Gemeente Gulpen-Wittem

PERSBERICHT

College biedt raad jaarstukken 2007 aan

Gulpen-Wittem - 5 juni 2008 - Burgemeester en wethouders van de gemeente Gulpen-Wittem hebben de jaarstukken 2007 aan de gemeenteraad aangeboden. De jaarstukken omvatten het jaarverslag en de jaarrekening van de gemeente. Het doel van het algemene jaarverslag is dat het college verantwoording aflegt aan de raad over datgene wat is afgesproken in de begroting voor het jaar 2007. In de jaarrekening is het financiële resultaat te lezen. De jaarrekening laat een negatief saldo zien van 301.015 euro. De jaarstukken zijn behandeld in het Ronde Tafel Gesprek van 4 juni. De raad behandelt de jaarstukken op 3 juli a.s.

Jaarverslag

In het jaarverslag legt het college van burgemeester en wethouders verantwoording af over het gevoerde beleid in 2007. Door het vaststellen van de begroting 2007 gaf de raad een opdracht aan het college om bepaalde zaken in 2007 te gaan uitvoeren. Nu rapporteert het college over de stand van zaken. Zo zijn in 2007 bijvoorbeeld de verbeteracties uit het klanttevredenheidsonderzoek opgepakt, zijn er beheersplannen voor het wegenonderhoud, de openbare verlichting en het groenonderhoud opgesteld en is er een extra impuls gegeven aan activiteiten voor jeugd op het gebied van sport en onderwijs in de kernen. Ook heeft de raad het Verbreed Gemeentelijk Rioleringsplan vastgesteld. Een aantal zaken kwam in 2007 nog niet gereed, maar werd wel al grondig voorbereid. Deze zullen in 2008 verder worden afgerond. Een voorbeeld is het actualiseren van de bestemmingsplannen.

Daarnaast rapporteert het college over een aantal specifieke onderwerpen. Over 2007 werd voor het eerst aandacht besteed aan de Wet Maatschappelijke Ondersteuning. In die paragraaf worden de activiteiten uitvoerig beschreven die in 2007 in het kader van deze wet hebben plaatsgevonden. De paragraaf lokale heffingen is van belang omdat deze de werkelijk ontvangen belastingen en rechten laat zien in vergelijking met de begroting. Over het begrotingsjaar 2007 is uiteindelijk 172.000 euro minder onroerende-zaakbelasting opgelegd dan begroot.

Jaarrekening

De jaarrekening sluit met een negatief saldo van 301.015 euro. In de jaarrekening wordt de financiële situatie over 2007 in beeld gebracht en worden de verschillen tussen de begroting en de rekening geanalyseerd. Het saldo wordt voor een groot deel veroorzaakt door de vorming van een bestemmingsreserve, de boekwaarde van het zwembad Mosaqua. Daarnaast zijn projecten in 2007 nog niet zijn afgerond. Deze zijn doorgeschoven naar 2008, zodat ook de betalingen in 2008 zullen plaatsvinden. Deels wordt het veroorzaakt door incidentele mee- en tegenvallers zoals de hogere dividenduitkering van Essent en de getroffen voorziening als het gaat om de financiële activa van de NV Vrijetijdscentrum Gulpen.

Raadsbehandeling

Op 3 juli 2008 staan de jaarstukken op de raadsagenda. De raad moet de jaarrekening vóór 15 juli van het jaar volgende op het betreffende begrotingsjaar vaststellen.

Einde bericht

Bijlage(n): managementsamenvatting jaarstukken 2007

Marianne Eussen
Communicatie en Voorlichting
Gemeente Gulpen-Wittem

Willem Vliegenstraat 12, 6271 DA GULPEN
Postbus 56, 6270 AB GULPEN
Tel.: 043 - 880 0754
Fax: 043 - 880 0601
www.gulpen-wittem.nl

De jaarstukken 2007

Managementsamenvatting

De jaarstukken 2007 zijn opgebouwd uit 2 delen: het jaarverslag en de jaarrekening.

