft voor het onderzoek naar de jaarrekening over 2005 in het bij raadsbesluit van 23 januari 2006 vastgestelde controleprotocol de invul- ling van het begrip rechtmatigheid bevestigd. Hiermee ligt vast wat wordt bedoeld met de in de oordeelsparagraaf opgenomen zinsnede: "de van toepassing zijnde wettelijke regelingen waaronder gemeentelijke verordeningen".
Werkzaamheden
Bij onze controle hebben wij nagegaan dat:
路 de jaarrekening zowel de baten en de lasten over 2005, als de activa en passiva per
31 december 2005 getrouw weergeeft;
路 de in de jaarrekening opgenomen baten en lasten, alsmede de balansmutaties tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen, waaronder verordeningen;
路 het jaarverslag met de jaarrekening verenigbaar is; 路 de jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met het Besluit begroting en verant- woording provincies en gemeenten.
Onze controle is verricht overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot controleopdrachten en in overeenstemming met het Besluit accountantscontrole provincies en gemeenten en het hiervoor reeds vermelde controleprotocol van 23 januari
2006. Volgens de in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen dient onze controle zodanig te worden gepland en uitgevoerd, dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen, dat de jaarrekening geen onjuistheden van materieel belang bevat. Een controle omvat onder meer een onderzoek door middel van deelwaarnemingen van informatie ter onderbouwing van de bedragen en toelichtingen in de jaarrekening. Tevens omvat een controle een beoordeling van de grondslagen voor financi毛le verslaggeving die bij het opmaken van de jaarrekening zijn toegepast en van belangrijke schattingen die het be- voegd gezag van de gemeente daarbij heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.
De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1 % en voor onzekerheden 3 % van de totale lasten. Deze goedkeuringstolerantie is door de gemeenteraad bij raadsbesluit van 23 januari 2006 vastgesteld.
Wij zijn van mening dat onze controle een deugdelijke grondslag vormt voor ons oordeel. gemeente Wassenaar 84

Programmarekening 2005

Bevindingen
Ons onderzoek heeft uitgewezen dat bij de gemeente Wassenaar gedurende 2005 in ontoerei- kende mate sprake was van intern uitgevoerde maatregelen van interne beheersing met be- trekking tot een rechtmatige totstandkoming van verantwoorde baten en lasten. Oordeel
Getrouwheidsonderzoek
Wij zijn van oordeel dat de jaarrekening van de gemeente Wassenaar zowel de baten en de lasten over 2005 als de activa en passiva per 31 december 2005 getrouw weergeeft in over- eenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Tevens zijn wij nagegaan dat het jaarverslag voor zover wij dat kunnen beoordelen verenig- baar is met de jaarrekening.
Rechtmatigheidsonderzoek
Wij zijn van oordeel dat de in deze jaarrekening opgenomen baten en lasten alsmede de balansmutaties tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen waaronder gemeentelijke verordeningen, onder voor- behoud van hetgeen in de paragraaf bevindingen is vermeld en rekening houdend met hetgeen is opgenomen inzake de begrotingsafwijkingen in het raadsvoorstel waarbij de jaarrekening
2005 wordt aangeboden.
Haarlem, 4 april 2006
J.M.P. de Vries RA
IPA-ACON Accountants B.V.

gemeente Wassenaar 85

Programmarekening 2005


5 Voorstel
De Raad der gemeente Wassenaar;
gezien de rekening van baten en lasten van de gemeente over het dienstjaar 2005; gelet op artikel 198 der Gemeentewet;
gezien het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 4 april 2006, raadsvoorstel no. 06...;

gemeente Wassenaar 86

Programmarekening 2005


6 Besluit

1. Kennis te nemen van de in de jaarrekening geconstateerde onrechtmatige begrotingsoverschrijdingen;

2. De programmarekening 2005 vast te stellen;
3. Het voordelige rekeningssaldo na bestemming van afgerond 1.197.000 als volgt te bestemmen:

- 16.000 te storten aan een nieuw in te stellen bestemmingsreserve Breedtesport;
- 1.000.000 te storten in een nieuw in te stellen bestemmingsreserve Afrekening BCF 2003/2004;

- 181.000 toe te voegen aan de algemene reserve.
4. De bestemmingsreserve Groot onderhoud aardingsnet op te heffen en het saldo ad
122.000 toe te voegen aan de algemene reserve. Wassenaar, 8 mei 2006
De Raad voornoemd,
de Griffier, de Voorzitter,

Bijlagen

1. Samenstelling gemeenteraad, college van burgemeester en wethouders en management- team per 31 december 2005
gemeente Wassenaar 87

