Gemeente Heeze-Leende


Meicirculaire gemeentefonds 2011

De gemeentefondsuitkeringen 2011 tot en met 2015 zijn herberekend naar aanleiding van de ontvangen meicirculaire 2011 van het gemeentefonds.

Ten opzichte van eerdere publicaties zou men als gevolg van de economische crisis rekening moeten houden met aanzienlijke kortingen op de gemeentefondsuitkeringen. De thans ontvangen circulaire, waarin concreet de ontwikkeling van de voorlopige uitkeringsfactoren voor de jaren 2012 tot en met 2016 naar huidig inzicht wordt gegeven, pakt gunstiger uit. En wel om de navolgende redenen:


· Doordat de normeringssystematiek weer terugkeert en het Rijk meer uitgeeft dan bij het regeerakkoord was beoogd;


· De behoedzaamheidsreserve (BRES) keert niet terug, waardoor de uitkeringen voor eventuele afrekeningen niet vooruitlopend worden gekort;


· Er eerder behoedzaam is geraamd, gelet op het negatieve beeld dat voorheen werd geschetst en het niet voorhanden hebben van werkelijke cijfers voor de jaren na 2011.

Onderstaand wordt een overzicht gegeven van de berekeningen op basis van de meicirculaire 2011, de uitkeringsbedragen op grond van de decembercirculaire 2010 en uiteindelijk het (afgerond) voordelig verschil:


2011
2012 2013 2014 2015

Meicirculatie 2011 11.919.000 11.746.000
11.800.000 11.890.000 11.610.000

Decembercirc. 2010 11.841.000 11.386.000
11.346.000 11.331.000 11.215.000

Voordelig saldo: 78.000

360.000 450.000 550.000 390.000

Bovenstaande bedragen kunnen niet geheel als gunstiger saldi worden geboekt omdat ook enkele taakmutaties worden opgelegd en in de toekomst nog diverse decentralisatietaken naar de gemeenten komen waarvan verwacht wordt dat de hiervoor overgehevelde budgetten niet toereikend zullen zijn (Jeugdzorg, AWBZ en de Wet Werken naar Vermogen).

Verder dient ook rekening te worden gehouden met een extra belasting van de (meerjaren)begroting als gevolg van de in de kadernota vastgestelde prijs- en loonindexatie van 2%. In het ZBB-traject is voor
2012 rekening gehouden met 0 %.

Bovendien heeft de brief van de provincie van 11 mei 2011 met als onderwerp "begroting 2012" ook consequenties voor aanpassing van de (meerjaren)raming 2012.

Zie onderstaand.

Brief provincie betreffende de begroting 2012

De provincie verzoekt onder andere bij het opstellen van de begroting
2012 rekening te houden met het indienen (vóór 15 november) van een structureel in evenwicht zijnde begroting 2012.

Indien dit niet het geval is dan dient de meerjarenraming 2013-2015 voldoende aannemelijk te maken dat dit evenwicht uiterlijk in 2015 wordt bereikt. Dit om preventief toezicht te voorkomen.

Middels het overzicht van incidentele baten en lasten dat onderdeel uitmaakt van de begroting zal worden beoordeeld of de structurele lasten worden gedekt door structurele baten.

Taakstellingen die in de begroting 2012 of meerjarenraming worden opgenomen zullen alleen worden geaccepteerd als deze voldoende concreet en haalbaar zijn en gebaseerd zijn op een door de raad vastgesteld besluit.

De provincie is naar aanleiding van het besluit tot vaststelling van de (meerjaren)begroting 2011 in eerste instantie tot de conclusie gekomen dat er sprake was van een structureel begrotingstekort.

Na bestuurlijk overleg en aanbieding van een dekkingsplan om het structureel begrotingstekort 2011 af te dekken werd de begroting goedgekeurd en om die reden werd het repressieve toezicht van kracht.

Wel werd verzocht om met een aantal opmerkingen en inhoudelijke afspraken rekening te houden. Het betreft met name de stelposten voor bezuinigingen, opgenomen taakstellingen, het opsturen van recente meerjarenonderhoudsplannen en de kadernota 2012 met het rapport van de kerntakendiscussie (BMC).

Ook de wijze van afschrijving die de gemeente Heeze-Leende hanteert bij ingebruikname van nieuwe activa (het eerste jaar van kapitaallasten pas na het jaar van ingebruikname opvoeren) werd aangemerkt als "onderuitputting kapitaallasten" die niet wordt geaccepteerd.

Gelet op de opmerkingen van de provincie naar aanleiding van de ingediende meerjarenbegroting 2011 en mede gelet op de aandachtspunten die de provincie bij brief van 11 mei jl. meedeelt heeft het college het volgende besloten:


1. De financiële verordening (212-verordening - artikel 6, lid 7) betreffende de wijze van opnemen kapitaallasten nog dit jaar zodanig te wijzigen dat er geen sprake meer is van onderuitputting kapitaallasten, zoals de provincie de huidige regeling wel interpreteert.


2. De volgende bezuinigingen/taakstellingen/baten vanwege de werkelijk uit te voeren plannen en besluit van de raad (kadernota) in overleg met de betreffende budgetbeheerders uit de meerjarenbegroting
2012 te halen en onder te brengen in (vervangende) concrete begrotingsposten die hiervoor zijn/worden aangedragen en ingevuld:


· Verkoop onroerend goed ad EUR 150.000;


· huuropbrengsten peuterspeelzaal de Mierenhoop ad EUR 37.500;


· nog te realiseren voordelige exploitatie binnensportaccommodaties en dorpshuizen ad

EUR 101.500;


3. De genoemde nota's en rapporten (kadernota, ZBB-rapport, recente meerjaren onderhoudsplannen) aan de provincie te verstrekken.