Het jaarverslag gaat in op de realisatie van de beleidsvoornemens zoals deze in de begroting zijn opgenomen. Het jaarverslag valt uiteen in het programmaplan en de paragrafen. Het programmaplan bevat per programma een realisatie van de doelstellingen. In de paragrafen is de realisatie weergegeven over een aantal specifieke onderwerpen. Deze onderwerpen zijn gelijk aan de paragrafen zoals die ook in de begroting 2007 waren opgenomen. In de paragrafen is de realisatie weergegeven over een aantal specifieke onderwerpen. Deze onderwerpen zijn gelijk aan de paragrafen zoals die ook in de begroting 2007 waren opgenomen.

De belangrijkste paragrafen zijn dit jaar de paragraaf Lokale Heffingen en de paragraaf Wet Maatschappelijke Ondersteuning. In de begroting 2007 waren we uitgegaan van een opbrengst onroerende-zaakbelasting die in werkelijkheid 172.000 lager was. In de paragraaf Lokale Heffingen wordt dit nader uitgelegd. In de paragraaf Wet Maatschappelijke Ondersteuning worden de activiteiten uitvoerig beschreven die in 2007 in het kader van deze wet hebben plaatsgevonden.

De programmarekening met toelichting bevat naast een analyse op hoofdlijnen van het resultaat een toelichting per programma over de realisatie van baten en lasten. De programmarekening sluit met een negatief saldo van 301.015. In de toelichting worden per product de cijfers uit de begroting vergeleken met de daadwerkelijk gerealiseerde cijfers in 2007. Daarna worden per product de verschillen geanalyseerd. Er is een aparte paragraaf opgenomen voor de afwijkingen in de toevoegingen en onttrekkingen aan reserves. De analyse op hoofdlijnen wordt hieronder weergegeven.


---

De jaarstukken 2007

Financieel resultaat: analyse op hoofdlijnen

Rekeningresultaat vóór en na bestemming
Het resultaat van de jaarrekening 2007 kan als volgt worden geanalyseerd ten opzichte van de begroting na wijziging.
begroting na wijziging realisatie bedragen in euro 2007 2007 saldo resultaat voor bestemming 1.299.678 1.632.259 332.581 mutaties in reserves -1.299.678 -1.933.274 -633.596 resultaat na bestemming 0 -301.015 -301.015

In de begroting waren we er vanuit gegaan dat we een positief resultaat voor bestemming zouden hebben van 1,3 miljoen. In werkelijkheid is het resultaat 1,6 miljoen positief. Per saldo is het resultaat vóór bestemming dus ongeveer 0,3 miljoen positiever dan hetgeen we begroot hadden.

Verder was in de begroting opgenomen dat per saldo 1,3 miljoen zou worden toegevoegd aan de reserves. In werkelijkheid is er per saldo 1.933.274 toegevoegd aan de reserves. Er is dus per saldo 633.596 meer aan de reserves toegevoegd dan was geraamd. In paragraaf 1.2.4 worden de afwijkingen in de toevoegingen en onttrekkingen per onderdeel toegelicht.

Het rekeningresultaat na bestemming resulteert dan in -301.015. Onderstaand wordt dit resultaat na bestemming nader geanalyseerd.


---

De jaarstukken 2007

Analyse resultaat na bestemming op hoofdlijnen
Op hoofdlijnen (afwijkingen > 20.000) ziet de analyse van het rekeningresultaat er als volgt uit. In de analyse zijn alleen die afwijkingen meegenomen die het resultaat na bestemming beïnvloeden. Afwijkingen die worden gecompenseerd door een toevoeging of een onttrekking aan een reserve of voorziening zijn hier niet in opgenomen. Deze afwijkingen zijn wel opgenomen in de toelichtingen per programma in paragraaf 2.1.3.