Programmarekening 2005

Gemeenteraad:
Voorzitter
dr. L. van Leeuwen
Raadsgriffier
mw drs H. G. Stradmeijer
Leden
VVD
mr R.G.M. Perik (fractievoorzitter)
J.P. Becker
mw mr F.H.M. Bouritius
drs T.G.N. Corbeth
ir P.D.W. Geerling
mr J.G.E. Gieskes
N.A.M. Kaptein
dr E.C.M. Ooms
W.H.J. Topper
mw M.E.R. Barones de Vos van Steenwijk-Groeneveld lic mw mr I. Zweerts de Jong
CDA
drs M. Stolk (fractievoorzitter)
mw E.A. van den Berg-Van Ooijen
mw mr M.L. Smeets-Roos
C.W. Tukker
C.H. Overdevest
mw D.E.J. Vree-van Dam
PvdA
mw A.M.F. van Schie-Tusveld (fractievoorzitter)
J.G. Stegeman
D66
ir A.J.F. de Vries (fractievoorzitter)
GroenLinks
drs A.T.S. Claassen (fractievoorzitter)
gemeente Wassenaar 88

Programmarekening 2005

College van burgemeester en wethouders: portefeuille: burgemeester
dr. L. van Leeuwen Openbare orde en veiligheid, bestuurlijke en juridische zaken, burgerzaken, en represen- tatie. wethouders
mw drs A. Vriesendorp-Dutilh Algemeen ruimtelijk beleid, beheer openbare ruimte (w.o. waterbeheer), bouw- en wel- standszaken, groen en monumenten, recrea- tie, onderwijs, jeugd- en jongerenbeleid en stadsgewestzaken. (loco-burgemeester) M.J.M.V. van Dijk Financi毛n en belastingen, personeel en organisatie, economische zaken, horeca- aangelegenheden, grondbeleid, sport en nuts- voorzieningen (NUON) drs H.H.M. Klooster Verkeer en vervoer, civiele werken, volks- huisvesting, milieu, communicatie, informa- tievoorziening en automatisering, accommo- datiebeleid, cultuur, ouderenbeleid en nuts- voorzieningen (DZH). drs J.M. Hupkes Welzijn, sociale zaken, vrijwilligerswerk, emancipatie, kinderopvang en gezondheids- zorg.
R.R. Bitter Gemeentesecretaris, algemeen directeur. Het managementteam:
R.R. Bitter (voorzitter) Gemeentesecretaris, algemeen directeur drs E. Gijsen M.B.A. Directeur van de sector Middelen mw J.M.C. de Winter Directeur van de sector Maatschappelijke Zaken
ing A.C.J Niekel Directeur van de sector Ruimtelijke Ordening en Openbare Werken D.R. Gussekloo Commandant Brandweer H.J. de Bruijn Directiesecretaris gemeente Wassenaar 89

Programmarekening 2005


2. Kerngegevens per 31 december 2005 en 2004
Gegevens op Gegevens op
31-12-2004 31-12-2005 A. Sociale structuur
Aantal inwoners 25.557 * 25.616 ** Waarvan:
van 0-19 jaar 6.261 * 6.105 ** van 20-64 jaar 13.902 * 14.042 ** van 65 jaar en ouder 5.394 * 5.469 ** Bijstandsgerechtigden

- Personen beneden 65 jaar 221 240
- Personen 65 jaar en ouder 19 19 Aantal uitkeringsgerechtigden ingevolge de IOAW 6 4 Aantal uitkeringsgerechtigden ingevolge de IOAZ 4 5 Aantal te werkgestelden in sociale werkgemeenschappen 35 35 B. Fysieke structuur
Oppervlakte gemeente 6.250 ha 6.250 ha waarvan: Binnenwater 163 ha 163 ha Buitenwater 974 ha 974 ha Aantal woonruimten 12.811 12.951 waarvan: Woningen 11.631 11.774 Wooneenheden 4 4 Recreatiewoningen 410 410 Bijzondere woongebouwen 737 734 Woonwagens(tandplaatsen) 21 21 Woonschepen 8 8 Woningwetwoningen 2.928 2.916 Premiewoningen 2.069 2.069 vrije sectorwoningen 6.634 6.789 Lengte van wegen 133.007 138.315 waarvan: buiten de bebouwde kom 12.987 12.987 binnen de bebouwde kom 120.020 125.328 Lengte van waterwegen 44.700 44.700 Aantal hectaren openbaar groen 87 87 Aantal hectaren buitenplaatsen 82 82
* Betreft het aantal, per 31 december 2004, zoals vastgesteld door het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS).

** Het aantal, per 31 december 2005, is voorlopig. Dit wordt in juli/augustus 2005 definitief vastgesteld door het CBS.
gemeente Wassenaar 90

Programmarekening 2005

bedragen x 1,- Gegevens op Gegevens op
31-12-2004 31-12-2005 C. Financiele gegevens
Baten
OZB - opbrengst (woningen en niet - woningen) 9.846.000 11.477.000 idem, per inwoner 385 448 Algemene uitkering gemeentefonds 10.189.000 8.485.000 idem, per inwoner 399 331 Balans /activa
Materiele vaste activa 28.782.000 27.771.000 idem, per inwoner 1.126 1.084 Financiele vaste activa 13.955.000 10.475.000 idem, per inwoner 546 409 Voorraden -4.219.000 -5.712.000 idem, per inwoner -165 -223 Balans / passiva
Eigen vermogen 46.309.000 43.917.000 idem, per inwoner 1.812 1.714 Voorzieningen 2.158.000 2.513.000 idem, per inwoner 84 98 Vaste schuld 329.000 371.000 idem, per inwoner 13 14

gemeente Wassenaar 91


---- --