Gemeente Alkmaar
College legt goedgekeurde Jaarstukken 2010 voor
Alkmaar, 19 september 2011
Het college van burgemeester en wethouders biedt de gemeenteraad de
nieuwe, door Deloitte goedgekeurde Jaarstukken 2010 aan. De
gecorrigeerde Jaarstukken 2010 sluiten met een voordeel ten opzichte
van de in juni ingetrokken Jaarstukken. De financiële positie van
Alkmaar blijft onverminderd sterk met een netto weerstandsvermogen van
ruim EUR 37 miljoen eind 2010 en met de laagste woonlasten van alle
grote steden. Toch wijzen de conclusies in rapportages van Bureau
Integriteit Nederlandse Gemeenten, Ernst&Young, Deloitte en eigen
onderzoek alle in dezelfde richting. Wethouder Financiën Peter de Baat
(VVD) hierover: "Belangrijke financiële processen zijn niet voldoende
in control. Alle betrokkenen zijn geschrokken dat dit is gebeurd. We
hebben alles op alles gezet om volledige duidelijkheid te krijgen. De
gemeentesecretaris is gevraagd in oktober met voorstellen te komen om
de financiële functie snel te verbeteren. Met een bezuinigingsopgave
voor de boeg van minstens EUR 20 miljoen is dat absolute noodzaak."
Aanleiding
In juni jl. bleek dat de Jaarstukken 2010 door onjuiste boekingen bij
de projecten Yxie en Zeswielen onregelmatigheden bevatten. Naar de
boekingen bij het project Yxie werd een onderzoek ingesteld door het
Bureau Integriteit Nederlandse Gemeenten. Controlerend accountant
Deloitte trok de goedkeurende verklaring in nadat ook bij het project
Zeswielen sprake bleek van onjuiste weergave in de Jaarstukken. Het
college heeft onmiddellijk de opdracht tot nader onderzoek gegeven om
zo spoedig mogelijk nieuwe Jaarstukken op te stellen. Het ministerie
van Binnenlandse Zaken en de provincie Noord-Holland waren bereid
uitstel te verlenen van de wettelijke termijnen voor het indienen van
de Jaarstukken.
Plan van Aanpak
Naast de controlerend account Deloitte, is op voorstel van wethouder
Financiën Peter de Baat (VVD) accountantskantoor Ernst&Young gevraagd
als onafhankelijke partij behulpzaam te zijn bij het opstellen van de
nieuwe Jaarstukken 2010. Daarover heeft Ernst & Young een rapportage
uitgebracht. Bij huisaccountant Deloitte zelf is ook een verzwaard
intern toezicht geweest op de door hen uitgevoerde controle. Begin juli
is in overleg met beide accountants een plan van aanpak voor de
(nieuwe) Jaarstukken 2010 tot stand gekomen en vastgesteld. Van juni
tot en met september is door medewerkers van de gemeente en de
accountants enorm veel werk verzet. Alle posten van EUR 50.000 en
groter zijn opnieuw beoordeeld en op posten tussen de 10 en 50 duizend
euro is een deelcontrole uitgevoerd. Daarnaast is speciaal gekeken naar
posten waar risico's worden gelopen. De gemeenteraad zal de herziene
Jaarstukken 2010 op 27 september bespreken en op 29 september
vaststellen. Daarmee is het gelukt binnen de door het ministerie
verleende termijn van uitstel te blijven.
Conclusies en aanbevelingen
Het onderzoek heeft geleid tot 57 correcties in de jaarrekening met een
omvang van EUR 15 miljoen. Het betreffen met name correcties van posten
die op de verkeerde plaats geboekt zijn. In drie gevallen zijn reserves
en voorzieningen door elkaar gehaald. De correcties leiden tot een
voordeliger saldo van EUR 2,4 miljoen. De Jaarrekening sluit met een
nadelig resultaat van EUR 4,9 miljoen na resultaatbestemming. In juni
was dat nog EUR 7,3 miljoen.
De aanbevelingen uit de rapportages van BING, Ernst & Young en Deloitte
geven duidelijke handvatten voor het verbeteren van de financiële
processen op korte termijn en om beter `in control' te komen. Daarnaast
wordt aandacht geschonken aan de voorbereiding van een tijdige en
correct samengestelde Jaarrekening 2011.
De jaarrekening 2010 is hier te lezen.