Afwijkingen > 20.000 (in euro) Saldo Algemeen bestuur
Uitkeringen en sociale lasten voormalig personeel -23.000 Leges bevolking 68.000 Bestuurlijke samenwerking 102.000 Openbare orde en veiligheid
Brandweer en rampenbestrijding 24.000 Economische Zaken
Dividenduitkering Essent 721.000 Onderwijs
Onderbrengen peuterspeelzalen in basisscholen 160.000 Bijdrage Sophianum locatie Nijswiller 48.000 Cultuur en recreatie
Inrichten van 2 speelplekken 33.000 Uitbesteding werkzaamheden accommodatiebeleid 40.000 Leefbaarheidssubsidies van de provincie -150.000 Voorziening NV vrijetijdscentrum Gulpen -728.000 Sociale voorzieningen en maatsch. ontwikkelingen
Bijstandsverlening, inkomensvoorzieningen, gemeentelijke minimabeleid 262.000 Ouderenwerk 39.000 Project zorg en dienstverlening ouderen van Epen 23.000 Programmakosten van het BOS project 38.000 Project interactieve beleidsvorming jeugd 20.000 Wet voorziening gehandicapten -159.000 Ruimteljjke ordening en volkshuisvesting
Project Duurzaam Beheerd Basiskapitaal Gulpen-Wittem 30.000 Financiering en algemene dekkingsmiddelen
Algemene uitkering gemeentefonds -65.000 Stelpost prijsontwikkeling 98.000 Voorziening dubieuze debiteuren algemeen -22.000 Baten onroerende zaakbelasting gebruikers -130.000 Baten onroerende zaakbelasting eigenaren -43.000 Baten baatbelasting -22.000 Baten toeristenbelasting 58.000 Reserve boekwaarde Mosaqua -1.300.000

Kapitaallasten 467.000 Kostenplaatsen 104.000 Diverse posten ( ---

De jaarstukken 2007

Algemeen bestuur
De uitgaven, ten bedrage van 23.000, voor de ww-uitkeringen van twee voormalige personeelsleden waren niet in de begroting opgenomen.
Door vervanging van het oude papieren rijbewijs door een kunststof exemplaar in creditkaartmodel zijn 68.000 meer leges binnengekomen dan begroot.
Door de liquidatie van het gewest Maastricht en Mergelland en door de nog niet uitgegeven middelen voor de ontwikkeling van diverse activiteiten binnen de nieuwe samenwerking van het zogenoemde kerngebied Zuid-Limburg, is er voor de bestuurlijke samenwerking 102.000 niet uitgegeven.

Openbare orde en veiligheid
De kosten voor een detachering vanuit de Regionale Brandweer Zuid-Limburg die diende ter compensatie van de uren die onze brandweercommandant kwijt is aan activiteiten ten behoeve van het regionaliseringstraject, waren 24.000 hoger dan begroot.

Economische Zaken
In verband met de gerealiseerde boekwinst bij de verkoop van Essent Kabelcom, heeft de Algemene Vergadering van Aandeelhouders besloten om een interim-dividend over 2007 uit te keren. De totale dividenduitkering bedroeg 753.000. Dit bedrag was niet geraamd. Daarnaast is het begrote bedrag van 32.000 aan inconveniëntentoeslag Essent niet ontvangen.

Onderwijs
Er was 160.000 begroot voor het onderbrengen van 2 peuterspeelzalen in basisscholen. Dit project is in 2007 nog niet geheel gerealiseerd waardoor het bedrag vrijvalt. In 2005 besloot de raad om voor de aanpassing/ renovatie van de VMBO locatie in Nijswiller een jaarlijkse bijdrage ter beschikking te stellen van 48.000 in de periode 2005-2029. Omdat de aanpassing nog niet is gerealiseerd, is ook in 2007 nog geen bijdrage betaald.

