Gemeente Heeze-Leende
Meicirculaire gemeentefonds 2011
De gemeentefondsuitkeringen 2011 tot en met 2015 zijn herberekend naar
aanleiding van de ontvangen meicirculaire 2011 van het gemeentefonds.
Ten opzichte van eerdere publicaties zou men als gevolg van de
economische crisis rekening moeten houden met aanzienlijke kortingen op
de gemeentefondsuitkeringen. De thans ontvangen circulaire, waarin
concreet de ontwikkeling van de voorlopige uitkeringsfactoren voor de
jaren 2012 tot en met 2016 naar huidig inzicht wordt gegeven, pakt
gunstiger uit. En wel om de navolgende redenen:
· Doordat de normeringssystematiek weer terugkeert en het Rijk
meer uitgeeft dan bij het regeerakkoord was beoogd;
· De behoedzaamheidsreserve (BRES) keert niet terug, waardoor
de uitkeringen voor eventuele afrekeningen niet vooruitlopend worden
gekort;
· Er eerder behoedzaam is geraamd, gelet op het negatieve beeld
dat voorheen werd geschetst en het niet voorhanden hebben van
werkelijke cijfers voor de jaren na 2011.
Onderstaand wordt een overzicht gegeven van de berekeningen op basis
van de meicirculaire 2011, de uitkeringsbedragen op grond van de
decembercirculaire 2010 en uiteindelijk het (afgerond) voordelig
verschil:
2011
2012 2013 2014 2015
Meicirculatie 2011 11.919.000 11.746.000
11.800.000 11.890.000 11.610.000
Decembercirc. 2010 11.841.000 11.386.000
11.346.000 11.331.000 11.215.000
Voordelig saldo: 78.000
360.000 450.000 550.000 390.000
Bovenstaande bedragen kunnen niet geheel als gunstiger saldi worden
geboekt omdat ook enkele taakmutaties worden opgelegd en in de toekomst
nog diverse decentralisatietaken naar de gemeenten komen waarvan
verwacht wordt dat de hiervoor overgehevelde budgetten niet toereikend
zullen zijn (Jeugdzorg, AWBZ en de Wet Werken naar Vermogen).
Verder dient ook rekening te worden gehouden met een extra belasting
van de (meerjaren)begroting als gevolg van de in de kadernota
vastgestelde prijs- en loonindexatie van 2%. In het ZBB-traject is voor
2012 rekening gehouden met 0 %.
Bovendien heeft de brief van de provincie van 11 mei 2011 met als
onderwerp "begroting 2012" ook consequenties voor aanpassing van de
(meerjaren)raming 2012.
Zie onderstaand.
Brief provincie betreffende de begroting 2012
De provincie verzoekt onder andere bij het opstellen van de begroting
2012 rekening te houden met het indienen (vóór 15 november) van een
structureel in evenwicht zijnde begroting 2012.
Indien dit niet het geval is dan dient de meerjarenraming 2013-2015
voldoende aannemelijk te maken dat dit evenwicht uiterlijk in 2015
wordt bereikt. Dit om preventief toezicht te voorkomen.
Middels het overzicht van incidentele baten en lasten dat onderdeel
uitmaakt van de begroting zal worden beoordeeld of de structurele
lasten worden gedekt door structurele baten.
Taakstellingen die in de begroting 2012 of meerjarenraming worden
opgenomen zullen alleen worden geaccepteerd als deze voldoende concreet
en haalbaar zijn en gebaseerd zijn op een door de raad vastgesteld
besluit.
De provincie is naar aanleiding van het besluit tot vaststelling van
de (meerjaren)begroting 2011 in eerste instantie tot de conclusie
gekomen dat er sprake was van een structureel begrotingstekort.
Na bestuurlijk overleg en aanbieding van een dekkingsplan om het
structureel begrotingstekort 2011 af te dekken werd de begroting
goedgekeurd en om die reden werd het repressieve toezicht van kracht.
Wel werd verzocht om met een aantal opmerkingen en inhoudelijke
afspraken rekening te houden. Het betreft met name de stelposten voor
bezuinigingen, opgenomen taakstellingen, het opsturen van recente
meerjarenonderhoudsplannen en de kadernota 2012 met het rapport van de
kerntakendiscussie (BMC).
Ook de wijze van afschrijving die de gemeente Heeze-Leende hanteert bij
ingebruikname van nieuwe activa (het eerste jaar van kapitaallasten pas
na het jaar van ingebruikname opvoeren) werd aangemerkt als
"onderuitputting kapitaallasten" die niet wordt geaccepteerd.
Gelet op de opmerkingen van de provincie naar aanleiding van de
ingediende meerjarenbegroting 2011 en mede gelet op de aandachtspunten
die de provincie bij brief van 11 mei jl. meedeelt heeft het college
het volgende besloten:
1. De financiële verordening (212-verordening - artikel 6, lid 7)
betreffende de wijze van opnemen kapitaallasten nog dit jaar zodanig te
wijzigen dat er geen sprake meer is van onderuitputting kapitaallasten,
zoals de provincie de huidige regeling wel interpreteert.
2. De volgende bezuinigingen/taakstellingen/baten vanwege de
werkelijk uit te voeren plannen en besluit van de raad (kadernota) in
overleg met de betreffende budgetbeheerders uit de meerjarenbegroting
2012 te halen en onder te brengen in (vervangende) concrete
begrotingsposten die hiervoor zijn/worden aangedragen en ingevuld:
· Verkoop onroerend goed ad EUR 150.000;
· huuropbrengsten peuterspeelzaal de Mierenhoop ad EUR 37.500;
· nog te realiseren voordelige exploitatie
binnensportaccommodaties en dorpshuizen ad
EUR 101.500;
3. De genoemde nota's en rapporten (kadernota, ZBB-rapport,
recente meerjaren onderhoudsplannen) aan de provincie te verstrekken.