Cultuur en recreatie
Voor het inrichten van 2 speelplekken is 33.000 niet uitgegeven. Daarnaast is het geld dat beschikbaar was gesteld voor de uitbesteding van werkzaamheden in het kader van accommodatiebeleid nog niet uitgegeven. Het budget van 40.000 valt hiermee vrij. Doordat de bouw van de gemeenschapsvoorzieningen in Epen, Partij-Wittem en Reijmerstok nog niet zijn gestart, zijn de toegekende leefbaarheidssubsidies van de provincie van in totaal 150.000 ook nog niet ontvangen.
In de paragraaf verbonden partijen is toegelicht dat we een voorziening hebben getroffen van 728.000 terzake de financiële activa van de NV Vrijetijdscentrum Gulpen.


---

De jaarstukken 2007

Sociale voorzieningen en maatschappelijke ontwikkelingen De in de gemeentebegroting 2007 opgenomen cijfers resulteren in een tekort van 641.932 voor de bijstandverlening, inkomensvoorzieningen en het gemeentelijk minimabeleid tezamen. Op basis van de Jaarrekening 2007 van Pentasz is het bovengenoemd tekort verlaagd, waardoor een voordeel is ontstaan van 262.000.

Daarnaast zijn de geraamde bedragen ten behoeve van het ouderenwerk, uitbreiding activiteiten ouderenadviseur en project veiligheidsvoorlichting ouderen voor een totaal bedrag van 39.000 niet besteed.
Door de gemeente Vaals is de provinciale subsidie afgerekend voor het project zorg en dienstverlening ouderen van Epen. Hiervoor is een bedrag van 23.000 ontvangen. Aan de programmakosten van het BOS project is 38.000 minder uitgegeven dan begroot. In 2007 is samen met de KU Leuven in het kader van het project interactieve beleidsvorming jeugd, een website voor jeugd ontwikkeld. De site kwam eind december gereed. Besloten is om het budget van 20.000 in 2008 te gebruiken voor het beheer en onderhoud van de site. Door de vergrijzing is merkbaar dat steeds meer mensen een beroep doen op de voorzieningen in het kader van de Wet Voorziening Gehandicapten. In 2007 waren de uitkeringen 159.000 hoger dan aanvankelijk gedacht werd.

Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting
In 2007 is een bedrag van 30.000 beschikbaar gesteld voor het project Duurzaam Beheerd Basiskapitaal Gulpen-Wittem (v/h Groen Blauwe Dooradering en Agrarisch Natuurbeheer). Dit geld is niet uitgegeven.

Financiering en algemene dekkingsmiddelen
De tegenvaller in de algemene uitkering van 65.000 heeft meerdere oorzaken. Deze worden uitvoerig besproken bij de toelichting in programma 9. De stelpost prijsontwikkeling is in 2006 niet aangewend en valt daarom in het rekeningresultaat vrij. In de loop van het jaar is voor 17.160 oninbare vorderingen afgeboekt op de voorziening dubieuze debiteuren. Bij de jaarrekening moet deze voorziening weer op peil worden gebracht. Hiervoor is 22.000 aan de voorziening toegevoegd.
De verschillen tussen de ramingen en realisatie van de belastingen zijn toegelicht in de paragraaf lokale heffingen.

In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen staat dat we een bestemmingsreserve van 1.300.000 hebben gevormd terzake de boekwaarde van het zwembad.

Aan kapitaallasten viel 467.000 vrij. Het voordeel wordt voornamelijk veroorzaakt door de vrijval op investeringen. Het voordelig saldo van de kostenplaatsen was 104.000 hoger dan geraamd.


---

De jaarstukken 2007

Diverse posten die kleiner zijn dan 20.000 veroorzaken een verschil van 6.000. Gezamenlijk leidt dit tot het uiteindelijke resultaat van -301.015

De balans met toelichting schetst de vermogenspositie van de gemeente per 31 december 2007. Per balanspost wordt een specificatie gegeven en een toelichting op de belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de balans per 31 december 2006.


---


---- --